AL KRISTIANSUND BOLIGBYGGELAG Årsmelding og regnskap Generalforsamling 14. juni 2010 Behandlet i styremøte 26. mai 2010 09 2009
Årsmelding 2009 Kristiansund Boligbyggelag med forretningskontor i Kristiansund er et samvirkeforetak som har til hovedmål å skaffe boliger til andelseierne gjennom borettslag eller på annen måte - samt å forvalte boliger for andelseierne. Styret har i perioden bestått av: Anders Marthinussen (leder), Kristian Roksvåg*, Yngve Pettersen*, Monika Eeg, Erna Grundstrøm, Heidi Knutsen (ansattes representant) og kommunens representant har vært Hedda Evjen Nielsen. Vararepresentanter: Ture Haugen*, Liv Berit Bach*, Margrethe Schut*, William Storvik*, Inger Lise Berg (ansattes representant) og Roger Hagen (kommunens representant). Valgkomitéen: Irene Gjerde*, Per Gunnar Aasprong*, Steinar Betten*, Gunn Tove Myrseth* og Anders Marthinusssen (styrets representant). Varamedlemmer: Inger Lise Berg*, Eivind Gjerde*, Karl W. Strand*, Jan Reitan* og Erna Grundstrøm (styrets representant). (De representantene som er merket med * er på valg i 2010) Revisor: Statsautorisert revisor André Hansø AS, v/statsautorisert revisor André Hansø. Administrasjonen: Administrasjonen har bestått av administrerende direktør Vidar Solli, kontorleder Britt Stokke, regnskapsansvarlig Inger Lise Berg, kunderådgiver Toril Gustad, kunderådgiver Berit Ludvigsen, autorisert regnskapsfører Inger Øksenvåg, fagansvarlig for eiendomsmegling Heidi Knutsen, megler Rune Johansen, eiendomsmegler Karen Heggset Monge, jurist/eiendomsmegler Øystein Svendsen, oppgjørsmedarbeider Berit Bjercke, teknisk sjef Johan Grønvik, byggmester/ takstmann Pål Sæther og seniorrådgiver Per Dagfinn Fagerli. Vidar Fagerheim sluttet 30.09.09, mens kunderådgiver Kirsti Stene ble ansatt 15.06.09, megler Espen Bugge Larssen ansatt 01.07.09 og arkitekt Karstein Sogge ansatt 20.09.09. I 2010 er i tillegg Eli Kvåle tilsatt som kundeveileder og Jan Soleim som prosjektleder. Vidar Solli har i tillegg til sin stilling i KBBL vært daglig leder i datterselskapene KBBL Prosjekt AS og KBBL Utleieboliger AS. Hovedtrekk Den mye omtalte finanskrisen ga en viss spenning i starten av året 2009, men det viste seg raskt at aktiviteten hos oss ble større enn i det foregående året. Vi har hatt økt aktivitet hos økonomi/forvaltning og ikke minst i eiendomsmeglingen. Veksten har gitt behov for økning av antall ansatte. Det er ferdigstilt mange nye boliger, men igangsettingen av nye har vært tilnærmet fraværende på grunn av markedssituasjonen. Imidlertid synes det nå å være bedring i markedet, og det er derfor i 2009 lagt til rette for at nyprosjekter kan gjennomføres i 2010 og 2011. Ved årsskiftet hadde KBBL 3 656 medlemmer. Økningen i medlemsmassen de senere årene viser at mange finner det formålstjenelig å være medlem i boligbyggelaget. Likeledes er det flere etablerte boligselskap som ønsker å benytte KBBL som forretningsfører. Arbeidsmiljø Styret er av den oppfatning at arbeidsmiljøet i selskapet er godt, og de ansatte uttrykker at de trives på jobb selv om det til tider kan være hektisk. Det har ikke vært skader eller ulykker i 2009. Samlet sykefravær har vært 139 av totalt 4 049 dager, hvilket utgjør 3,4 %. Det forholdsvis høye sykefraværet gjelder i hovedsak en langtidssykemelding som skyldtes skade på fritiden. Likestilling Pr. 31.12.09 hadde bedriften sytten ansatte, hvorav åtte menn og ni kvinner. Styret består av tre menn og fire kvinner. Styret har ut fra vurdering av antall ansatte og stillingskategorier ikke funnet det nødvendig å iverksette spesielle tiltak med hensyn til likestilling. Ytre miljø Bedriften driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljø. Forsknings- og utviklingsaktiviteter I 2009 hadde KBBL ingen store forsknings- eller utviklingsaktiviteter ut over ordinær forretningsutvikling. Det ble imidlertid lagt til rette for oppstart av utviklingsprosjektet om Passivhus som skal gjennomføres i 2010 2011. Dette er et prosjekt i forbindelse med miljørettet boligbygging og spesielt med tanke på energisparing. Økonomi og forvaltning KBBL er en seriøs aktør i markedet og stadig flere ser merverdien av å ha et boligbyggelag som hjelper styrene med hele den forvaltningsmessige delen og ikke bare det regnskapsmessige. Det blir gitt service på mange plan, blant annet sekretærtjenester, deltakelse i styremøter, generalforsamlinger og opplæring av tillitsvalgte. Våre ansatte er alltid beredt til å hjelpe styrene med de utfordringene de måtte ha, og vi har også NBBLs ekspertise å støtte oss til om det skulle være nødvendig. For å lette arbeidet for de tillitsvalgte tilbyr nå KBBL styrene å inngå avtale om bruk av et nettbasert verktøy/styreportal. Her får styrene tilgang til regnskapsdata, informasjon om andelene, dokumenter/arkiv og elektronisk godkjenning av faktura. Det er seks lag som har vært med 2 Brattøya Sjøstuer Borettslag. (Foto forside: Terje Holm)
i et prøveprosjekt fra desember 2009, og man regner med at mange vil ta i bruk dette i løpet av 2010. Ansatte i økonomi og forvaltningsavdelingen bemanner også vår avdeling på Futura enkelte lørdager, og dette gjør at våre medlemmer også kan få bistand ut over den normale arbeidstiden. KBBL arbeider stadig for å få gode tilbud for våre medlemmer og boligselskap. På grunn av vår store forvaltningsportefølje har vi blant annet klart å fremforhandle et meget godt banktilbud, noe som gir lavere rente på lån og høyere avkastning på innskudd enn det de ville ha fått ved å stå alene. I tillegg til at nybyggingen har gitt KBBL flere forvaltningsoppdrag, kommer det stadig henvendelser om forretningsførsel fra frittstående borettslag og sameier. Fra 01.01.09 har vår forvaltningsmasse økt med fire frittstående lag og to tilknyttede lag. Dette utgjør i alt 138 leiligheter. Et lag med fire andeler har blitt oppløst. KBBL har i 2009 utført forretningsførsel for totalt 1 936 enheter. Av disse var 257 leiligheter i frittstående borettslag og 76 i sameie, aksjeselskap og stiftelser. I tillegg til forvaltning og regnskap for boligselskap har avdelingen også sekretær- og regnskapstjenester for alle datterselskapene og KBBLs eget regnskap. KBBL eiendomsmegling: Aktiviteten i bruktmarkedet for boliger ble som forventet noe treg fra starten av året, men utviklingen videre ble bedre og bedre. KBBL eiendomsmegling var også i 2009 den megleren som solgte flest boliger i storkommunen Kristiansund. Tall hentet fra omsetninger på finn.no viser at KBBL eiendomsmegling har hatt en markedsandel på 31 % i 2009, og på slutten av året var vi oppe i 40 % markedsandel i Kristiansund. Pr mai 2010 er markedsandelen i kommunene Kristiansund og Averøy på hele 50 %. På grunn av økt aktivitet, samt målsetning om ytterligere å øke vår markedsandel, ble staben på eiendomsmeglingen fra 1. juli 2009 utvidet med megler Espen Bugge Larssen. I siste kvartal åpnet vi også vårt lokale på Amfi Futura, hvor vi har utstilling og er bemannet annen hver dag. Her har vi fine utstillingsvinduer sentralt plassert. Vi så allerede på slutten av året at et "utsalgssted" på kjøpesenter var "gull verdt", for her treffer vi mange potensielle boligselgere. Vår markedsføring har vært målrettet, og vi vises på de steder folk er. Vi har konsentrert annonsering i Tidens Krav, finn.no og utstilling på Futura - i tillegg til i Langveien, og dette har vist seg å være effektivt. Vi går inn i salgsåret 2010 med ambisjoner om å beholde den markedsandelen vi har oppnådd og har forhåpninger om å øke den ytterligere. Midtbyen Hage Borettslag. Tekniske tjenester: KBBL leverer de fleste tekniske konsulenttjenester til boligselskapene og KBBL`s datterselskap, men også til andre samarbeidspartnere ved behov. I 2009 har aktiviteten vært rimelig stor i forbindelse med rehabilitering av eksisterende borettslag og oppfølging av ulike forsikringsskader. Mange nye boliger er ferdigstilt, men det har vært færre igangsettinger av nye enheter. I 2009 ble Teknisk avdeling utvidet ved ansettelse av sivilarkitekt Karstein Sogge. Han skal bistå borettslagene og våre samarbeidspartnere med ulike arkitekttjenester. KBBL besluttet i 2009 å satse på energisparende boliger for våre medlemmer. To av de ansatte har tatt etterutdanning ved NTNU i faget lavenergiboliger og passivhus. Dette for å tilegne seg nødvendig kunnskap til bruk ved prosjektering av denne type boliger. Teknisk avdeling har også utført en rekke eksterne oppdrag som prosjektleder for reguleringsarbeidet for Meløya og Skorpa, byggeleder for utbyggingen av boligområdet på Draget og som assisterende prosjektleder for byggeprosjekter på Kristiansund videregående skole og Atlanten videregående skole. Rehabilitering 2009/2010: Innlandet Borettslag: skiftet vinduer, etterisolert ytterveggene og skiftet bordkledning. Nedre Enggate 13 Borettslag: omtekking av skifertak. Makrellsvingen Borettslag: asfaltering av parkeringsplasser og etablering av porttelefoner. Sørsundveien 37 Borettslag: skiftet entredører i alle leilighetene med nytt låsesystem. Talgøenga Borettslag, lag 1: skiftet vinduer, etterisolerer ytterveggene og skiftet bordkledning. I tillegg utvides balkongene. 3
Nye Boliger: I 2009 ble det ferdigstilt 37 enheter, henholdsvis 32 boliger og 5 fritidsboliger. Disse var Midtbyen Hage Borettslag trinn II (22), Dahlbakken Borettslag (4), Breilisikten Borettslag (4), Rådhustunet Borettslag (2), Brattøya Borettslag (3) og Småbruket på Brattøya Sjøstuer Borettslag (2). Det ble igangsatt (ikke ferdigstilt) en fritidsbolig på Småbruket Brattøya. I 2010 er det planlagt igangsatt fem boliger og åtte passivhus på Draget. Dalegata 40 Borettslag. Rådhustunet Borettslag. Stavnesveien Borettslag: skiftet taktekke, skiftet vinduer, etterisolering av ytterveggene og skiftet bordkledning. Ganger Rolfsgate Borettslag: skiftet taktekke, skiftet vinduer, etterisolert ytterveggen og skiftet bordkledning. I tillegg er balkongene utvidet. Grendalsgata 1-5 Borettslag: etterisolering og skifting av bordkledning på gavlvegger. Bestilt / oppstartes i 2010: Storenggata 1-6 Borettslag, Sameiet Storgata 18 og H. Brinchmannsvei Borettslag har under planlegging rehabiliteringsarbeid som skal settes i gang i løpet av 2010. Teknisk avdeling skal i 2010 bistå Idrettsbarnehagen med byggeledelse ved utvidelse av barnehagen som ligger i Nordvesthallen. Det jobbes også med å finne alternative og gode løsninger for de lagene som i dag har varmeanlegg med olje som varmekilde. I 2010 vil Teknisk avdeling tilby bistand ved energimerking av boliger ved kjøp og salg, samt ved utleie. Regnskap/økonomi: 2009 2008 2007 Driftsinntekter 20.458.877 15.575.397 14.347.931 Driftsresultat 2.460.293-215.917-399.658 Årsresultat 2.061.323 825.280 3.298.075 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2007 Balansesum 30.661.222 21.471.869 16.922.833 Egenkapital 15.839.557 13.714.034 12.829.354 Egenkapitalprosent 51,7 % 63,9 % 75,8 % Regnskapet for 2009 viser igjen positive tall for boligbyggelaget etter to år med små negative driftsresultat. Omsetningen har også økt vesentlig siden året før. Det har ikke inntruffet forhold etter regnskapsårets slutt som har betydning for det framlagte årsregnskapet. Regnskapet er avgitt under forutsetning om fortsatt drift. Årsresultat og disponering: Styret finner framlagte resultatregnskap og balanse med noter tilfredsstillende og foreslår at årsoverskuddet på kr. 2 061 323,-, disponeres ved Overføring til fond for vurderingsforskjeller kr. 514 529 Overføring til annen egenkapital kr. 1 546 794 Totalt kr. 2 061 323 Samfunnsengasjement KBBL har de siste årene markert seg som en viktig aktør i utviklingen av kulturaktiviteter i Kristiansund med Tahitibrygga, Tahiti-festivalen, Nordic Light og KBK som de bærende elementer. Vårt mål er å ha et samfunnsengasjement som bidrar til å skape opplevelse som et ledd i et utvidet bomiljøbegrep og være med å støtte sunn aktivitet for barn og unge. KBBL har derfor sponset idrett og kultur med vel 300 000 kroner i 2009. Møter Styret har avholdt 8 møter og behandlet i alt 60 protokollførte saker. Valgkomiteen har hatt ett møte. Godtgjørelser Revisors godtgjørelse for regnskapsåret 2009 har vært kr 50.674,-. I henhold til generalforsamlingsvedtak fra 8. juni 2009 har de tillitsvalgtes godtgjørelse vært som følger: Styreleders honorar... kr 44 000,- Styremedlemmers honorar... kr 11 000,- Møtegodtgjørelse...kr. 1 000,- pr. møte 4
Styrets medlemmer utgjør også styret for datterselskapene KBBL Prosjekt AS og KBBL Utleieboliger AS. For dette styrearbeidet får de halve av ovennevnte honorar. Kostnader i forbindelse med godtgjørelser til tillitsvalgte ble i 2009 utgiftsført med kr. 180.000,-. Dahlbakken Borettslag. Medlemsmassen I løpet av 2009 er det tegnet 214 nye medlemmer i KBBL. Utmeldinger og strykninger har kommet til fradrag i medlemstallet med 78. Ved årets utgang har KBBL totalt 3 656 medlemmer. Medlemsfordeler Forkjøpsretten er tradisjonelt den viktigste fordelen med et medlemskap i KBBL. I tillegg arbeides det med å oppnå tilpassede og konkurransedyktige avtaler for KBBL sine medlemmer. Det er i dag inngått avtaler med 17 lokale samarbeidspartnere. Vi arbeider stadig med å forbedre tilbudene, og avtalene skal være eksklusive for KBBLs medlemmer. På nasjonalt plan har NBBL Partner i kraft av sin størrelse forhandlet fram flere svært gunstige tilbud på blant annet forsikring og telefoni. Medlemskortet som også omtales som "fordelskortet", kan man gå på nettet og aktivere. Man vil da få flere tilbud og høyere rabatt på de nasjonale medlemsfordelene. Medlemsbladet og hjemmesiden Medlemsbladet "Bomagasinet" kommer ut seks ganger i året til samtlige medlemmer, samarbeidspartnere og offentlige instanser i Kristiansund - og har et opplag på rundt 3 800. KBBL er ett av ca 15 boligbyggelag i Norge som er med i dette bladsamarbeidet, som presenterer både lokalt og nasjonalt stoff. Bomagasinet er bindeleddet mellom KBBL og det enkelte medlem, og her publiseres artikler om både juridiske spørsmål, byggteknisk Bentnesveien Borettslag. informasjon, renteopplysninger og medlemsfordeler samt andre aktuelle saker. I løpet av året har flere av våre borettslag blitt presentert i bladet. På hjemmesidene blir det presenteret regelmessig nyheter fra både KBBL, NBBL, borettslagene og medlemmene. Her finnes opplysninger om bl.a. nye prosjekter, medlemsfordeler og samarbeidspartnere - samt omtale av borettslagene. Alle boliger som til enhver tid er for salg hos KBBL eiendomsmegling blir lagt ut her. Kursvirksomhet Nye tillitsvalgte i boligselskapene ble i mai 2009 invitert til et kveldskurs om styrearbeid. Mange hadde satt av denne kvelden for å sette seg inn i de oppgavene de har påtatt seg som nyvalgt styremedlem, og de ga uttrykk for at de satte pris på informasjonen administrasjonen kunne gi i oppstartsfasen. Kurset ble holdt i KBBL-smuget i Tahiti-Brygga, som er et lokale styrene kan benytte i styresammenheng og til generalforsamlinger. 5
Brattøya Sjøstuer Borettslag. I februar 2010 ble det invitert til temakveld. Teamet var generalforsamling/årsregnskap og skulle være en oppfriskning for styrene før de avholdt sine generalforsamlinger. I tillegg var det også et innlegg om driften av KBBL Servicesentral. Det var stor interesse for å delta også her, og det var om lag 90 deltakere denne kvelden. H. Brinchmannsvei Borettslag. I september 2009 ble det avholdt kurs for tillitsvalgte, som ble gjennomført over to kvelder. Advokat fra NBBL var innhentet for å redegjøre om vedlikehold i fellesarealer - samt om reglene rundt framleie og godkjenning av ny andelseier. Fra ansatte i KBBL ble det undervist i budsjettering. Den ene kvelden var avsatt til brannforebygging, og representanter fra brannvesenet var også til stede. Til slutt ble det øvelse i praktisk brannslokking. Dette var et tema som engasjerte, og mange fikk her kunnskap som en kunne ta med hjem for gjennomføring av brannøvelser i eget borettslag. Sameiet KBBL Servicesentral På grunn av stor pågang har man nå sett nødvendigheten av å utvide arbeidsstokken i servicesentralen, og fra januar 2010 ble det ansatt to nye medarbeidere. Det er nå i alt seks ansatte, og man er godt rustet til å ta de oppgavene som blir bestilt. Tilbudet med utarbeidelse av tilsynsrapporter for lagene har blitt svært godt mottatt og er viktig med hensyn til å ta vare på boligmassen. En viser for øvrig til Sameiet KBBL Servicesentral sin egen årsmelding. Datterselskaper KBBL Utleieboliger AS er utvidet med en leilighet og består nå av seks boliger som leies ut. Driften i selskapet er god, og det vil i tiden framover også bli arbeidet med å vurdere ulike prosjekt for utvidelse av utleievirksomheten. KBBL Prosjekt AS foretar utbygging av prosjekter i egenregi og er i tillegg deleier i selskaper hvor vi samarbeider med andre utbyggere om prosjektutvikling. Selskapet er 50 % eier i KBBL Bygg AS og Kristiansund Boligutvikling 6
Norfinn Bo & Ro Borettslag. samt 33,3 % eier i Skorpa Eiendom AS. Selskapene har som formål å foreta investeringer i eiendommer for videreutvikling til blant annet boliger. Tahiti-Brygga AS er i 2010 solgt med fortjeneste, men denne transaksjonen berører ikke regnskapet for 2009. Sundbåten Nordsund AS er i 2010 solgt til pari kurs. De tidligere tapsavsetningene i selskapet vil bli inntektsført først i 2010. Planer fremover Det arbeides fortløpende med forbedring av tilbudet til våre medlemmer. Vi regner med at stadig flere av boligselskapene vil ta i bruk Styreportalen samt at vår nysatsning på lavenergiboliger og passivhus vil bli positivt mottatt. Vi håper at det også er borettslag som vurderer rehabilitering av eksisterende boligmasse, som ønsker å benytte seg av denne kunnskapen. I 2010 vil KBBL tilby bistand ved energimerking av boliger ved kjøp og salg - samt ved utleie. Vårt gode dataverktøy, erfaring og høy kompetanse på drift av boligselskap gjør at vi står godt rustet til å ta nye oppdrag fra frittstående borettslag og sameier, og vi vil se positivt på de henvendelsene vi får om oppdrag for disse. Vi tror Kristiansund med omegn vil fortsette den positive befolkningsutviklingen vi har sett den siste tiden. Boligbygging er et hovedformål for KBBL, og vi har derfor lagt til rette for flere spennende utbyggingsprosjekter som vi mener lokalsamfunnet har behov for. Styret vil til slutt benytte anledningen til å takke forbindelser, andelseiere, tillitsvalgte og de ansatte for et godt samarbeid i 2009! Kristiansund, 26. mai 2010. I styret for AL Kristiansund Boligbyggelag Anders Marthinussen (styreleder) Kristian Roksvåg (nestleder) Monika Eeg (styremedlem) Erna Grundstrøm (styremedlem) Yngve Pettersen (styremedlem) Hedda Evjen Nielsen (kommunens representant) Heidi Knutsen (ansattes repr.) Vidar Solli (adm. dir.) 7
Resultatregnskap DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Noter Resultat 2009 Resultat 2008 Driftsinntekter Forretningsførerhonorar 4.464.197 3.903.305 Andre inntekter forvaltning / teknisk 5.202.043 4.898.730 Meglerinntekter 9.377.096 5.124.453 Medlemsinntekter 655.548 618.652 Salg av anleggsmidler 3.167 650.495 Annen driftsinntekt 756.826 379.763 Sum driftsinntekter 20.458.877 15.575.397 Driftskostnader Varekostnad 1.484.113 1.753.577 Personalkostnader 1, 2 11.514.211 9.744.226 Avskrivninger på varige driftsmidler 3 572.162 557.486 Andre driftskostnader 4.428.099 3.736.026 Tap på fordringer 0 0 Sum driftskostnader 17.998.584 15.791.314 DRIFTSRESULTAT 2.460.293 (215.917) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Inntekt på investering i datterselskap 4 677.086 1.393.235 Annen renteinntekt 77.281 1.033.003 Sum finansinntekter 754.367 2.426.238 Finanskostnader Nedskr. av finansielle anleggsmidler 119.999 0 Annen rentekostnad 144.454 911.275 Kostnad på investering i datterselskap 4 162.557 457.101 Sum finanskostnader 427.010 1.368.376 NETTO FINANSPOSTER 327.357 1.057.862 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD 2.787.650 841.945 Skattekostnad på ordinært resultat Skattekostnad på ordinært resultat 5 726.327 16.665 ORDINÆRT RESULTAT 2.061.323 825.280 ÅRSRESULTAT 2.061.323 825.280 OVERFØRINGER Overf. fond for vurderingsforskjeller 514.529 936.134 Overføringer annen egenkapital 1.546.794 (110.854) SUM OVERFØRINGER 2.061.323 825.280 8
Balanse EIENDELER Noter 2009 2008 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Forretningsbygg Langvn. 16 og tomt 3, 7 7.147.294 4.197.000 Andre varige driftsmidler 3, 7 1.220.000 1.205.000 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm. 3, 7 226.000 0 Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap 4 7.337.821 6.823.292 Lån til foretak i samme konsern 4 518.143 1.500.000 Investeringer i aksjer og andeler 8 166.501 286.500 Sum anleggsmidler 16.615.759 14.011.792 Omløpsmidler Prosjekter under arbeide 220.000 0 Kundefordringer 20.394 929.216 Fordringer på konsernselskap 4 276.307 1.565.625 Andre fordringer 6.750.656 3.421.956 Bankinnskudd, kontanter o.l. 10 6.778.106 1.543.281 Sum omløpsmidler 14.045.463 7.460.077 SUM EIENDELER 30.661.222 21.471.869 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Andelskapital 1.550.850 1.486.650 Overkursfond (oppskrivningsfond) 3.230.000 3.230.000 Sum innskutt egenkapital 4.780.850 4.716.650 Opptjent egenkapital Fond for vurderingforskjeller 5.027.421 4.512.892 Annen egenkapital 6.031.286 4.484.492 Sum opptjent egenkapital 11.058.707 8.997.384 Sum egenkapital 15.839.557 13.714.034 Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt 11 444.097 443.429 Sum avsetning for forpliktelser 444.097 443.429 Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 7 8.940.162 3.952.627 Sum annen langsiktig gjeld 8.940.162 3.952.627 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 2.066.210 1.184.705 Betalbar skatt 5 725.686 47.236 Skyldig offentlige avgifter 1.395.194 1.007.404 Annen kortsiktig gjeld 1.250.316 1.122.433 Sum kortsiktig gjeld 5.437.406 3.361.779 SUM EGENKAPITAL og GJELD 30.661.222 21.471.869 Kristiansund, den 31. desember 2009 / 26. mai 2010. I styret for AL Kristiansund Boligbyggelag Anders Marthinussen Kristian Ove Roksvåg Erna S. Grundstrøm Styrets formann Styremedlem Styremedlem Monika Garshol Eeg Yngve Pettersen Hedda Evjen Nielsen Styremedlem Styremedlem Styremedlem Heidi Knutsen Styremedlem (ansattes representant) 9
Noter til regnskapet Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. De unntaksregler som gjelder for små foretak er anvendt der annet ikke er angitt i regnskapsprinsipper. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp). Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede. Aksjer og andeler i datterselskap, tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet Definisjon av datterselskaper framgår av regnskapslovens 1-3, tilknyttet selskap i 1-4 og felles kontrollert virksomhet i 5-18. Aksjer i datterselskaper, tilknyttede selskaper og felles kontrollert virksomhet er vurdert etter egenkapitalmetoden. Spesifikasjon av investeringene er vist i egen note til regnskapsposten. Vår andel av resultatet fra selskapene er ført opp som inntekt etter fradrag for avskrivninger på henførbare merverdier og goodwill. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Andre fordringer er også gjenstand for en tilsvarende vurdering. Note 1 - Lønnskostnad Selskapet har hatt 16 årsverk i regnskapsåret. Spesifikasjon av lønnskostnader I år fjor Lønn 8.047.276 7.324.131 Arbeidsgiveravgift 1.345.056 1.168.080 Pensjonskostnader 1.461.605 918.931 Andre lønnsrelaterte ytelser 660.273 333.084 Totalt 11.514.211 9.744.226 Ytelser til ledende personer og revisor Daglig leder 876.918 Styremedlemmer 180.000 Revisjonshonorar ekskl. merverdiavgift, som består av: Revisjon 37.374 Attestasjonsoppgaver 3.300 Andre tjenester 10.000 Samlet honorar til revisor 50.674 Note 2 - Annen kortsiktig gjeld Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser Selskapet har AFP ordning. Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning for selskapets ansatte jfr. lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foretaket har etablert en tjenestepensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven. Pensjonsforpliktelsen er ikke balanseført, og den årlige pensjonspremie anses som årets pensjonskostnad. Ordningen omfatter alle ansatte. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelse på ytelse fra folketrygden. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i et forsikringsselskap. 2009 2008 Antall personer som omfattes 17 15 Aldersfordeling: <30 år 2 2 30-40 år 4 4 40-50 år 7 6 50-60 år 4 3 >60 år 0 0 Note 3 - Tomter, bygninger og annen fast eiendom Avskrivningstablå for varige driftsmidler Forretningsbygg Andre Driftsløsøre i Sum Langvn. 16 og tomt varige dr. verktøy kontor Anskaffelseskost pr. 1/1 3.232.072 5.692.832 0 8.924.903 + Tilgang 3.150.328 430.509 229.453 3.810.289 - Avgang 0 120.034 0 120.034 Anskaffelseskost pr. 31/12 6.382.400 6.003.306 229.453 12.615.159 Oppskrivning pr. 1/1 3.230.000 0 0 3.230.000 - Avgang 0 0 0 0 Oppskrivning pr. 31/12 3.230.000 0 0 3.230.000 Akk. av/nedskr. pr 1/1 2.265.072 4.487.832 0 6 752 903 + Ordinære avskrivninger 135.034 368.675 3.453 507 162 + Avskr. på oppskrivning 65.000 0 0 65.000 - Tilbakeført avskrivning 0 73.200 0 73.200 + Ekstraord nedskrivninger 0 0 0 0 Akk. av/nedskr. pr. 31/12 2.465.106 4.783.306 3.453 7.251.865 Balanseført verdi pr 31/12 7.147.294 1.220.000 226.000 8.593.294 Prosentsats for ord.avskr 1-10 10-33 14-14 Note 4 - Investeringer i datterselskap Datterselskap og konsernmellomværende Selskapet kommer inn under reglene om små selskaper, definert i regnskapslovens 1-6, og har med hjemmel i regnskapslovens 3-2, 3. ledd unnlatt å utarbeide konsernregnskap. Datterselskapene og de tilknyttede selskapene er bokført i regnskapet etter egenkapitalmetoden. Firma / kontorsted Anskaffelseskost Balanseført Eier- og Egenkapital stemmeandel KBBL Prosjekt AS 1.000.000 5.250.962 100% KBBL Utleieboliger AS 105.400 1.508.911 100% Tahiti Brygga AS 505.000 1.155.889 50% Sundbåten Nordsund AS 200.000 (124.100) 50% Tollbodenbygningen AS 500.000 (54.086) 20% Totalt 2.310.400 Balanseført verdi er ført opp etter egenkapitalmetoden, og framkommer slik: KBBL Prosjekt AS KBBL Utleieb. AS Tahiti Brygga AS Inngående balanse pr 01.01. 4.582.096 1.500.692 662.006 +/- Inntektsført resultat 668.867 8.187-84.062 - Utbytte mv i året 0 0 0 + Innbetalt aksje- og selskapskapital 0 0 0 +/- Andre egenkapitaltransaksjoner = Utgående balanse pr 31.12. 5.250.962 1.508.911 577.944 Sundbåten Tollboden- Nordsund AS bygningen AS Inngående balanse pr 01.01. 10.137 65.361 +/- Inntektsført resultat -10.136-65.360 - Utbytte mv i året 0 0 + Innbetalt aksje- og selskapskapital 0 0 +/- Andre egenkapitaltransaksjoner = Utgående balanse pr 31.12. 1 1 Selskapene har Kristiansund Boligbyggelag AL vært med i siden stiftelsen. Det foreligger derfor ingen mer-/mindreverdier ved bruk av egenkapitalmetoden. Fordringer og gjeld med datterselskaper, tilknyttede selskaper og felles kontrollert virksomhet spesifisert for hver post i balansen (Gjeld angitt med negativt fortegn): Regnskapspost: Virksomhetstype: Pr 31.12. i år Pr 31.12. i fjor Kortsiktig fordring Datterselskap 276.307 1.565.625 Langsiktig fordring Datterselskap 518.143 1.500.000 Pantstillelse, annen sikkerhetsstillelse samt garantier o.l. Datterselskap 0 0 10
Note 5 - Skattekostnad på ordinært resultat Spesifikasjon av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnader 2.787.650 + Permanente og andre forskjeller -328.974 + Endring i midlertidige forskjeller -2.387 = Inntekt 2.456.290 = Netto skattbar formue (avrundet) 8.104.000 Spesifikasjon av årets skattekostnad: Beregnet skatt av årets resultat 687.760 Formuesskatt 24.312 = Sum betalbar skatt 712.072 + Endring utsatt skatt (bokført) 668 - For mye avsatt tidligere 27 = Ordinær skattekostnad 712.713 Skattesats 31.12 28 Betalbar skatt i balansen består av Sum betalbar skatt 712.072 = Betalbar skatt i balansen 712.072 Note 7 - Øvrig langsiktig gjeld Gjeld, pantsettelser og garantiansvar Pantsettelser I år I fjor Gjeld sikret med pant 8.940.162 3.952.627 Pantsatte eiendeler: Forretningsbygg Langveien 16 Gnr. 6, Bnr. 363 7.147.294 4.197.000 Øvrig driftstilbehør 1.220.000 1.205.000 Driftsløsøre 226.000 Sum pantsatte eiendeler 8.593.294 5.402.000 Note 8 - Investeringer i aksjer og andeler Aksjer i Nordic Light AS 1 Aksjer i Rullebaneutvidelse AS 100.000 Aksjer i BBL DK 25.000 Grunnkapital Stiftelsen Frei utleieboliger 25.000 Aksjer i Kvernberget Vekst AS 15.000 Andel i Sameiet KBBL Servicesentral 1.500 Note 9 - Klientmidler (bundne bankinnskudd) Bundne bankinnskudd ut over bankinnskudd for skattetrekk fordeler seg på følgende poster; 31.12.2009 31.12.2008 Bankkonto for klientmidler eiendomsmegling 49.673.507 30.390.597 Sum Klientmidler (bundne bankinnskudd) 49.673.507 30.390.597 Klientansvar eiendomsmegling 49.673.507 30.390.597 Sum Klientansvar 49.673.507 30.390.597 Klientmidler stemmer med klientansvar. Klientmidler er underlagt særskilt kontroll av Kredittilsynet. Det avgis årlig revisorbekreftede rapporter til Kredittilsynet. Note 10 - Bankinnskudd, kontanter o.l. Bundne bankinnskudd for skattetrekkinnskudd utgjør pr 31.12. i år kr 481.390,- og utgjorde pr 31.12. i fjor kr 352.859,-. Note 11 - Utsatt skatt 2009 2008 + Driftsmidler inkl. goodwill 1.876.612 1.701.056 - Andre avsetninger for forpliktelser 290.549 117.380 = Grunnlag utsatt skatt 1.586.063 1.583.676 Utsatt skatt 444.097 443.429 Revisjonsberetning Vi har revidert årsregnskapet for Kristiansund Boligbyggelag AL for regnskapsåret 2009, som viser et overskudd på kr 2 061 323,-. Vi har også revidert opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet. Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger. Regnskapslovens regler og god regnskapskikk i Norge er anvendt ved utarbeidelsen av regnskapet. Årsregnskapet og årsberetningen er avgitt av boligbyggelagets styre og daglig leder. Vår oppgave er å uttale oss om årsregnskapet og øvrige forhold i henhold til revisorlovens krav. Vi har utført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder revisjonsstandarder vedtatt av Den norske Revisorforening. Revisjonsstandardene krever at vi planlegger og utfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. Revisjon omfatter kontroll av utvalgte deler av materialet som underbygger informasjonen i årsregnskapet, vurdering av de benyttede regnskapsprinsipper og vesentlige regnskapsestimater, samt vurdering av innholdet i og presentasjonen av årsregnskapet. I den grad det følger av god revisjonsskikk, omfatter revisjon også en gjennomgåelse av selskapets formuesforvaltning og regnskaps- og intern kontrollsystemer. Vi mener at vår revisjon gir et forsvarlig grunnlag for vår uttalelse. Vi mener at årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av boligbyggelagets økonomiske stilling 31. desember 2009 og for resultatet og kontantstrømmene i regnskapsåret i overensstemmelse med god regnskapsskikk i Norge ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Kristiansund, den 27.05.2010. Statsautorisert revisor André Hansø AS André Hansø Statsautorisert revisor 11
Boligselskap og andre selskap tilsluttet KBBL som forretningsfører Tahiti-Brygga er en sentral del av kulturbeltet på Innlandet, og er en viktig arena under bl.a. Nordic Light fotofestival og Tahiti-festvalen. Nedre Enggate 13 Borettslag Vestre Bydel I Borettslag Vestre Bydel II Borettslag Talgøenga lag 1 Borettslag Talgøenga lag 2 Borettslag Talgøenga lag 3 Borettslag Talgøenga lag 4 Borettslag Talgøenga lag 5 Borettslag Stavnesveien Borettslag Bendiksens gate Borettslag Allanengen Borettslag Skonnertgt./Schjetnansgt. Borettslag Galeasgt./Skonnertgt. Borettslag Undervisningspersonalets Borettslag Knudtzondalen Borettslag Tors vei Borettslag Fløya Terrasse Borettslag Teistholmveien Borettslag Gomalandets Borettslag Storenggata 1 6 Borettslag Gomagata 29 35 Borettslag Gomagata 30 34 Borettslag Dalegata 40 Borettslag Kvennberggata 43 47 Borettslag Kvennberggata 31 39 Borettslag Grendalsgate 24 34 Borettslag Grendalsgate 6 22 Borettslag Grendalsgate 1 5 Borettslag Dalegata 3 5 Borettslag Nordlandets Borettslag Ganger Rolvsgate Borettslag Omagata Borettslag Innlandets Borettslag Bentnesveien Borettslag Hegerberget 16 34 Borettslag Hegerberget 2 8 Borettslag AL Storgata 89 95 Borettslag H. Brinchmannsvei Borettslag Kariveien Borettslag Kokkolaveien Borettslag Härnösandveien Borettslag Solsvingen Borettslag Grindalsenga Borettslag Myra Borettslag Milnveien 1 Borettslag Makrellsvingen Borettslag Karihola Borettslag Havgapet Borettslag Nordvesten Terrasse Borettslag Liabø Borettslag Liatun Borettslag Borettslaget «Det Knudtzonske Hus» Boxaspenenga Borettslag Roligheten Borettslag Storskarven Borettslag Karitunet Borettslag Horisonten Borettslag Kirkelandet Borettslag Jørihaugen Borettslag Kroghkaia Borettslag Rensviktunet Borettslag Ole Jullumsgt Borettslag Røsandåsen Borettslag Kjørsetorget Borettslag Jørihaugen Terrasse Borettslag Marcussundet Borettslag Lyhsalmenningen Borettslag Jøritunet Borettslag Rådhustunet Borettslag Brattøya Sjøstuer Borettslag KRISTIANSUND BOLIGBYGGELAG Breilisikten Borettslag Bremsneshatten Borettslag Midtbyen Hage Borettslag Hauggata 22 Borettslag Dahlbakken Borettslag Furuveien Borettslag Røsand Byhagen Kristiansund Borettslag Marstrandsgata 17 Borettslag Dalegata 54 B - C - D Borettslag Sørsundveien 37 Borettslag Måseveien 20 Borettslag Dalegt. 21 Borettslag Fredericiaveien Borettslag Rensvik Borettslag Storbakken Borettslag Parken Borettslag Kyrhaug Hyttefelt Borettslag Fredericiaveien 41 Borettslag Norfinn Bo & Ro Borettslag Ørnvika Borettslag Havsikten Borettslag Marstrandsgt. 19 Borettslag Karo 1 Borettslag Sameiet Freivn. 79 Sameiet Storgata 18 Stift. Frei Trygdeboliger Stift. Omsundet Trygdeboliger Stift. Frei Utleieboliger Sameiet KBBL Servicesentral Kr.sund Boligutvikling AS KBBL Bygg AS Skorpa Eiendom AS KBBL Utleieboliger AS KBBL Prosjekt AS KBBL HOLM Kristiansund 71 57 10 70 Baksidefoto: Terje Holm