Årsregnskap 2010 Organisasjonsnummer: 969954990
Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2010 2009 Salgsinntekter 2 12 613 433 13 797 801 Sum driftsinntekter 12 613 433 13 797 801 Varekostnader 5 921 092 6 219 240 Lønnskostnader m.m. 3, 4 3 496 873 3 417 070 Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler 5, 6 100 000 50 000 Annen driftskostnad 4 2 386 640 3 961 528 Sum driftskostnader 11 904 605 13 647 837 Driftsresultat 708 827 149 964 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 145 799 112 790 Annen rentekostnad 144 559 129 437 Resultat av finansposter 1 240-16 648 Resultat før skattekostnad 710 068 133 317 Ordinært resultat 710 068 133 317 Årsoverskudd (Årsunderskudd) 710 068 133 317 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 710 068 43 828 Avsetning klubbhus 0 89 489 Sum overføringer 710 068 133 317 Side 1
Balanse Eiendeler Note 2010 2009 Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 6 360 651 0 Maskiner og anlegg 6 96 618 0 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 5 250 000 300 000 Sum varige driftsmidler 707 269 300 000 Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler 350 000 350 000 Sum finansielle anleggsmidler 350 000 350 000 Sum anleggsmidler 1 057 269 650 000 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 809 597 859 764 Fordringer Kundefordringer 686 243 838 693 Andre fordringer 7 1 049 284 489 423 Sum fordringer 1 735 527 1 328 116 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 8 4 447 133 6 069 849 Sum omløpsmidler 6 992 257 8 257 729 Sum eiendeler 8 049 526 8 907 729 Side 2
Balanse Egenkapital og gjeld Note 2010 2009 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 4 563 137 3 853 070 Avsteninger anlegg 306 999 306 999 Avsetninger klubbhus 275 538 275 538 Kristian Hallands fond 26 894 26 894 Sum opptjent egenkapital 5 172 569 4 462 501 Sum egenkapital 5 172 569 4 462 501 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 7 625 201 741 096 Sum annen langsiktig gjeld 625 201 741 096 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 200 912 439 420 Skyldig offentlige avgifter 8 384 791 250 839 Annen kortsiktig gjeld 1 666 054 3 013 873 Sum kortsiktig gjeld 2 251 757 3 704 132 Sum gjeld 2 876 958 4 445 228 Sum egenkapital og gjeld 8 049 526 8 907 729 Fossum, 21. mars 2011 I styret for Side 3
Noter til regnskapet for 2010 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med NIF-loven, regnskapsloven og NRS(F) God regnskapsskikk for ideelle organisasjoner Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Offentlig tilskudd inteksføres i takt med bruken av tilskuddet, offentlig investeringstilskudd bokføres etter nettometoden, slik at kostprisen på investeringen reduseres. Medlemskontigenter innteksføres når kontigentene forfaller til betaling. Klassifisering og vurdering av balanseposter Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene.
Noter til regnskapet for 2010 Note 2 Spesifisering av inntekter 2010 2009 Medlemdkontigenter 871 250 883 070 Sponsorinntekter 381 074 529 750 offentlige tilskudd 5 025 639 2 275 531 Treningsavgifter, egenandeler og andre inntektsbringende aktiviteter 9 840 469 10 109 450 Sum salgsinntekter 16 118 432 13 797 801 Note 3 Lønnskostnader Lønnskostnader 2010 2009 Lønn 2 962 089 2 795 438 Arbeidsgiveravgift 372 167 352 660 Premie OTP 28 394 22 249 Andre lønnsrelaterte ytelser 130 999 32 268 Sum 3 493 649 3 202 615 Gjennomsnittlig sysselsatte årsverk 7,8 7,1 Note 4 Ytelser/godtgjørelser til daglig leder, styret og revisor Ytelser til ledende personer Daglig leder Lønn 387 479 Pensjonskostnader 0 Annen godtgjørelse Sum 387 479 Fossum IF har opprettet OTP i henhold til lovens krav for sine fast ansatte. Godtgjørelse til revisor Det er i 2010 kostnadsført (inkl. mva) kr 20 000 i ordinært revisjonshonorar og kr 8 750 vedrørende andre tjenester levert av revisor.
Noter til regnskapet for 2010 Note 5 Driftsløsøre Traktor Anskaffelseskost 01.01. 500 000 Tilgang 0 Avgang 0 Anskaffelseskost 31.12. 500 000 Akkumulerte avskrivninger 31.12. 250 000 Akkumulerte nedskrivninger 31.12. 0 Balanseført verdi pr. 31.12. 250 000 Årets avskrivninger 50 000 Avskrivningsats 10 % Note 6 Anleggsmidler Bygninger Skiskyting Skiløyper Allidrett Hoppbakker Baner Anskaffelseskost 1.1. 5 549 148 3 258 587 2 426 545 2 839 646 550 859 Tilgang 400 651 0 3 611 618 0 Mottat offentlig tilskudd -3 505 000 Anskaffelseskost 31.12. 5 949 799 3 258 587 2 533 163 2 839 646 550 859 Nedskrevet pr 31.12. -5 549 148-3 258 587-2 426 545-2 839 646-550 859 Avskrivningsgrunnlag 31.12 400 651 0 106 618 0 0 Avskrevet pr 31.12. -40 000-10 000 Bokført verdi pr. 31.12.10 360 651 0 96 618 0 0 Årets avskrivning 40 000 10 000 Avskrivningsats 10 % 10 % Varige driftsmidler er frem til og med regnskapsåret 2009 fullt ut nedskrevet i det år investeringen ferdigstilles. Tilgang i 2010 er aktivert etter vanlige regler i regnskapsloven og avskrives over forventet levetid. Mottatt offentlig investeringstilskudd bokføres etter nettometoden, slik at tilskuddet reduserer anskaffelskosten. Det er i oppstillingen medtatt de investeringer som er gjort siden 1998.
Noter til regnskapet for 2010 Note 7 Fordringer og gjeld 2010 2009 Fordringer med forfall > 1 år 0 0 Langsiktig gjeld med forfall >5 år 625 201 741 096 Gjeld som er sikret ved pant utgjør 0 0 Note 8 Bankinnskudd 2010 Bundne skattetrekksmidler: 48 264 Skyldig skattetrekk pr 31.12.10 er kr 98 865,- Idrettsforeningens midler på skattetrekkskonto dekker ikke skyldig skattetrekk pr 31.12.10. Dette er i strid med bestemmelsene i skattebetalingsloven.
Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Fødsels-/org.nr 969 954 990 Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T1 31.12.2010 Oppføring av garasje (hovedkassen) 150 000,00 1101 Garasjebygg 2010 6413 Garasje T2 31.12.2010 Oppføring bygg kolsås skisenter (alpingruppa) 75 000,00 1103 Bygg alpint, kolsås skisenter 6550 Driftsmateriale T3 31.12.2010 Sekretariatsbygg byggekostnader (langrenn) 175 651,00 1105 Sekretariatsbygg byggekostnader 6650 Sekretariatsbygg byggekostnader T4 31.12.2010 Kunstsnøanlegg (langrenn) 3 611 618,00 1131 Kunstsnøanlegg T4 31.12.2010 Kunstsnøanlegg (langrenn) 2 062 088,00 6651 Vanntilførsel Østernvann T4 31.12.2010 Kunstsnøanlegg (langrenn) 1 300 619,00 6652 Lysløype utvidelse T4 31.12.2010 Kunstsnøanlegg (langrenn) 248 911,00 6653 Sneproduksjon fase 3 T6 31.12.2010 avskrivning garasje bygg (10år) 15 000,00 6000 Avskrivning fast eiendom 1102 akkumulert avskrivning garasjebyy T6 31.12.2010 avskrivning bygg kolsås skisenter (10år) 7 500,00 6000 Avskrivning fast eiendom 1104 akkumlert avskrivning bygg kolsås skisen T6 31.12.2010 avskrivning Sekretariatsbygg (10år) 17 500,00 6000 Avskrivning fast eiendom 1106 akkumuler avskrivn. Sekretariatsbygg T6 31.12.2010 avskrivning kunstsnøanlegg (10år) 10 000,00 6000 Avskrivning fast eiendom 1132 akkumulert avskr kunstsnøanlegg T5 31.12.2010 Innteksført investeringstilskudd i 2010 (langrenn) 3 505 000,00 3445 Nettoføring mottat offentlig tilsk. 1131 Kunstsnøanlegg Disponeringer D15 31.12.2010 Overført til annen egenkapital 710 067,62 8960 Avsatt til annen egenkapital 2050 Kapitalkonto Vi bekrefter herved at at ovennevnte posteringer er utført er utført på bakgrunn på bakgrunn av instruks av instruks fra oss. fra oss.... Tor Hengebøl Maestro Årsoppgjør Side 1