Årsregnskap 2011 for Studentkulturhuset i Bergen AS Foretaksnr. 973199986
Resultatregnskap Note 2011 2010 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt 9 367 350 12 580 840 Annen driftsinntekt 712 129 772 268 Sum driftsinntekter 10 079 479 13 353 108 Driftskostnader Varekostnad 4 641 893 6 684 233 Lønnskostnad 1 2 623 793 2 762 420 Avskrivning på varige driftsmidler 2 469 901 348 084 Annen driftskostnad 2 950 397 3 060 464 Sum driftskostnader 10 685 984 12 855 201 DRIFTSRESULTAT (606 505) 497 908 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt 135 555 111 359 Annen finansinntekt 8 524 151 Sum finansinntekter 144 079 111 510 Finanskostnader Annen finanskostnad 5 687 14 844 Sum finanskostnader 5 687 14 844 NETTO FINANSPOSTER 138 392 96 666 ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD (468 113) 594 573 Skattekostnad på ordinært resultat 3 (129 940) 0 ORDINÆRT RESULTAT (338 173) 594 573 ÅRSRESULTAT (338 173) 594 573 OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital (338 173) 594 573 SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER (338 173) 594 573 Årsregnskap for Studentkulturhuset i Bergen AS Organisasjonsnr. 973199986
Balanse pr. 31.12.2011 Note 31.12.2011 31.12.2010 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 3 565 131 0 Sum immaterielle eiendeler 565 131 0 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm. 2 1 710 673 1 635 693 Sum varige driftsmidler 1 710 673 1 635 693 Finansielle anleggsmidler Aksjefond og obligasjoner mv 7 492 072 492 072 Andre fordringer 0 5 000 Sum finansielle anleggsmidler 492 072 497 072 SUM ANLEGGSMIDLER 2 767 877 2 132 766 OMLØPSMIDLER Varelager 263 996 204 771 Fordringer Kundefordringer 55 111 775 436 Andre fordringer 283 429 666 408 Sum fordringer 338 540 1 441 844 Bankinnskudd, kontanter o.l. 4 4 468 740 4 547 146 SUM OMLØPSMIDLER 5 071 276 6 193 761 SUM EIENDELER 7 839 153 8 326 527 Årsregnskap for Studentkulturhuset i Bergen AS Organisasjonsnr. 973199986
Balanse pr. 31.12.2011 Note 31.12.2011 31.12.2010 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Selskapskapital 5 105 000 105 000 Sum innskutt egenkapital 105 000 105 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 5 3 048 922 2 951 904 Sum opptjent egenkapital 3 048 922 2 951 904 SUM EGENKAPITAL 3 153 922 3 056 904 GJELD LANGSIKTIG GJELD Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 6 3 826 642 3 826 642 Sum annen langsiktig gjeld 3 826 642 3 826 642 SUM LANGSIKTIG GJELD 3 826 642 3 826 642 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 479 502 881 662 Skyldig offentlige avgifter 57 819 65 259 Annen kortsiktig gjeld 321 267 496 059 SUM KORTSIKTIG GJELD 858 589 1 442 981 SUM GJELD 4 685 231 5 269 623 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 7 839 153 8 326 527 Bergen, 07.05.2012 Signatur fra Styret i Skibas Årsregnskap for Studentkulturhuset i Bergen AS Organisasjonsnr. 973199986
Noter 2011 Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de blir levert. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser, balanseføres som uopptjent inntekt ved salget og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp). Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede. Vedlikehold / påkostning Utgifter som påløper for å opprettholde eiendommenes kvalitetsnivå, kostnadsføres når de påløper. Utgifter som påløper for å bringe eiendommen tilbake til standarden ved vårt kjøp av eiendommen (tatt hensyn til bygningsteknisk utvikling fram til i dag) kostnadsføres direkte. Utgifter som representerer en standardhevning av eiendommen ut over standarden ved vårt kjøp, tillegges kostpris, dvs. balanseføres. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost (FIFO-prinsippet) og netto salgsverdi (Laveste verdis prinsipp). For råvarer er gjenanskaffelseskost anvendt ved vurdering av virkelig verdi som en tilnærming. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Andre fordringer er også gjenstand for en tilsvarende vurdering. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår i tillegg til endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (28%) på grunnlag av skattereduserende og skatteøkende midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I beregningen er det også medtatt ligningsmessig framførbart underskudd ved regnskapsårets utgang. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Endring av regnskapsprinsipp Fra og med regnskapsåret 2011 bokføres utsatt skatt. Noter for Studentkulturhuset i Bergen AS Organisasjonsnr. 973199986
Noter 2011 Note 1 - Lønnskostnad Selskapet har hatt 7 årsverk i regnskapsåret. Spesifikasjon av lønnskostnader I år I fjor Lønn 1 922 819 1 996 341 Arbeidsgiveravgift 273 247 284 183 Pensjonskostnader 14 282 15 328 Andre lønnsrelaterte ytelser 413 445 466 568 Totalt 2 623 793 2 762 420 Ytelser til ledende personer og revisor Daglig leder* 0 Administrativ leder 367.714 Styremedlemmer 0 Revisjonshonorar 42 600 Selskapet har etablert innskuddsbasert tjenestepensjonsordning for sine ansatte, og tilfredstiller lovens krav. *Daglig leder er engasjert på frivillig basis. Note 2 - Avskrivning på varige driftsmidler Avskrivningstablå for varige driftsmidler Driftsløsøre inv verktøy kontorm Anskaffelseskost pr. 1/1 10 900 205 + Tilgang 544 881 - Avgang 0 Anskaffelseskost pr. 31/12 11 445 086 Akk. av/nedskr. pr 1/1 9 264 512 + Ordinære avskrivninger 469 901 + Avskr. på oppskrivning 0 - Tilbakeført avskrivning 0 + Ekstraord nedskrivninger 0 Akk. av/nedskr. pr. 31/12 9 734 412 Balanseført verdi pr 31/12 1 710 673 Prosentsats for ord.avskr 10-33 Noter for Studentkulturhuset i Bergen AS Organisasjonsnr. 973199986
Noter 2011 Note 3 - Skattekostnad på ordinært resultat Spesifikasjon av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnader -468 113 + Permanente og andre forskjeller 4 039 + Endring i midlertidige forskjeller -90 109 = Inntekt -554 183 Spesifikasjon av årets skattekostnad: Beregnet skatt av årets resultat 0 = Sum betalbar skatt 0 +/- Endring i utsatt skatt (regnskapsført) 0 +/- Endring i utsatt skattefordel (regnskapsført) -129 940 = Ordinær skattekostnad -129 940 Skattesats 31.12 28 Betalbar skatt i balansen består av Sum betalbar skatt 0 = Betalbar skatt i balansen 0 Utsatt skatt/utsatt skattefordel 2010 2011 + Driftsmidler inkl. goodwill -566 960-476 851 - Skattem. fremf. underskudd som utlignes 987 293 1 541 476 = Grunnlag utsatt skatt -1 554 253-2 018 327 Utsatt skatt 0 0 Negativt grunnlag utsatt skatt 1 554 253 2 018 327 = Grunnlag utsatt skattefordel 1 554 253 2 018 327 Utsatt skattefordel 0 565 131 Det er foretatt prinsippendring fra og med 2011, hvor utsatt skattefordel nå er aktivert. Dette gir en positiv virkning på årsresultatet med kr. 129.940. Utsatt skattefordel fra tidligere år, stor kr. 435.191 er ført direkte mot egenkapital. Noter for Studentkulturhuset i Bergen AS Organisasjonsnr. 973199986
Noter 2011 Note 4 - Bankinnskudd, kontanter o.l. Av totale bankinnskudd er kr 142.960 bundne skattetrekksmidler, tilstrekkelig til å dekke selskapets forpliktelser pr 31.12.2011. Note 5 - Selskapskapital Selskapets aksjekapital består av 3 aksjer pålydende kr 35.000. Aksjonærene er: Det Akademiske Kvarter Studentsamskipnaden i Bergen Universitetet i Bergen 1 aksje 1 aksje 1 aksjer Endringer i egenkapitalen kan vises slik: Aksjekapital / Annen Sum selskapskapital egenkapital egenkapital Pr 1.1. 105 000 2 951 904 3 056 904 Tilført fra årsresultat 0 0 Anvendt til årsresultat -338 173-338 173 Andre transaksjoner: 0 435 191 435 191 Pr 31.12. 105 000 3 048 922 3 153 922 Andre transaksjoner gjelder utsatt skattefordel fra tidligere år. Note 6 - Øvrig langsiktig gjeld Den langsiktige gjelden består av følgende: Lån fra Det Akademiske Kvarter 2.846.642 Ansvarlig lånekapital fra Det Akademiske Kvarter 500.000 Avsatt vedlikeholdsfond 480.000 Sum 3.826.642 Gjelden til Det Akademiske Kvarter er midler gitt til Studentorganisasjonen og stilt til disposisjon for Studentkulturhuset i Bergen AS. Lån og ansvarlig lånekapital er rente- og avdragsfri. Noter for Studentkulturhuset i Bergen AS Organisasjonsnr. 973199986