Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Medlemskontingenter 1 104 896 126 418 Julemøte/årsmøte/medlemsmøter 53 500 47 988 CISA-seminar 280 000 134 125 CISM-seminar 54 000 0 Nasjonale seminarer (Cobit) 2-299 500 Skandinavisk konferanse 2012 108 000 0 Skandinavisk konferanse 2011-561 637 Inntekter medlemsblad/annonser 6 000 3 000 Salg GITS/temahefter - 1 270 Annen driftsinntekt 8-9 585 Sum driftsinntekter 606 396 1 183 523 Medlemsmøter 53 118 22 665 Julemøte/årsmøte 144 316 109 899 Nasjonale seminarer (Cobit) 2-203 041 Skandinavisk konferanse 2012 71 427 Skandinavisk konferanse 2011-555 705 Nordisk konferanse 2013 6 624 CISA-kostnader 2 490 1 861 CISM-kostnader 35 537 Internasjonale møter 4 339 5 197 Styrekostnader 9 20 299 38 268 Komitekostnader 19 099 10 776 DnR/DnD serviceavtale - 181 259 DnR/DnD porto/telefon - 9 464 Temahefter - 0 Markedsføring 12 610 56 814 Diverse kostnader 3 24 572 9 145 Sum driftskostnader 394 430 1 204 094 Driftsresultat 211 967-20 571 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 23 156 18 878 Agiogevinst-/tap 7 (1 353) 9 549 Resultat av finansposter 21 802 28 427 Resultat før skattekostnad 233 769 7 856 Ordinært resultat 233 769 7 856 Årsoverskudd 233 769 7 856 Overføringer Overført til (fra) fond 5 0 Overført til (fra) fri egenkapital 5 233 769 7 856 Sum overføringer 233 769 7 856
Balanse Eiendeler Note Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer - 2 800 Andre fordringer - 1 652 Sum fordringer 0 4 452 Bankinnskudd, kontanter o.l. 4 1 262 099 1 064 274 Sum omløpsmidler 1 262 099 1 068 726 Sum eiendeler 1 262 099 1 068 726
Balanse Egenkapital og gjeld Note 2011 Opptjent egenkapital Fri egenkapital 5 1 017 859 784 090 Bundet egenkapital (fond) 5 145 124 145 124 Sum opptjent egenkapital 1 162 983 929 214 Sum egenkapital 1 162 983 929 214 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld - 86 116 Annen kortsiktig gjeld 6 99 116 53 397 Sum kortsiktig gjeld 99 116 139 513 Sum gjeld 99 116 139 513 Sum gjeld og egenkapital 1 262 099 1 068 727 Oslo, 5. mai 2013 Aina Karlsen Røed Gaute Brynildsen President Visepresident Past President Arve G Gundersen Tone Høddås Bakås Jan Gunnar Thoresen Kasserer Sekretær Utdanningskomiteen Kim A Borgeteien Johan Nygaard Liubov Kokorina Medlems- og PR- Programkomiteen Standard- og forskningskomiteen komiteen
Noter til regnskapet Regnskapsprinsipper I årsregnskapet er alle poster verdsatt og periodisert i overensstemmelse med regnskapslovens bestemmelser og reglene som følger av god regnskapsskikk. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk samt fordringer med forfall mer enn ett år etter balansedagen er medtatt som anleggsmidler. Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som forfaller senere enn ett år etter regnskapsperiodens utløp er oppført som langsiktig gjeld. Valuta Pengeposter (fordringer, gjeld og bankinnskudd) i utenlandsk valuta er omregnet til balansedagens kurs. Balansekurs per 31.12.2012 for USD er kr 5,73. Fordringer Fordringer er oppført i balansen til pålydende. Driftsinntekter og -kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Note 1 Medlemskontingenter Medlemsregisteret i USA og Norge er avstemt per 31.12.2012. Note 2 Nasjonale seminarer Nasjonale seminarer gjelder inntekter og kostnader ifm. 2011 Cobit-seminar. Ikke avholdt i 2012
Note 3 Spesifikasjon av "diverse kostnader" Noter til regnskapet Diverse kostnader fordeler seg på følgende kostnadstyper: Tap på fordringer 1 652 0 Bankgebyr, div kostnader 8 710 2 298 Flytting fra gammel sekretariatsløsning (arkiv, post m.m.) 6 122 6 459 Internettsider 8 088 Sum 24 572 8 757 Note 4 Bankkonti Bankkontoer er avstemt og funnet i orden per 31.12.2012. ISACA har fire konti, en brukskonto, en sparekonto, en fondskonto og en konto i USA. Det er ikke gjort uttak fra fondskontoen eller fra sparekontoen i løpet av 2012 Saldooversikt per 31.12.: Brukskonto 122 467 57 297 Fondskonto 137 706 136 217 Sparekonto 866 795 637 829 Konto USA 135 131 232 931 Sum bank 1 262 099 1 064 274 Note 5 Egenkapital Egenkapitalen er splittet opp i bundet og fri egenkapital. Det var ingen bevegelse i den bundne egenkapitalen i 2012. Bundet Fri Sum egenkapital egenkapital egenkapital Egenkapital 01.01. 145 124 784 090 921 357 Disponering av årets resultat - 233 769 233 769 Egenkapital 31.12. 145 124 1 017 859 1 155 126
Noter til regnskapet Note 6 Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld fordeler seg på følgende poster: Medlemskontingenter som gjelder 2013, men innbetalt i 2012. Totalt innbetalt USD 11 165 63 579 Avsetning til dekning av CISM kurs avholdt i 2012, ikke fakturert i 2012. 35 537 99 116 Note 7 Valutatap Beløpet gjelder valutajustering av bankbeholdning på konti i USA per 31.12.2012 til kurs 5,73 i forhold til inngående kurs per 1.1.2012 og transaksjonskurser gjennom året. Innestående på konto i USA per 31.12.2012 var USD 23 584. Note 8 Spesifikasjon av andre inntekter Mottatt refusjon fra ISACA Danmark vedr. konferanse 0 0 Støtte fra ISACA HQ 0 9 585 Sum 0 9 585 Note 9 Spesifikasjon av styrekostnader Strategisamling 13160 21 370 Servering styremøter, middag - konst av styret 7139 4 224 Andre styrekostnader (overgang ny sekretariatsløsning m.m.) 12 674 Sum 20 299 38 268