ÅRSMELDING 2005 ABV Asker og Bærum Vannverk IKS
Vann - vårt viktigste næringsmiddel 2
ÅRSMELDING 2005 Innhold Innledning 3 Dette er ABV 4 Styrets beretning 4,5 Organisasjon 6 Årets virksomhet 6 Resultatregnskap 7 Balanse 8 Kontantstrømoppstilling/Spesifikasjoner 9 Noter 10,11 Revisjonsberetning 12 Innledning Dette er årsmelding for 2005 som er Asker og Bærum Vannverk IKS s (ABV) 20. hele driftsår. Innholdsfortegnelsen over viser til årsmeldingens innhold. Øvrig informasjon om anleggene, vannkvalitet, drift/vedlikehold og nøkkeltall vil i løpet av våren 2006 bli lagt ut på ABV s nettr. Jeg vil takke styret, representantskapet, representanter for eierkommunene og ansatte i ABV for et godt samarbeid i 2005. Kaj Thore Johansen Daglig leder 3
Dette er ABV IKS Asker og Bærum Vannverk IKS (ABV), er et interkommunalt selskap som eies av kommunene Asker og Bærum. ABV har ansvaret for forvaltning, drift og vedlikehold av vanninntaket, pumpestasjon, vannbehandling og transport av drikkevannet frem til en fordelingskum på grensen mellom Asker og Bærum. Distribusjonen til forbrukerne i Asker og Bærum er kommunenes ansvar og skjer via det kommunale vannledningsnettet. ABV IKS henter vann på 50 meters dyp i Holsfjorden, en fjordarm av Tyrifjorden og pumper vannet opp til et tunnelbasseng/overføringstunnel som inneholder 60.000 m 3 vann. Derfra går vannet til et vannbehandlingsanlegg på Kattås i Bærum hvor vannet blir tilsatt små mengder klor og lut. Drikkevannet går gjennom store rørledninger ned til Staver hvor vannet fordeles til Asker og Bærum. I dag produserer ABV drikkevann til ca. 100.000 mennesker. ABV ble satt i drift i mai 1985 og er etter norske forhold et stort vannverk. De eksisterende installasjoner er dimensjonert for en årlig overføring av 30 millioner m 3 vann. ABV har imidlertid godkjennelse for å produsere 48 millioner m 3 i året. Fullt utbygget kan ABV forsyne 330.000 mennesker med vann. Styrets beretning Året 2005 var Asker og Bærum Vannverks 20. hele driftsår. Drifts- og vedlikeholdsarbeider har vært utført etter fastsatte rutiner. Det har vært avholdt 7 styremøter hvor 36 saker har vært behandlet. Representantskapet har avholdt 2 møter og behandlet 8 saker. Styret og administrasjonen har igjennom året arbeidet med ny strategiplan for selskapet, videresalg av vann til andre enn eierkommunene og forsyningsforskriften/forskrift om offentlig anskaffelser. Av andre saker som styret har behandlet nevnes følgende: Nytt vannbehandlingsanlegg med UV på Kattås. Budsjett og økonomiplan 2006-2009. Risiko og sårbarhetsanalyse. Styrking av vaktberedskapen. Etiske retningslinjer. Nyopprettet kvalitetslederstilling. Økonomi Omsetningen i ABV i 2005 var på kr. 14 628 059. Årets resultat viser et underskudd på kr. 638 074. Underskuddet føres til reduksjon av fond for ekstraordinære nedbetalinger av lån. 4
Investeringer Samlede investeringer i 2005 beløp seg til kr. 675.563. Investeringene er dekket av selskapets egne midler. Investeringene fordeler seg på flere mindre prosjekter. Arbeidsmiljø Styret anser ABV s arbeidsmiljø som godt. HMS er et fast punkt på alle faste driftsmøter og tilfredsstiller internkontrollforskriften. Sykefraværet utgjorde totalt 2,1 % av total arbeidstid. Kortidsfraværet utgjorde 0,8 %, mens langtidsfraværet var på 1,3 %. Det er ikke registrert skader eller ulykker i 2005. ABV har etablerte internkontroll, kvalitetssikringssystemer og har egen avtale om bedriftshelsetjeneste. Ytre miljø ABV s virksomhet påvirker ikke det ytre miljøet. Sanitæranleggene har lukkede tanker. Ansatte Ved utgangen av året har ABV 5 ansatte. Fra 01.01.06 er Vigdis Bjerke ansatt i stilling som kvalitetsleder. I styret er det en kvinneandel på 33,3 % Fremtidsutsikter ABV vil fortsatt ha fokus på effektiv drift og vedlikehold av anleggene. Selskapet arbeider videre med forberedelsene til bygging av UV-anlegget og andre nødvendige tiltak for å være en stabil og sikker leverandør av godkjent drikkevann til eierkommunene. ABV har etablert gode rutiner for de oppgaver som selskapet tradisjonelt har drevet n oppstarten i 1985. Kattås 06. mars 2006 Torill H. Heggen Styreleder Jan Arthur Solemslie Nestleder Marit Handal Jan Halvor Harsem Torbjørn Espelien Ivar Kristensen Kaj Thore Johansen Daglig leder 5
Organisasjon - Administrasjon Representantskap og styret har i løpet av året 2005 hatt følgende sammensetning. Asker kommune: Representantskapet Bærum kommune: Medlemmer Varamedlemmer Medlemmer Varamedlemmer Morten Strand, leder Ingvild T. Vevatne Odd Reinsfelt Asker kommune: Styret Bærum kommune: Medlemmer Varamedlemmer Medlemmer Varamedlemmer Jan A. Solemslie, nestleder Per Carlenius Toril H. Heggen, leder Hans P. Skattum Jan H. Harsem Rolf Dahle Marit Handal Brit Moe Ivar Kristensen Anne Rypdal Torbjørn Espelien Rolf Eriksen Ansatte Johansen Kaj Thore - Daglig leder Bjerke Vigdis - Kvalitetsleder (fra 01.01.06) Fjeld Jan Erik - Prosjektsjef Haugen Odd Harald - Driftsleder Hovde Jon Egil - Driftsoperatør Undrum Thorbjørn - Driftsoperatør Årets virksomhet ABV s anlegg har vært i kontinuerlig drift i hele 2005. Strømforsyningen til Toverud pumpestasjon har i år vært meget stabil. Vannmengder og forsyningsområde ABV har levert i 2005, ca. 13,8 mill. m 3 vann. ABV forsynte ca. 45.000 innbyggere i Bærum og ca. 55.000 innbyggere i Asker. I tillegg kommer næringsvirksomhet og offentlig virksomhet. Total vannleveranse Total leveranse fra Kattås: 13.836.277 m 3 (13.882.336 m 3 i 2004) Asker: 7.794.023 m 3 (56 %) Bærum: 6.042.254 m 3 (44 %) Energiforbruk Pumpene på Toverud står for det alt vesentligste av vannverkets energiforbruk. Energiforbruk pumpestasjon Toverud: 9.532.117 kwh ( 9.442.400 kwh i 2004) Vannkvaliteten God vannkvalitet i hele 2005. I løpet av året har vi hatt 1 clostridium perfringens i 8 av 52 rentvannsprøver. Dette er en ufarlig bakterie som finnes i store innsjøer. Bakterien brukes imidlertid som indikatorbakterie for parasitter. Denne og andre bakterier uskadeliggjøres av en fremtidig UV-behandling. Andre oppgaver 6 ABV har etter avtale med Bærum kommune, drift og vaktberedskap av: Sollihøgda Vannverk Østernvann Øverlandstunnelen Knabberud, reserveklorstasjon Emma Hjort, høydebasseng ABV har et vaktsamarbeid med Bærum Vann AS og assisterer BV etter avtale (elektrotjenester og andre oppgaver).
Resultatregnskap 2005 Asker og Bærum Vannverk IKS Note Regnskap Budsjett Regnskap Budsjett 2005 2005 2004 2004 Inntekter Bærum kommune 1 6 953 758 6 720 000 5 736 226 5 880 000 Inntekter Asker kommune 2 7 395 181 7 680 000 6 630 737 6 720 000 Andre driftsinntekter 279 120 300 000 501 050 300 000 Sum driftsinntekter 14 628 059 14 700 000 12 868 013 12 900 000 Mengdeavhengig produksjonskostnad Annen direkte produksjonskostnad 5 360 032 5 259 960 5 151 390 5 185 000 400 695 409 980 311 089 410 000 Lønns- og personalkostnader 3 3 614 019 3 499 992 3 360 289 3 432 000 Avskrivninger 4 4 233 719 4 165 848 4 118 456 3 985 874 Vedlikehold/drift verksted, materiell, bygning 513 866 419 964 456 835 490 000 Diverse konsulenter 514 385 249 984 250 760 240 000 Administrasjon, kontor, kurs, telefon 207 893 313 980 195 780 347 000 Drift/leie transportmidler 194 634 219 996 189 887 220 000 Transport, reise 136 637 69 996 151 800 178 000 Annonser, forsikring, kontingenter, gaver 221 531 277 992 266 743 298 000 Diverse driftskostnader 9 974 24 996 9 878 25 000 Sum driftskostnader 15 407 385 14 912 688 14 462 907 14 810 874 Driftsresultat før finansposter -779 326-212 688-1 594 894-1 910 874 Renteinntekter 227 299 120 000 199 927 130 000 Rentekostnader 86 047 1 842 684 126 194 159 669 Netto finansposter 141 252-1 722 684 73 733-29 669 Driftsresultat etter finansposter -638 074-1 935 372-1 521 161-1 940 543 Disponering av årets underskudd Fond for ekstraordinære nedbetalinger av lån 01.01.05 kr. 865 724 Regnskapsmessig underskudd kr. 638 074 Fond for ekstraordinære nedbetalinger av lån 31.12.05 kr. 227 650 7
8 ABV
Kontantstrømoppstilling Likvider tilført/brukt på virksomheten 2005 2004 Spesifikasjoner til kontantstrømoppstilling 2005 2004 Reduksjon i lager, debitorer 265 860-446 403 Reduksjon i lager, kreditorer -1 131 751 27 694 Årsresultat -638 074-1 521 161 + Ordinære avskrivninger 4 233 719 4 118 456 Sum endringer i lager, debitorer, kreditorer -865 891-418 709 Tilført fra årets virksomhet 3 595 645 2 597 295 +/- Endring i lager, debitorer og kreditorer +/- Endring i andre tidsavgrensningsposter -865 891-418 709 903 787 554 455 Økning i forskuddsbetalte -50 933-4 249 kostnader Økning i påløpte kostnader 954 720 558 704 Sum endring i andre tidsavgrensningsposter 903 787 554 455 A = Netto likviditetsendring fra virksomheten Likvider tilført/brukt på investeringer : - Investeringer i varige driftsmidler +/- Endring andre investeringer B = Netto likviditetsendring fra investering Likvider tilført/brukt på finansiering - Nedbetaling av gammel gjeld C = Netto likviditetsendring fra finansiering 3 633 541 2 733 041-675 563-716 312 0 0-675 563-716 312-1 340 878-1 584 674-1 340 878-1 584 674 Nybygg og nyanlegg -124 010 0 Brakkerigg, Kattås 0-132 390 Prosjekt kameraovervåkning 0-58 580 Katodeanlegg 0 0 Forprosjekt UV-anlegg 0-296 794 Prosjekt UV-anlegg -96 599-40 158 FDV - System -185 751 0 Portsystem -116 920 0 Lager verktøy/maskiner -77 100 0 Kattås Inventar og utstyr -17 696-92 177 Kontormaskiner -57 487-96 213 Endring investeringer -675 563-716 312 Nedbetaling lån 7444 0 0 Nedbetaling lån 5134-888 118-1 049 594 Nedbetaling lån 3626-452 760-535 080 Nedbetaling av gammel gjeld -1 340 878-1 584 674 + Likviditetsbeholdning 01.01. A + B + C Netto endring i likvider gjennom året 10 046 148 9 614 093 1 617 100 432 055 = Likviditetsbeholdning 31.12 11 663 248 10 046 148 9
Noter til regnskapet for 2005 Regnskapsprinsipper Regnskapet for 2005 er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggssmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom de har levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmiddelets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Det er bedt om fritak for innlevering av selvangivelse på grunnlag av at selskapet ikke har erverv som formål, jfr. skatteloven 2-32 første ledd. Ligningskontoret har lagt til grunn at selskapet ikke har erverv som formål, slik at det er fritatt for plikt til å betale formues- og inntektsskatt. Det foreligger dermed heller ingen plikt til å levere selvangivelse, jfr. ligningsloven 4-2 nr. 1 bokstav a. Note 1. Inntekter Bærum kommune Inntekter fra Bærum kommune 2005 6.720.000 Avregning vannuttak 2004, tilleggsinnbetaling Avregning vannuttak 2005, tilleggsinnbetaling 94.355 139.403 Sum 2005 6.953.758 Note 2. Inntekter Asker kommune Inntekter fra Asker kommune 2005 7.680.000 Avregning vannuttak 2004, tilbakebetaling Avregning vannuttak 2005, tilbakebetaling (127.965) (156.854) Sum 2005 7.395.181 Note 3. Lønns- og personalkostnader, godtgjørelser 2005 2004 Lønninger 2.638.673 2.442.214 Pensjonskostnad 339.203 335.626(1) Godtgjørelse til styremedlemmer 139.250 117.250 Arbeidsgiveravgift 445.543 406.984 Andre personalkostnader 58.215 51.350 Sum lønnskostnader i resultatregnskapet Lønn daglig leder 2005 581.979 Ekstraordinært vakttillegg daglig leder 2005 3.614.019 3.360.289 50.198 Sum lønn daglig leder 2005 632.177 Honorar til styrets leder i 2005 var kr. 30.000. Honorar til øvrige styremedlemmer og representantskapsmedlemmer var i 2005 samlet kr. 109.250. Selskapet har tegnet kollektiv tjenestepensjonsforsikring for sine ansatte i Vital Forsikring ASA. Pensjonskostnadene kostnadsføres løpende. 1) Vital hadde registrert pensjonsordning for ansatte i ABV IKS som en del av Bærum kommunes pensjonsordning for 2004. ABV IKS har pr. dags dato ikke mottatt krav om betaling av pensjon for 2004, men selskapet har gjort en regnskapsmessig avsetning (i 2004 regnskapet) i påvente av en avklaring for 2004. Pensjonsordningen er registrert som egen pensjonsordning for ABV IKS fra 2005, og premien for 2005 er betalt i 2006. Premien for 2004 er avsatt i regnskapet ihht. opplysninger fra Vital som følger: Pensjonspremie 2004 379.508 Trukket fra ansatte 2004 43.882 10 Sum pensjonskostnad i resultatregnskapet 2004 335.626 Det er kostnadsført kr. 50.625 eks.mva. i honorar til revisor i 2005, hvorav kr. 11.812 utgjør honorar for annen bistand enn revisjon.
Note 4. Varige driftsmidler Anlegg/prosjekt Inventar Kontorm. Sum Anskaffelseskost 01.01.05 25.878.590 123.007 231.784 26.233.381 Tilgang 600.380 17.696 57.487 675.563 Avgang 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12.05 26.478.970 140.703 289.271 26.908.944 Akkumulerte avskrivninger 12.126.108 48.272 157.478 12.331.858 Bokført verdi 31.12.05 14.352.862 92.431 131.793 14.577.086 Årets ordinære avskrivninger 4.128.128 25.191 80.400 4.233.719 Avskrivningssats 6/8/10/20 år 5 år 3 år Årets investeringer er finansiert av selskapets egne midler. Note 5. Fordringer Til gode mva. 6. termin 2005 314.483 Forskuddsbetalt forsikring 46.042 Forskuddsbetalte driftskostnader 51.100 Sum andre fordringer 411.625 Note 6. Bundne midler. Posten inneholder bundne skattetrekksmidler med kr. 192.939. Note 7. Egenkapital IB 01.01.05 Årets endring UB 31.12.05 Kapitalkonto 17.097.860 0 17.097.860 Fond for uforutsette driftsutgifter 754.212 0 754.212 Fond for fornyelse og tyngre vedlikehold 3.707.260 0 3.707.260 Fond for ekstraordinær nedbetaling av lån 865.724 (638.074) 227.650 Sum egenkapital 22.425.056 21.786.982 Note 8. Gjeld til kredittinstitusjoner. Saldo består av 2 lån i DnBNor Hypotek. Asker og Bærum kommune har stillet offentlige garantier for lånene. 2004 2005 Lån 5134 (forventet innfrielse 01.04.08) 3.148.930 2.260.812 Lån 3626 (forventet innfrielse 01.04.06) 617.400 164.640 Sum lån 3.766.330 2.425.452 Note 9. Skyldige offentlige avgifter. Skattetrekk ansatte 187.006 Skyldig arbeidsgiveravgift 179.724 Påløpt arbeidsgiveravgift av feriepenger 40.644 Sum skyldige offentlige avgifter 407.374 Note 10. Annen kortsiktig gjeld. Skyldig pensjonspremie 2004 379.508 Skyldig pensjonspremie 2005 387.274 Skyldige feriepenger 288.254 Annen påløpt kostnad 409.676 Sum annen kortsiktig gjeld 1.464.712 11
REVISJONSBERETNING FOR 2005 ABV Asker og Bærum Vannverk IKS * Postboks 73 * 1375 Billingstad - Vestmarkveien 165 * Kattås Telefon: 67 55 46 00 * Telefaks: 67 56 91 84 * Organisasjonsnummer: 974 636 972 MVA * Internett: www.abvann.no