Aktivitetsregnskap 01.01. - 31.12. Note 1) Anskaffede midler a) Tilskudd fra Lionsklubber for avholdte kurs 1, 8 3 511 266 3 767 353 Tilskudd offentlige 3, 8 2 900 000 2 500 000 b) Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter fordelt på i) aktiviteter som oppfyller organisasjonens formål 8 2 072 400 469 270 c) Finans- og investeringsinntekter 8 80 031 141 071 d) Tilskudd Lions Røde Fjær 10 0 204 090 e) Tilskudd ikke offentlige 8, 10 0 500 000 f) Andre inntekter 10 10 462 0 Sum anskaffede midler 8 574 159 7 581 784 2) Forbrukte midler a) Kostnader til organisasjonens formål ii) kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet 9, 11 10 240 278 11 127 318 Sum kostnader til org. formål 10 240 278 11 127 318 b) Administrasjonskostnader 9 600 611 573 686 Sum forbrukte midler 9 10 840 889 11 701 004 3) Årets aktivitetsresultat -2 266 730-4 119 220 4) Tillegg/reduksjon formålsskapital a) Annen formålskapital 12-2 266 730-4 119 220 Sum tillegg / reduksjon formålskapital -2 266 730-4 119 220
Balanse Note 31.12.2018 31.12.2017 Eiendeler Omløpsmidler Fordringer på Lions Norge 0 0 Varer på lager 2, 4 326 726 354 804 Forskuddsbetalte kostnader/andre kortsiktige fordringer Kundefordringer 1 076 291 533 647 Forskuddsbetalte kostnader/andre kortsiktige fordringer 5 043 188 621 Sum fordringer 1 081 334 722 268 Bankinnskudd 5 6 637 228 9 466 077 Sum omløpsmidler 8 045 287 10 543 149 Sum eiendeler 8 045 287 10 543 149 Formålskapital (egenkapital) og gjeld Formålskapital Grunnkapital 6 200 000 200 000 Annen formålskapital 6 6 411 314 8 678 044 Sum formålskapital 6, 12 6 611 314 8 878 044 Kortsiktig gjeld Kreditorer 215 832 71 765 Annen kortsiktig gjeld 7 459 005 826 418 Skyldig forskuddstrekk & arb.g.avg. 322 207 426 987 Skyldig feriepenger 436 929 339 935 Sum kortsiktig gjeld 1 433 973 1 665 105 Sum formålskapital og gjeld 8 045 287 10 543 149 Oslo, 05.04.2019 Christian H. Johansen Styreleder Gunn Oddveig Neset Berg Britt Elin Hætta Isaksen Jonny Steindal Kjell-Tore Andersen Trond Rekstad Annica Sofia Lindèn Øygard Daglig leder
Regnskapsprinsipper Organisasjonen har benyttet seg av valgadgangen i regnskapsloven og utarbeider årsregnskapet etter "God Regnskapsskikk (foreløpig) for Ideelle Organisasjoner". Den nye regnskapsstandarden gir videre fritak for å vise sammenlignbare nøkkeltall for de siste 5 år vedrørende formålsprosent. Inntektsføring. Alle inntekter fra faktureringen til Lionsklubbene og tulipanfondet inntektsføres ved faktureringen. Stiftelsen har mottatt støtte fra Helsedirektoratet. Mottatt tilskudd periodiseres sammen med de kostnader tilskuddet er ment å dekke. Fordeling av kostnader. Kostnader er i størst mulig grad direkte henført til den aktiviteten de hører til. Kostnader tilhørende mer enn en aktivitet er så godt som mulig fordelt på en rimelig, pålitelig og konsistent måte på de ulike aktiviteter. Ved fordelig av kostnader, er noe henført direkte, noe fordelt prosentvis. Klassifisering og vurdering av balanseposter. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen et år. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost og avskrives lineært over estimert levetid. Fordringer Fordringer er oppført i balanse til pålydende. Pensjonsforpliktelser. Stiftelsen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og har pensjonsordning som oppfyller kravene etter denne. Ved regnskapsårets utgang omhandlet pensjonsordningen to personer.kostnadene er i sin helhet utgiftsført. Note 1 Materiell og kurs. Kursene faktureres klubbene med hhv kr. 15.000 (2-dagers), kr. 12.000 (1-dags), kr. 5.000 (oppfriskningskurs) og kr. 12.000 (barnehagekurs). Fra tulipanfondet er det i tillegg overført hhv kr 20.000, kr. 13.000, kr. 2.000 og kr.13.000 pr avholdt kurs. Note 2 Varekost/lager/utsendelse. Produksjon av nye bøker og annet materiell har delvis blitt dekket av Helsedirektoratet, hvilket medfører lave innkjøpskostnader på det materiellet som brukes på kursene. Nye opplag av tidligere utgitte bøker og annet materiell dekkes av stiftelsens egne midler. Note 3 Egenandel mot prosjekter. Det er totalt brukt kr. 8 400 628 mot prosjekter. Fra Helsedirektoratet har vi mottatt kr. 2.900.000 i støtte. Note 4 Varelager. Varelager (nettbutikk fra Aksess & Daylight) er per 31.12.18 er bokført med kr. 326 726. Bøkene er vurdert til anskaffelseskost for de bøkene som Stiftelsen selv har betalt. Note 5 Bank. Innestående på sperret konto for ansattes skattetrekk er per 31.12.2018 kr. 459 982. Skyldig skattetrekk er kr 170 531. Note 6 Formålskapital. Grunnkapital 200 000 200 000 Netto ikke forbrukt Helsedirektoratet 0 0 Sum formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner 0 0 Annen formålskapital (akkumulert driftsoverskudd) 6 411 314 8 678 044 Sum formålskapital 6 611 314 8 878 044 Note 7 Annen kortsiktig gjeld. Annen kortsiktig gjeld og forskudd fra kunder 1 740 21 000 Påløpt kostnad: DNB Mastercard reisekostnader etc. 10 335 0 Telenor, telefonkostnader desember 2018 2 060 0 Elisabeth Løes, kursinstruktør desember 2018 14 116 0 Marianne M. Fredriksson, kursinstruktør desember 2018 32 276 0 Ludens, desember fakturaer 99 732 0 Utvikling materiell til idrettskurs (des. 2017) 0 150 000 Porto / pakking 4. kvartal 2017 0 34 795 Tulipanfondet, fakturert for mye i 2017 0 131 822 Digitalisering av bøker / mediahåndtering 0 353 955 Timeslønn desember 2017 (inkl. 14,1 % AGA) 0 103 774 Leiekostnader 3. og 4. kvartal 2017 0 31 072 Uopptjent inntekt: Korrektur fakturering Tulipanfondet pr 31.12.2018 298 746 0 Sum kortsiktig gjeld 459 005 826 418
Aktiviteter som oppfyller org. Note 8 Anskaffede midler Tilskudd formål Total Midlene kommer fra hovedsakelig to kilder: 1) Offentlige tilskudd fra Helsedirektoratet 2 900 000 0 2 900 000 2) Fra fakturering til Lionsklubber og Lions Tulipanond for avholdte kurs 5 583 666 0 5 583 666 3) Andre midler 0 90 493 90 493 Se også note 9 om forbruket av tilskuddene fra Helsedirektoratet. Sum anskaffede midler 8 483 666 90 493 8 574 159 Note 9 Forbrukte midler Til formålet Adm. kost Total H-dir 2 900 000 0 2 900 000 Adm 0 4 851 942 4 851 942 LRF 1 684 076 0 1 684 076 GS/Idrett 211 745 0 211 745 LQ 567 503 0 567 503 Funk 21 626 0 21 626 Andre kostnader ved gjennomføring av kurs 3 386 0 3 386 Sum forbrukte midler 5 388 336 4 851 942 10 240 278 Note 10 Andre inntekter Tilskudd Lions Røde Fjær 0 204 090 Tilskudd fra Gjensidigestiftelsen 0 500 000 Sum andre inntekter 0 704 090 Note 11 Kostnader til organisasjonen formål Kostnader til prosjektene med bidrag fra Helsedirektoratet. 2 900 000 243 028 Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet 7 336 892 10 884 290 Andre kostnader ved gjennomføring av kurs 3 386 0 Sum 10 240 278 11 127 318 Inngående Utgående Note 12 Endring i formålskapitalen balanse Tilført Anvendt balanse Grunnkapital 200 000 0 0 200 000 Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner: Helsedirektoratet - generelt 0 2 900 000-2 900 000 0 Sum 0 2 900 000-2 900 000 0 Annen formålskapital 8 678 044 0-2 266 730 6 411 314 Sum formålskapital 8 878 044 2 900 000-5 166 730 6 611 314 Personalkostnader, revisjon og egne ansattes arbeid mot prosjekt. Også i 2018 har egne ansatte arbeidet med nyutvikling av materiell. Dette arbeidet dekkes av midler fra Helsedirektoratet og Lions Røde Fjær. For å dekke opp bestilte kurs, har vi engasjert våre freelance-kursledere. Lønn, lønn vikarer og feriepenger 2 999 771 3 472 206 Arbeidsgiveravgift 587 152 532 073 Pensjonskostnader 44 061 102 966 Andre ytelser 40 487 150 163 Honorar selvstendig næringsdrivende (freelance kursledere) 948 125 272 293 Brutto personalkostnader 4 619 596 4 529 701 Egne ansattes arbeid mot prosjekt 0 0 Netto personalkostnader 4 619 596 4 529 701 Gjennomsnitt antall årsverk (fast ansatte) 4,1 2,5 Daglig leder Daglig leder Årslønn daglig leder 736 228 663 182 Pensjonskostnader 0 0 Øvrige ytelser 17 442 6 840 Sum 753 670 670 022 Det er utbetalt kr. 14 200 i honorar til styremedlemmer. Ansattes representant i styret er godtgjort for tapt arbeidsfortjeneste for styremøtene i henhold til standard interne satser. Honorarer revisor 68 750 119 496 Annen bistand 0 0 Totalt revisjon 68 750 119 496 I aktivitetsregnskapet er inntekter og kostnader fordelt på aktivitet i den grad dette er mulig. Dette omfatter også rente- og finansposter. Formålsprosent 94,5 95,1 Administrasjonsprosent 5,5 4,9
Driftsregnskap etter regnskapslovens ordinære oppstillingsplan Regnskap Regnskap Note Inntekter Kurs 1 5 001 708 3 790 249 Andre inntekter 2 910 462 3 204 090 Salg andre bøker/materiell 581 958 446 364 Sum inntekter 8 494 128 7 440 703 Driftskostnader Personalkostnader 4 619 596 4 529 701 Reiser/møter 993 356 906 943 Lokalkostnader 67 363 77 744 Revisjon og regnskap 306 530 350 760 Annen fremmed tjeneste 192 611 0 Lisensavgift og royalties 4 800 80 240 Adm.og kontorkostnader 1 657 158 1 242 157 Lagerkost, utsendelse 21 568 100 000 Varekost bøker / Data/EDB utvikling /Prosjekt D. And 2014-2017 2 2 976 760 4 413 273 Avs. tap på krav 0 0 Sum driftskostnader 10 839 741 11 700 818 Driftsresultat -2 345 613-4 260 115 Finansresultat 78 883 140 895 Resultat drift 12-2 266 730-4 119 220