Resultatregnskap Note 2017 2016 Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekt 7 885 862 7 758 269 Annen driftsinntekt 1 621 194 1 676 805 Offentlige tilskudd 6 406 891 8 284 278 Sum driftsinntekter 15 913 948 17 719 353 Varekostnad 3 978 777 3 992 381 Lønnskostnad 2 6 464 755 7 835 725 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 4 904 773 855 878 Annen driftskostnad 2 2 756 866 3 364 848 Sum driftskostnader 14 105 171 16 048 831 Driftsresultat 1 808 777 1 670 521 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 40 008 150 129 Annen rentekostnad 19 187 467 468 Resultat av finansposter 20 821-317 339 Ordinært resultat før skattekostnad 1 829 598 1 353 182 Årsresultat 1 829 598 1 353 182 Anvendelse Avsatt til annen egenkapital 1 829 598 1 353 182 Sum anvendelse 1 829 598 1 353 182 Kjøkkenservice Industrier AS Side 2
Balanse Note 2017 2016 Eiendeler Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Bygningsmessige påkostninger 13 220 089 13 880 089 Maskiner og anlegg 601 380 760 380 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 383 083 450 908 Sum varige driftsmidler 4, 7 14 204 552 15 091 377 Finansielle driftsmidler Obligasjoner og andre fordringer 190 484 245 828 Sum finansielle anleggsmidler 190 484 245 828 Sum anleggsmidler 14 395 036 15 337 205 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 7 7 500 7 500 Fordringer Kundefordringer 7 1 529 513 2 364 862 Andre kortsiktige fordringer 125 104 300 110 Sum fordringer 1 654 616 2 664 972 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 3 6 139 623 1 968 110 Sum omløpsmidler 7 801 739 4 640 583 Sum eiendeler 22 196 775 19 977 788 Kjøkkenservice Industrier AS Side 3
Balanse Note 2017 2016 Egenkapital og gjeld Innskutt egenkapital Aksjekapital 5 100 000 100 000 Sum innskutt egenkapital 100 000 100 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 19 839 901 18 010 302 Sum opptjent egenkapital 19 839 901 18 010 302 Sum egenkapital 6 19 939 901 18 110 302 Gjeld Avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 843 431 656 980 Skattetrekk og andre trekk 562 731 278 476 Annen kortsiktig gjeld 850 712 932 030 Sum kortsiktig gjeld 2 256 874 1 867 486 Sum gjeld 2 256 874 1 867 486 Sum egenkapital og gjeld 22 196 775 19 977 788 Kristiansand, 19.04.2018 Styret i Kjøkkenservice Industrier AS Leif Emanuelsen styreleder Vidar Karlsen nestleder Kjell Hauge styremedlem Tom Willy Olsen daglig leder Eva-Linn Bergland Aas styremedlem Monica Lidi styremedlem Kjøkkenservice Industrier AS Side 4
Noter til årsregnskapet 2017 Kjøkkenservice Industrier AS Noter til årsregnskapet2017 Note 1 Regnskapsprinsipper Grunnleggende prinsipper - vurdering og klassifisering - Andre forhold Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger og er avlagt i samsvar med aksjelov, regnskapslov og god regnskapsskikk gjeldende pr. 31. desember 2017. Årsregnskapet gir et rettvisende bilde av eiendeler og gjeld, finansiell stilling og resultat. Notene er en integrert del av årsregnskapet. Årsregnskapet er basert på de grunnleggende prinsipper om historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Eiendeler/gjeld som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, er klassifisert som omløpsmidler/kortsiktig gjeld. Vurdering av omløpsmidler/kortsiktig gjeld skjer til laveste/høyeste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Virkelig verdi er definert som antatt fremtidig salgspris redusert med forventede salgskostnader. Andre eiendeler er klassifisert som anleggsmidler. Tilsvarende prinsipper legges normalt til grunn for gjeldsposter. Inntektsføringstidspunkt Inntekt resultatføres når den er opptjent. Inntektsføring skjer følgelig normalt på leveringstidspunktet for tjenesten/eiendelen. Leieinntekter innregnes når de er påløpt. Kostnadsføringstidspunkt / sammenstilling Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Varige driftsmidler Varige driftsmidler føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Utgifter forbundet med normalt vedlikehold og reparasjoner blir løpende kostnadsført. Avskrivninger Selskapets driftsmidler avskrives over den antatte økonomiske levetid. Fordringer Fordringer er oppført til pålydende med fradrag for forventede tap. Utsatt skatt og skattekostnad Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Ved beregningen benyttes nominell skattesats. Positive og negative forskjeller vurderes mot hverandre innenfor samme tidsintervall. Utsatt skattefordel oppstår dersom en har midlertidige forskjeller som gir opphav til skattemessige fradrag i fremtiden.
Noter til årsregnskapet 2017 Note 2 Lønnskostnader / Antall ansatte / Godtgjørelser Lønnskostnader mm. 2017 2016 Lønn inkl feriepenger 4 912 032 5 724 570 Arbeidsgiveravgift 750 175 874 638 Pensjonskostnader 282 481 294 218 Andre ytelser 520 066 942 299 Lønnskostnader 6 464 755 7 835 725 Antall årsverk 10,0 12,0 Godtgjørelser (i kroner) Styret Daglig leder Lønn 180 000 877 102 Annen godtgjørelse 0 32 190 Pensjon 0 26 500 Selskapet har ikke ytet lån eller stilt sikkerhet for aksjeeiere, ledende ansatte eller medlemmer av styret. Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert en pensjonsordning i som oppfyller lovens krav. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2017 utgjør kr 39 842 (eks mva). Honoraret fordeler seg med kr 29 900 på ordinær revisjon og kr 9 942 på teknisk bistand. Note 3 Bundne midler bank Av bankinnskudd, er kr 310 822 bundet for innbetaling av ansattes skattetrekk. Note 4 Anleggsmidler Fast eiendom, Driftsløsøre, Kunst Sum tomt o.l. maskiner o.l. Anskaffelseskost pr. 01.01.17 23 337 230 3 481 069 96 795 26 915 094 + Tilgang kjøpte anleggsmidler 17 947 17 947 = Anskaffelseskost 31.12.17 23 337 230 3 499 016 96 795 26 933 041 Akkumulerte avskrivninger 31.12.17 9 483 741 2 611 349 12 095 090 + Akkumulerte nedskrivninger 31.12.17 633 400 633 400 = Av- og nedskrivninger pr. 31.12.17 10 117 141 2 611 349 12 728 490 = Bokført verdi 31.12.17 13 220 089 887 667 96 795 14 204 551 Årets ordinære avskrivninger 660 000 244 773 904 773
Noter til årsregnskapet 2017 Note 5 Aksjonærer Aksjekapitalen i Kjøkkenservice Industrier AS pr. 31.12 består av: Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer 100 1 000,00 100 000 Sum 100 100 000 Eierstruktur De største aksjonærene i % pr. 31.12 var: Ordinære Eierandel Stemmeandel Kristiansand Kommune 100 100,0 100,0 Totalt antall aksjer 100 100,0 100,0 Note 6 Egenkapital Aksjekapital Overkurs Annen EK Sum Egenkapital pr 01.01 100 000 0 18 010 302 18 110 302 Avsatt utbytte 0 0 0 0 Årets resultat 0 0 1 829 598 1 829 598 Egenkapital pr 31.12 100 000 0 19 839 901 19 939 901 Note 7 Fordringer, gjeld og garantiforpliktelser Forfall senere enn ett år fra balansedagen 2017 2016 Lån til andre selskaper i samme konsern 0 0 Lån til tilknyttede selskaper 0 0 Andre langsiktige fordringer 190 484 245 828 Andre kortsiktige fordringer 0 0 Sum 190 484 245 828 Gjeld med forfall mer enn 5 år fra balansedagen 2017 2016 Gjeld til kredittinstitusjoner 0 Øvrig langsiktig gjeld 0 0 Sum 0 0 Selskapet har følgende gjeldsforpliktelser hvor det er stilt pant eller sikkerhet i selskapets eiendeler. Balanseført gjeld sikret ved pant 2017 2016 Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 Kortsiktig gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 Sum 0 0 Balanseført verdi av pantsatte eiendeler 2017 2016 Varige driftsmidler 15 091 377 Kundefordringer 2 364 862 Sum 0 17 456 239