Stjernen Hockey Fredrikstad (Elite) Økonomisk beretning sesongen 2012-2013 og året 2012 Årsmøte mandag 27.mai 2013
ØKONOMISK BERETNING SESONGEN 2012-13 Sesongregnskapet er avlagt separat for hver av de tre hovedenhetene i Stjernen Hockey: Stjernen Hockey Elite Kafeteria Stjernen Hockey (Barn og ungdom inkl. lagene) Denne beretning redegjør for Stjernen Hockey Elite for sesongen 2012-13 - perioden 1. mai 2012 tom. 30. april 2013. Økonomisk beretning Sesongen 2012-13 har gitt en total inntekt på kr 9 977 576. De totale driftskostnader utgjør kr 9 845 031. Netto finans er bokført med kr -27 390. Dette gir et positivt resultat for sesongen 2012-13 på kr 105 406. Inntekter Inntektene ser ut for å ha stabilisert seg på et nivå i underkant av 10 millioner, men det er knyttet bekymringer til at andelen rene sponsoravtaler og kampinntekter har en svak nedadgående trend. Nedgang på disse postene er imidlertid kompensert med andre tiltak slik at det totale inntektsnivået opprettholdes som tidligere. For at det skal kunne satses på et bedre sportslig produkt og en dyktig administrasjon, må inntekter knyttet til sponsoravtaler og kampinntekter økes. Kostnader Det har de siste årene vært foretatt betydelige kutt på lønn og andre poster for å tilpasse kostnadene til inntektene. Også i forhold til det sportslige har det vært kuttet mye i klubbens budsjetter. Sesongen 2012-13 startet med fravær av økonomisk styring. Man var på god vei mot et resultat som var ca en mill. under det budsjetterte, og både beslutninger og fravær av beslutninger medførte at kostnader påløp uten tilstrekkelig kontroll. Både lønn, leiligheter, telefoni og reisekostnader så lenge ut for å gi en kostnadssmell, men mot slutten av 2012 og frem mot våren ble det iverksatt tilstrekkelige tiltak på både kostnads og inntektssiden som - forholdene tatt i betraktning - ga et tilfredsstillende resultat. Kostnader knyttet til tidligere arbeidsforhold er nå også avsluttet, noe som i perioden har vært en tung likviditetsmessig belastning. Et svært viktig moment for at kostnadene ble holdt nede er materialforvalternes kontroll på utstyrskostnadene. En stor takk rettes derfor til Vidar Olsen og teamet for den jobben som ble lagt ned ifbm. dette.
Grunnet en tøff finansiell situasjon og en negativ egenkapital, ble det i januar besluttet å gå til det beklagelige skritt å måtte redusere personalkostnadene. Dette ble gjort gjennom 25% lønnsreduksjon for februar og mars etter dialog med spillerutvalget. Budsjettet for sesongen 2012-13 hadde som mål å oppnå et overskudd på 538.622, men grunnet ovennevnte ble det kun oppnådd et overskudd på 105.154. Det ble i 2011 innført et nytt elektronisk system for attestering og godkjenning av inngående fakturaer. Dette er et svært nyttig verktøy som gir innsyn og mulighet for god kontroll, men det fordrer fortsatt at økonomistyringen følges opp med gode beslutninger og at man styrer strikt etter oppsatt budsjett. Det er også i sesongen inngått avtaler på enkelte områder som ventes i gi reduserte kostnader for kommende sesong. Selv om klubbens målsetning er å befeste en posisjon på øvre halvdelen av tabellen i Get-ligaen, må lønnsnivået fortsatt ligge på et moderat/lavt nivå. Tap på krav Det er gjennom sesongen foretatt tapsføringer med kr 133 475. Dette beløpet er knyttet til konkurser hos kunder og saker oversendt inkasso. I balansen er det oppført en tapsavsetning på kr 100 000 som sikkerhet for mulige tap på fordringer. Avsetningen ses på som strengt vurdert all den tid det også budsjetteres med tap. Finansposter Finansposter er bokført med netto kr -27 390. Likviditet Klubben er fortsatt i en presset situasjon hva gjelder å holde tritt med oppgjør av løpende forpliktelser. Årsaken er først og fremst knyttet til fjorårets underskudd som man ikke klarte å matche med et tilsvarende overskudd sesongen som var. Selv virksomheter som drives i balanse eller med overskudd, vil også ha behov for likviditetsreserver for å ta unna perioder hvor inntekter og kostnader svinger. Det koster anslagsvis kr 50.000 i purregebyr og forsinkelsesrenter hvert år pga. dårlig likviditet.. Det bør derfor iverksettes tiltak for å skaffe til veie arbeidskapital og/eller kassakreditt som gjør klubben i stand til å takle disse svingningene Avtale om automatisk purring/inkasso ble inngått med Visma i 2011, og dette har bedret kreditt-tidene betraktelig. Fortsatt er det likevel enkelte som ikke betaler på forfall (dette gjelder kun et fåtall), og gir umiddelbart utfordringer med egen evne til løpende å gjøre opp forpliktelser i tide.
Resultatregnskap REGNSKAP BUDSJETT Året 2012 Sesongen 2012-13 Sesongen 2012-13 Salgsinntekter 9 143 385 9 284 626 9"200"000 Andre salgsinntekter 264 252 692 950 580"000 DRIFTSINNTEKTER 9 407 636 9 977 576 9 780 000 Varekostnader 452 894 380 333 240 000 Personalkostnader 5 309 488 5 310 888 4 784 000 Avskrivninger 63 090 60 116 60 000 Fraktkostnader 178 178 5 000 Kostnader lokaler 879 206 880 460 750 000 Leie maskiner og utstyr 26 944 33 810 35 000 Kostnadsførte anskaffelser 645 006 482 635 785 000 Reparasjoner og vedlikehold 3 652 3 652 15 000 Eksterne honorarer 1 013 202 940 124 955 000 Kontorkostnader 167 407 139 327 130 000 Bilkostnader 5 115 1 969 0 Reise, diett, bilgodtgj 724 901 635 396 580 000 Forsikringer 21 122 21 223 20 000 Salgs- og reklamekostnader 443 503 509 489 540 000 Andre kostnader 311 404 311 957 233 000 Tap/gevinst o.l. 230 858 133 475 60 000 DRIFTSKOSTNADER 10 297 970 9 845 031 9 192 000 DRIFTSRESULTAT -890 334 132 545 588 000 Finansinntekter 12 757 10 499 0 Finanskostnader 44 412 37 890 50 000 NETTO FINANSPOSTER -31 655-27 390-50 000 ÅRSRESULTAT -921 988 105 155 538 000
Balanse IB 01.01.2013 BEVEGELSE UB 30.04.2013 Varige driftsmidler 152 974-17 848 135 126 Finansielle anleggsmidler 66 100 0 66 100 Anleggsmidler 219 074-17 848 201 226 Kundefordringer 1 100 593-797 049 303 544 Andre kortsiktige fordringer 410 410-69 385 341 025 Bank, kasse 395 541-175 546 219 995 Omløpsmidler 1 906 544-1 041 979 864 565 EIENDELER 2 125 618-1 059 827 1 065 791 Egenkapital -4 232 511 0-4 232 511 Årets resultat 0 398 826 398 826 Egenkapital -4 232 511 398 826-3 833 685 Langsiktig gjeld 3 148 015 0 3 148 015 Langsiktig gjeld 3 148 015 0 3 148 015 Leverandørgjeld 875 086-17 730 857 356 Skyldig offentlige avgifter 863 605-499 108 364 497 Annen kortsiktig gjeld 1 471 423-941 815 529 608 Kortsiktig gjeld 3 210 114-1 458 653 1 751 461 GJELD OG EGENKAPITAL 2 125 618-1 059 827 1 065 791
Budsjett BUDSJETT REGNSKAP BUDSJETT 2012-13 2012-13 2013-14 Salgsinntekter 9"200"000 9 284 626 8 900 000 Andre salgsinntekter 580"000 692 950 330 000 DRIFTSINNTEKTER 9 780 000 9 977 576 9 230 000 Varekostnader 240 000 380 333 305 000 Personalkostnader 4 784 000 5 310 888 4 390 000 Avskrivninger 60 000 60 116 50 000 Fraktkostnader 5 000 178 5 000 Kostnader lokaler 750 000 880 460 701 000 Leie maskiner og utstyr 35 000 33 810 40 000 Kostnadsførte anskaffelser 785 000 482 635 835 000 Reparasjoner og vedlikehold 15 000 3 652 15 000 Eksterne honorarer 955 000 940 124 1 020 000 Kontorkostnader 130 000 139 327 137 500 Bilkostnader 0 1 969 0 Reise, diett, bilgodtgj 580 000 635 396 500 000 Forsikringer 20 000 21 223 20 000 Salgs- og reklamekostnader 540 000 509 489 585 000 Andre kostnader 233 000 311 957 245 000 Tap/gevinst o.l. 60 000 133 475 75 000 DRIFTSKOSTNADER 9 192 000 9 845 031 8 923 500 DRIFTSRESULTAT 588 000 132 545 306 500 Finansinntekter 0 10 499 10 000 Finanskostnader 50 000 37 890 50 000 NETTO FINANSPOSTER -50 000-27 390-40 000 ÅRSRESULTAT 538 000 105 155 266 500