Note 1: Regnskapsprinsipper Noter 2014 Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og NRS 8 - God regnskapsskikk for små foretak. a) Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. b) Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. c) Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. d) Varer Varer er opptalt til kostpris og deretter nedskrevet med 25% for ukurans. Ukuransnedskrivningen utgjør kr. 753.825. e) Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. f) Pensjoner Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger ved innskuddspensjon er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Note 2: Bundne midler Bundne skattetrekksmidler: 895.341 941.296 Side 1
Note 3: Gaver, bidrag og offentlige tilskudd Noter 2014 Navn giver Prosjekt Beløp Rogaland Fylkeskommune Friluftsmidler 312 090 Folkehelsen 100 000 Grunn og tiltaksstøtte 188 050 Naturen på Jæren 180 000 RUP 150 000 Turskiltprosjekt Rennesøy 176 250 Generasjonstur 20 000 10 på topp i Sandnes 15 000 Integreringsstøtte 36 000 Den Norske Turistforening Frifond 745 938 Formålskapital 554 872 Skolemidler 100 450 Kom deg ut 45 000 Barnas Turlag Fase II 53 645 Stavanger Kommune 52 hverdagsturer 326 000 Driftstilskudd 264 500 Barn og ungdom 129 750 Instruktørkurs 13 250 Seniorgruppa 10 000 Sparebankstiftelsen X-ung 1 263 738 Lysefjorden Utvikling Sti Kjerag 300 000 Kulturdepartementet Mangærnan/Sandvatn 190 000 SVR Sti Kjerag 80 000 Ryfylkefondene Sti Kjerag 440 000 Erling Bjørstads Stiftelse Fjellsport 64 800 Olav Thon Madrasser til Jonstøl 26 250 Tekna Newton camp 60 000 Ut i Naturen Tripp. Trapp, Triathlon 22 500 Sandnes Sparebank Sandnes Turlag 20 000 Hjelmeland Kommune Hjelmeland Turlag 20 400 Suldal Kommune Suldal Turlag 15 000 Sola Kommune Opptur 3 000 Randaberg Kommune Opptur 2 000 Statkraft Energi 10 000 Hjelmeland Turlag Gave 7 000 OKS 7 Nutstur 9 000 West Control 7 Nutstur 6 500 Rørlegger Torgersen 7 Nutstur 2 000 Fatland 7 Nutstur 2 000 Studieforbundet natur og miljø Kurs 23 530 Forum Natur og Friluft 4 000 Dalane Friluftsråd Dalane Turlag 1 000 Norsk Hydro Ulempe isveg 1 086 Finansdepartementet MVA kompensasjon 1 703 520 Sum gaver, bidrag og offentlige tilskudd 7 698 119 Side 2
Note 4: Spesifikasjon av bidrag til investeringer og investeringer Bidrag til investeringer Navn giver Prosjekt Beløp Overført fra jubileumsgave 2012 Jonstølen 1 600 000 Overført fra jubileumsgave 2012 Preikestolen Fjellstue 3 600 000 Sum bidrag til investeringer 5 200 000 Investeringer Prosjekt Beløp Jonstølen 1 812 495 Preikestolen Fjellstue 3 453 158 Kvitlen 489 462 Klatrepark 250 000 Sum kostnadsførte investeringer 6 005 115 Note 5: Pantstillelser, garantistillelser mv Av foreningens bokførte gjeld er kr. 25.145.336 sikret ved pant. Foreningen er videre innvilget en kassakreditt på inntil kr. 4.000.000 som er ubenyttet pr. 31.12.14. Foreningen har i 2014 redusert sin langsiktige gjeld til SR Bank med kr. 1.273.184 gjennom avtalt nedbetaling på lånet. Bokført verdi av pantsatte eiendeler er: Varelager 2 339 643 1 975 522 Preikestolen Fjellstue 22 550 000 23 216 000 Haukeliseter 2 725 000 2 725 000 Haukeliseter personalbygg 7 263 000 7 483 000 Ekspedisjonslokaler 200 000 200 000 Kannik Prestegård 1 995 000 1 995 000 Sum 37 072 643 37 594 522 har stillet bankgaranti overfor Reisegarantifondet med kr. 50.000. Side 3
Note 6 : Anleggsmidler Type anleggsmiddel Preikestolen Fjellstue Personalbygg Haukeliseter Basecamp Totalt Anskaffelseskost 01.01 26 602 664 8 795 957 3 330 977 38 729 598 Tilgang i året 0 0 0 0 Avgang i året 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12 26 602 664 8 795 957 3 330 977 38 729 598 Akkumulert avskrivning 31.12 4 052 664 1 532 957 1 664 977 7 250 598 Akkumulert nedskrivning 31.12 0 0 1 666 000 1 666 000 Balanseført verdi pr. 31.12 22 550 000 7 263 000 0 29 813 000 Årets avskrivning 666 000 220 000 0 886 000 Årets nedskrivning 0 0 0 0 Styret har valgt å aktivere investeringene i Preikestolen Fjellstue og nytt personalbygg på Haukeliseter med en lineær avskrivningsperiode på 40 år. Dette er i tråd med vanlig praksis for avskrivning av forretningsbygg. Investeringene i Basecamp har hatt en avskrivningsplan på 10 år, men styret har vurdert inntektspotensiale, slitasje mv på anlegget og funnet det riktig å nedskrive resterende bokført verdi i regnskapet for 2013. Styret har foretatt en vurdering av de øvrige eiendommene og kommet til at de er tilstrekkelig avskrevet. Det er derfor ikke foretatt avskrivning i 2014 på disse eiendommene. Note 7: Aksjer i andre selskap har eierandeler i følgende selskaper: Aksje kapital Antall aksjer Samlet pålydende Bokført verdi Reisemål Ryfylke AS 680.000 5 5.000 5.000 Lysefjorden Utvikling AS 500.000 8 8.000 49.600 Note 8: Egenkapital Konsul E. Berentsens fond Livsvarige medlemmers fond Byggefond Sum Egenkapital pr. 01.01 10 131 325 150 000 5 000 10 286 325 Overført til/fra byggefond 529 953 0 0 529 953 Egenkapital pr. 31.12 10 661 278 150 000 5 000 10 816 278 Side 4
Note 9: Lønnskostnader Posten lønnskostnader er slått sammen av: Lønninger 27 382 951 25 555 033 Arbeidsgiveravgift 3 824 331 3 512 011 Pensjonskostnader 993 881 825 794 Andre lønnsrelaterte ytelser 398 673 566 910 Sum 32 599 836 30 459 748 Antall årsverk sysselsatt i foreningen 65 54 Ytelser til ledende personer: Daglig leder Styret Lønn 816.696 0 Annen godtgjørelse 20.766 0 Innskuddspensjon er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foreningens pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Lån, garantier mv har ikke stillet garantier eller ytet lån til nærstående parter. Daglig leder eller styret har ikke avtale om lønn eller andre godtgjørelser etter fratreden fra sin stilling. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr. 65.000. I tillegg kommer honorar for andre tjenester med kr. 45.900. Note 10: Annen kortsiktig gjeld Forskudd medlemskontingent 5 475 735 4 590 390 Jubileumsgave 2012 3 341 953 4 840 626 Påløpne kostnader 404 057 501 714 Skyldig lønn 4 000 26 591 Forskudd kunder Haukeliseter/Preikestolen 268 364 342 743 Sum annen kortsiktig gjeld 9 494 109 10 302 064 Side 5