Kvartalsrapport 2013 3. KVARTAL
Hovedtall Fana Sparebank konsern 30.09.2013 30.09.2012 31.12.2012 Resultatsammendrag mill kr % mill kr % mill kr % Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 199 1,51 168 1,43 231 1,45 Andre driftsinntekter 82 0,63 91 0,78 112 0,70 Sum inntekter 281 2,14 259 2,21 343 2,16 Sum driftskostnader 159 1,21 157 1,33 214 1,34 Driftsresultat før tap 122 0,93 103 0,88 129 0,81 Tap på utlån og garantier 8 0,06 5 0,05 7 0,04 Driftsresultat før skatt 115 0,87 98 0,83 123 0,77 Skattekostnader 33 0,25 27 0,23 33 0,20 Resultat etter skattekostnad 81 0,62 71 0,60 90 0,57 Totalresultat for perioden 71 0,54 70 0,59 112 0,70 Balansetall Brutto utlån 14.641 13.350 13.783 Innskudd fra kunder 9.208 8.559 9.062 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 17.532 15.683 15.928 Forvaltningskapital 18.313 16.466 16.970 Nøkkeltall Kostnadsprosent 1 56,5 % 60,3 % 62,3 % Kostnadsprosent (eks netto gevinst/tap finansielle instrumenter) 58,2 % 64,3 % 65,6 % Utlånsvekst siste 12 mnd 9,7 % 9,5 % 10,3 % Innskuddsvekst siste 12 mnd 7,6 % 2,5 % 7,6 % Innskuddsdekning 62,9 % 64,1 % 65,7 % Egenkapitalavkastning 2 7,2 % 7,5 % 7,1 % Kapitaldekning i % 3 13,80 % 12,32 % 12,66 % Kjernekapitaldekning i % 3 12,46 % 12,32 % 12,66 % Ren kjernekapitaldekning i % 3 12,46 % 12,32 % 12,66 % 1) Sum driftskostander i prosent av sum driftsinntekter 2) Totalresultat resultat i prosent av gjennomsnittlig egenkapital 3) Resultat hittil i år er ikke med i beregningen
Kvartalsregnskap pr. 3. kvartal 2013 Konsernet Fana Sparebank består av morbanken og de heleide datterselskapene Fana Sparebank Boligkreditt AS, Fana Sparebank Eiendom AS, Fana Sparebank Regnskap AS og Fana Sparedata AS. I tillegg inkluderes 86,9 % eierandel i Kinobygg AS. Hovedkontoret til morbanken og alle datterselskapene er lokalisert på Nesttun i Bergen. Alle kommentarer og tall refererer til konsernet med mindre det eksplisitt er oppgitt for morbanken. Tall i parentes gjelder tilsvarende periode i 2012 (tall for 2012 er omarbeidet i hht IAS19R ref note 1 Regnskapsprinsipper). Kvartalsregnskapet for 3. kvartal 2013 er ikke revidert. Resultatutvikling Fana Sparebank konsernet oppnådde et driftsresultat før skatt på 114,5 MNOK pr. 3. kvartal. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) utgjør resultatet 0,87 % (0,82 %). Dette er en økning på 17 MNOK sammenlignet med 3. kvartal 2012. Rentenettoen ble 198,6 MNOK (168,4 MNOK) og utgjør 1,51 % av GFK (1,43 %) Rentenettoen er belastet med 5,3 MNOK i sikringsfondsavgift, hvilket banken var fritatt for i 2012. Totalresultatet er preget av endringer i bankens pensjonsforpliktelser knyttet til bankens ytelsesordning. Bakgrunnen er ny dødelighetstabell K2013, som erstatter gammel tabell K2005. Den nye tabellen har i seg at medlemmene lever lengre, og av den grunn øker bankens pensjonsforpliktelser. Endringen behandles som et estimatavvik og reduserer bankens egenkapital med pr. 3. kvartal 2013 med 10 MNOK etter skatt. Reduksjonen rapporteres over bankens totalresultat og påvirker bankens egenkapitalavkastning og kapitaldekning. Andre driftsinntekter beløper seg til 82,3 MNOK pr 3. kvartal 2013 mot 91,0 MNOK for tilsvarende periode i fjor. Endringen forklares primært med lavere inntekter knyttet til finansielle instrument. Pr. 3. kvartal 2013 hadde konsernet 8 MNOK i netto gevinst finansielle instrument. Tilsvarende tall i fjor var 16 MNOK Konsernet Fana Sparebank har ved utgangen av 3. kvartal 2013 totale driftskostnader på 158,8 MNOK (1,21 % av GFK). Samme tid i fjor utgjorde kostnadene 156,5 MNOK (1,33 % av GFK). Kostnadsprosenten inklusive verdipapirgevinster utgjør 56,5 % (60,3 %). Holdes gevinst finansielle instrument utenfor (men inklusiv utbytte) utgjør kostnadsprosenten 58,2 % (64,3 %). Konsernet har netto tap på utlån pr. 3. kvartal 2013 på 7,6 MNOK (0,06% av GFK). Gruppenedskrivninger er redusert med 1,5 MNOK i løpet av året. På samme tid i fjor hadde konsernet tap på utlån på 5,4 MNOK (0,05 % av GFK). Konsernets individuelle nedskrivninger på utlån utgjør 28,8 MNOK som er en økning på 9,5 MNOK siden årsskiftet. I perioden har konsernet 11,2 mill. kr. i nye nedskrivninger. I prosent av brutto utlån utgjør individuelle nedskrivninger 0,20 % (0,16 %). Nedskrivning på grupper av utlån og garantier er 22,0 MNOK og utgjør 0,15 % i prosent av brutto utlån (0,17 %). Gruppenedskrivningene er et estimat, og endringer er i hovedsak knyttet til kredittrisiko generelt, forskyvning av volum mellom risikoklasser i Bedriftsmarked (BM) samt endring i delporteføljer og totalporteføljen. Brutto misligholdte engasjement som er misligholdt over 30 dager utgjør 149,4 MNOK, eller 1,0 % av brutto utlån. Dette er uendret siste kvartal. Sammenlignet med 30.09.12 er det reduksjon i mislighold på 0,5 MNOK. Totalt er det foretatt nedskrivninger på 28,5 MNOK knyttet til misligholdte engasjement pr. 3.kvartal 2013. Konsernet har tapsutsatte engasjement på 1,0 MNOK pr. 3. kvartal 2013, en reduksjon på 4,1 MNOK siste kvartal, og en reduksjon på 3,4 MNOK i forhold til i fjor på samme tid. Totalt er det foretatt individuelle nedskrivninger på 0,3 MNOK på tapsutsatte engasjement. Styret er av den oppfatning at de nedskrivninger som er foretatt, er tilstrekkelig for å møte forventede tap pr. 3. kvartal 2013. Konsernets tap på utlån vurderes fortsatt til å være på et lavt nivå.
Balansen Fana Sparebank har ved utgangen av 3. kvartal 2013 en forvaltningskapital på 18,3 MRDNOK Dette er en økning på 1.3 MRDNOK siden årsskiftet og en økning på 1,9 MRDNOK siden 3. kvartal 2012. Fana Sparebank har økt utlånene med 0,9 MRDNOK hittil i år og 1,2 MRDNOK over de siste 12 måneder. Dette tilsvarer en årsvekst på 9,7 %. I konsernets utlånsvolum ligger 4,9 MRDNOK som er overført Fana Sparebank Boligkreditt AS. Årsveksten eksklusive verdiendringer, fordeler seg med 9,7 % for forretningsområdet Privatmarked (PM) og 10,1 % for Bedriftsmarked (BM). BM sin andel av konsernets samlede utlånsmasse utgjør 26,4 % (27,0 %) Innskudd fra publikum er pr. 3. kvartal 2013 økt med 0,6 MRDNOK siste 12 måneder. Årsveksten utgjør 7,5 %. Innskuddsdekningen er redusert fra 64,1 % i 3. kvartal i fjor til 62,9 % pr. tredje kvartal i år. Bankens pengemarkedsinnlån er økt fra 6,5 til 7,3 MRDNOK siden årsskiftet. Tilgangen på funding fra pengemarkedet er tilfredsstillende for både kortsiktige sertifikater og usikrede lån med opptil 3-5 års løpetid. Fana Sparebank er tildelt Baa2 i offisiell rating fra Moody s. Fana Sparebank Boligkredittselskaps utstedelser av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) er tildelt rating Aa1. Offisiell rating er et viktig bidrag for å sikre konsernet finansiering på konkurransedyktige vilkår. Egenkapital Nye kapitalkrav for bankene er i ferd med å bli innført. På generell basis vil det være behov for en relativt kraftig styrking av egenkapitalen for å tilfredsstille ulike reserver og buffere. Som et ledd i denne tilpasningsprosessen gjennomførte Fana Sparebank i juni 2013 en vellykket emisjon av et ansvarlig lån på 200 MNOK. Fana Sparebank rapporterer kapitaldekningen etter standardmetoden Basel II. Beregninger viser at morbank har en risikovektet kapitaldekning på 16,04 % ved utgangen av 3. kvartal 2013 (14,14 %) og kjernekapitaldekning på 14,41 % (14,14 %). Konsernet har en risikovektet kapitaldekning på 13,80 % (12,32 %). Ren kjernekapital utgjør 12,46 % (12,32 %). Perioderesultatet er ikke inkludert i beregningene. Totalresultatet gir en egenkapitalavkastning på 7,2 % hiå. (7,5 %) Andre hendelser/utsikter fremover Det tegnes et generelt bilde av økte marginer i resultatene som fremlegges av norske banker. Dette har entydig sammenheng med at hele bransjen tilpasser seg nye og strengere kapitalkrav. Resultatforbedringen vil styrke kapitaldekningen og bidra til å møte nye, regulatoriske krav. I 4. kvartal forventes at ytterligere krav til kapitalbuffere vil bli gjort kjent fra norske myndigheters side. Styret har et aktivt forhold til kapitalsituasjon, og vurderer fortløpende hvilke tiltak som vil være påkrevet for å møte dagens og de fremtidige kravene. Ledelsen og styret anser Fana Sparebanks utgangspunkt for å møte de nye kravene som meget godt. Nesttun 30. september 2013 28. oktober 2013 Nils Magne Fjereide Peter Frølich Anne-Merete Ask styrets leder styrets nestleder Janniche Daae Tønjum Tom Rønning Aase Gjemdal repr. for ansatte
Mor RESULTATREGNSKAP Konsern 1) 1) 1) 1) 31.12.12 3. kv. 12 3. kv. 13 30.09.12 30.09.13 Note 30.09.13 30.09.12 3. kv. 13 3. kv. 12 31.12.12 496,2 122,0 129,6 370,8 384,4 Rente- og kredittprovisjonsinnteker 497,6 461,8 173,7 153,4 620,1 311,2 75,4 80,0 233,2 242,8 Rentekostnader 299,0 293,4 101,6 94,9 389,1 185,0 46,6 49,6 137,5 141,6 Netto rente- og kredittprovisjonsinnteker 198,6 168,4 72,1 58,5 231,0 5,9 0,0 0,1 5,9 6,6 Utbytte aksjer og egenkapitalbevis 2,9 2,0 0,1 0,0 2,0 51,4 13,4 14,6 38,7 41,1 Provisjonsinntekter og gebyrer 72,5 75,0 23,3 22,4 96,0-5,7-1,5-1,5-4,2-4,5 Provisjonskostnader -4,5-4,2-1,5-1,5-5,7 17,0 9,8 3,7 15,9 8,8 Netto gevinst/tap finansielle instrumenter 8 8,0 16,0 4,3 10,0 16,9 3,5 0,9 1,3 2,3 4,0 Andre inntekter 3,4 2,2 1,1 1,1 3,1 72,1 22,6 18,1 58,5 55,9 Andre driftsinntekter 82,3 91,0 27,3 32,1 112,3 257,1 69,3 67,7 196,1 197,5 Sum inntekter 280,9 259,5 99,3 90,6 343,3 91,3 23,4 24,4 65,3 67,3 Personalkostnader 90,0 91,0 31,7 32,3 123,0 38,1 9,2 9,0 28,2 29,1 Administrasjonskostnader 35,6 36,2 10,1 11,5 49,2 10,2 2,4 2,7 7,3 8,2 Ordinære avskrivninger 8,6 8,0 2,8 2,6 11,0 24,9 5,9 5,7 17,2 17,0 Andre kostnader 24,6 21,4 9,8 6,9 30,9 164,4 40,9 41,9 118,0 121,6 Sum driftskostnader 158,8 156,5 54,4 53,3 214,0 92,6 28,4 25,9 78,0 75,9 Driftsresultat før tap 122,1 103,0 44,9 37,3 129,3 6,5 3,9 1,8 5,4 7,4 Tap på utlån og garantier 3, 4 7,6 5,4 2,0 3,9 6,7 86,1 24,5 24,0 72,6 68,5 Driftsresultat før skatt 114,5 97,5 42,9 33,4 122,6 21,2 6,9 10,0 18,7 19,4 Skattekostnad 33,2 26,7 15,1 9,2 32,5 64,9 17,5 14,0 53,9 49,1 Resultat etter skattekostnad 81,3 70,9 27,8 24,2 90,1 Majoritetsandel av periodens resultat 81,2 69,5 27,9 24,1 90,0 Minoritetsandel av periodens resultat 0,0 0,1-0,1 0,1 0,1 Totalresultat 64,9 17,5 14,0 53,9 49,1 Resultat for perioden 81,3 70,9 27,8 24,2 90,1 28,9-0,4-13,7-1,3-13,7 Estimatavvik pensjoner -13,7-1,3-13,7-0,4 29,6-8,1 0,0 3,8 0,0 3,8 Skatteeffekt estimatavvik pensjoner 3,8 0,0 3,8 0,0-8,3 20,8-0,4-44,9-1,3 Sum øvrige resultatelposter som -9,9 ikke vil bli reklassifisert til resultatet -9,9-1,3-63,3-0,4 21,3 0,3 0,0 0,0 0,0-0,4 Endring aksjer tilgjengelig for salg -0,4 0,0 0,0 0,0 0,3 0,3 0,0 0,0 0,0 Sum øvrige resultatposter som senere -0,4 kan bli reklassifisert til resultatet -0,4 0,0 0,0 0,0 0,3 86,0 17,1 4,2 52,6 38,8 Totalresultat for perioden 71,0 69,6 18,0 23,7 111,8 0,0 Majoritetsandel av periodens resultat 71,0 69,5 17,9 23,7 111,6 Minoritetsandel av periodens resultat 0,0 0,1 0,1 0,0 0,1 Mor BALANSE Konsern 31.12.12 30.09.12 30.09.13 EIENDELER Note 30.09.13 30.09.12 31.12.12 31.12.12 149,9 83,0 180,9 KONTANTER, INNSKUDD I N.B. 180,9 83,0 149,9 149,9 377,7 359,2 597,4 UTLÅN TIL KREDITTINSTITUSJONER 168,3 210,2 135,8 135,8 9.640,3 9.347,8 9.776,5 BRUTTO UTLÅN TIL KUNDER 5 14.641,4 13.349,8 13.783,4 13.783,4-19,3-21,1-28,8 - nedskrivninger på individuelle utlån 3-28,8-21,1-19,3-19,3-22,4-21,3-20,7 - nedskrivninger på grupper av utlån 3-21,8-22,0-23,3-23,3 9.598,6 9.305,4 9.726,9 NETTO UTLÅN TIL KUNDER 14.590,8 13.306,7 13.740,8 13.740,8 17,4 14,3 7,9 FINANSIELL DERIVATER 6 7,9 14,3 17,4 17,4 3.429,5 3.277,7 3.445,5 RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER 2.963,3 2.467,7 2.534,5 2.534,5 252,7 238,3 265,8 AKSJER OG GRUNNFONDSBEVIS 270,6 242,5 257,0 257,0 263,0 263,0 263,0 AKSJER I DATTERSELSKAPER 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 UTSATT SKATTEFORDEL 0,4 0,0 0,0 16,4 17,4 14,0 IMMATRIELLE EIENDELER 14,1 17,6 16,5 16,5 88,7 89,9 85,3 VARIGE DRIFTSMIDLER 87,8 92,8 91,5 91,5 8,5 8,5 8,6 ANDRE EIENDELER 8,6 8,5 08,5 08,5 3,1 7,5 5,0 FORSKUDDSBET. OG OPPTJENTE RENTER 23,3 22,9 17,7 17,7 14.205,6 13.664,2 14.600,5 SUM EIENDELER 18.316,1 16.466,1 16.969,7 16.969,7 31.12.12 30.09.12 30.09.13 GJELD OG EGENKAPITAL 30.09.13 30.09.12 31.12.12 31.12.12 971,8 1.117,6 726,4 GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER 715,5 1.068,9 959,1 959,071 0,000 9.069,1 8.568,3 9.213,6 INNSKUDD FRA KUNDER 9.208,0 8.559,4 9.061,5 9.061,481 0,000 2.825,8 2.650,9 3.080,0 GJELD STIFTET VED UTST. AV VERDIPAPIRE 9 6.707,6 5.449,0 5.539,6 5.539,632 0,000 28,5 28,2 19,9 FINANSIELLE DERIVATER 7 19,9 28,2 28,5 28,537 0,000 13,6 22,2 22,2 ANNEN GJELD 27,2 29,8 18,7 18,724 0,000 16,9 20,7 28,4 PÅL. KOSTNADER OG FORSK.BET INNTEKTER 32,9 24,0 22,3 22,298 0,000 18,3 14,2 10,7 BETALBAR SKATT 24,6 23,1 29,4 29,373 0,000 3,8 8,1 0,0 UTSATT SKATT 0,0-4,9 3,7 3,854-0,202 27,9 4,7 33,5 AVSETNINGER OG PENSJONSFORPLIKTELSE 33,9 51,7 28,5 27,813 0,721 0,0 0,0 199,5 ANSVARLIG LÅNEKAPITAL 199,5 0,0 0,0 0,000 12.975,8 12.435,0 13.334,2 SUM GJELD 16.969,1 15.229,1 15.691,3 15.690,783 0,519 0,000 MINORITETSINTERESSER 1,1 1,1 1,1 1,056 0,000 1.195,4 1.194,9 1.232,7 SPAREBANKENS FOND 1.312,3 1.201,6 1.242,9 1.243,420-0,519 3,6 3,8 3,2 GAVEFOND 3,2 3,8 3,6 3,584 0,000 30,8 30,5 30,4 VERDIRENDRING AKSJER TILGJ. FOR SALG 30,4 30,5 30,8 30,836 0,000 1.229,8 1.229,2 1.266,2 SUM EGENKAPITAL 1.347,0 1.237,0 1.278,4 1.278,896-0,519 0,000 14.205,6 13.664,2 14.600,5 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 18.316,1 16.466,1 16.969,7 16.969,679 0,000 1) Tall i sammenligningskolonner er omarbeidet i hht IAS19R
KONTANTSTRØMOPPSTILLING MORBANK KONSERN 30.09.13 30.09.12 30.09.13 30.09.12 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Rente-og provisjonsinnbetalinger fra kunder 345,4 326,6 458,6 417,7 Netto inn- /utbetalinger av lån til kunder -172,7-491,0-894,6-948,1 Renteutbetalinger til kunder -43,2-46,9-43,1-47,0 Netto inn-/utbetalinger av innskudd fra kunder 151,2 43,2 153,3 40,5 Renteinnbetalinger sentralbanken 0,5 0,6 0,5 0,6 Innbetaling av utbytte 6,6 5,7 2,9 1,8 Utbetalt ved investering aksjer holdt for omsetning -2,4-4,6-7,0-4,5 Innbetalt ved salg aksjer holdt for omsetning 8,8 12,1 Utbetalinger drift -92,0-106,4-133,1-145,3 Utbetalinger skatter -35,0-28,6-46,2-31,7 øvrige innt. 0,0 0,0 30,9 36,3 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 167,2-301,6-465,7-679,7 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalt ved investering i aksjer tilgjengelig for salg -15,0-15,0-15,0-15,0 Innbetalt ved salg investering aksjer tilgj. for salg 1,3 1,3 Kjøp av varige driftsmidler -2,7-11,9-2,7-10,2 Salg av varige driftsmidler 0,3 0,3 Netto innbet/utbet. ved oms.av rentebæredne vp -8,6-111,7-409,0-111,7 Renteinnt.sertifikater/obl. plasseringer 67,3 59,4 54,9 40,7 Øvrige inntekter fra inv. akt. 3,9 2,3 3,9 2,3 Endring EK IAS 19R -20,0 0,0-20,5 0,0 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter 26,6-76,9-386,8-93,8 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto endring gjeld til kredittinst. -366,5-172,0-364,7-178,1 Netto inn/utbetalinger på utlån til kreditinst. -174,6-53,7 12,6-92,1 Opptak av sertifikater og obl.gjeld 1.249,9 1.200,7 2.695,5 1.900,8 Utbet. ved tilbakebet. av sertifikater og obl.gjeld -998,6-590,4-1.532,6-787,8 Rentebetalinger på finansaktiviteter -68,1-61,0-122,4-124,3 Opptak av ansvarlig lånekapital 199,5 0,0 199,5 0,0 Rentebetalinger på ansvarlig kapital -1,8 0,0-1,8 0,0 Gavefond -2,4-2,4-2,4-2,4 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter -162,8 321,1 883,6 716,1 Netto kontantstrøm for perioden 31,0-57,4 31,0-57,4 Netto endring i kontanter: Beholdning av kontanter ved periodens begynnelse 149,9 140,4 149,9 140,4 Beholdning av kontanter ved periodens slutt 180,9 83,0 180,9 83,0 Netto endring i kontanter 31,0-57,4 31,0-57,4
Endringer i egenkapitalen MORBANK KONSERN Sparebankens fond Gavefond Verdiendr. aksjer tilgj. for salg Sum Sparebankens fond Gavefond Verdiendr. aksjer tilgj. for salg Min.int. Sum Rapportert EK 31.12.11 1.144,3 4,2 30,5 1.179,0 1.167,2 4,2 30,5 1,0 1.202,9 Omregning av 31.12.11 ved innføring av ASA19R 1) -45,2-45,2-45,2-45,2 Skatteeffekt ved innregning av korridor 12,7 12,7 12,7 12,7 Omregnet EK pr 01.01.12 1.111,7 4,2 30,5 1.146,4 1.134,6 4,2 30,5 1,0 1.170,3 Gavefond vedtatt forstanderskapsmøte -2,0 2,0 0,0-2,0 2,0 0,0 Belastet gavefondet -2,6-2,6-2,6-2,6 Resultat 2012 omregnet IFRS 64,9 64,9 81,2 0,1 81,3 Utvidet resultat 20,8 0,3 21,1 29,1 0,3 29,4 EK pr 31.12.12 1.195,4 3,6 30,8 1.229,8 1.242,9 3,6 30,8 1,1 1.278,4 Gavefond vedtatt forstanderskapsmøte -2,0 2,0 0,0-2,0 2,0 0,0 Belastet gavefondet -2,4-2,4-2,4-2,4 Resultat for perioden 39,2-0,4 38,8 71,4-0,4 0,0 71,0 EK pr 30.09.13 1.232,676 3,2 30,4 1.266,2 1.312,3 3,2 30,4 1,1 1.347,0 1) Se note 1 Regnskapsprinsipper NØKKELTALL morbank hittil i år 30.09.13 30.06.13 31.03.13 31.12.12 30.09.12 30.06.12 31.03.12 31.12.11 30.09.11 Utlånsvekst i % siste 12 mnd 4,59 6,48 13,84 7,66 6,86 6,83 0,02 5,76 3,82 Innskuddsvekst i % siste 12 mnd 7,53 6,09 6,93 7,57 2,56 4,30 3,94 2,84 7,73 Innskudd i % av utlån 94,24 95,31 91,62 94,01 89,23 93,73 96,93 94,09 92,96 Vekst forvaltningskap. i % siste 12 mnd 6,85 8,39 11,74 9,28 6,46 2,99 2,97 3,59 1,88 Kapitaldekning 16,04 16,43 13,59 14,17 14,14 14,65 15,12 15,09 13,94 EK-avk. (Totalresultat i % av snitt EK) 4,16 5,60 3,25 7,14 6,07 6,20 6,97 3,98 4,19 Kostn. i % av inntekter 61,57 61,45 69,79 63,97 60,19 60,84 59,86 71,31 66,49 Kostn. i % av inntekter eksl. verdipapirer 64,45 63,99 72,69 68,50 65,51 63,93 70,84 64,99 61,20 NØKKELTALL konsern hittil i år 30.09.13 30.06.13 31.03.13 31.12.12 30.09.12 30.06.12 31.03.12 31.12.11 30.09.11 Utlånsvekst i % siste 12 mnd 9,68 11,26 11,34 10,27 9,46 8,95 7,49 8,96 10,42 Innskuddsvekst i % siste 12 mnd 7,54 6,05 6,89 7,55 2,54 4,29 3,91 2,59 7,71 Innskudd i % av utlån 62,87 64,14 64,76 65,70 62,63 66,13 67,03 67,19 66,85 Vekst forvaltningskap. i % siste 12 mnd 11,22 13,60 11,09 10,80 10,13 6,09 7,72 7,55 10,04 Kapitaldekning 13,80 14,17 12,18 12,66 12,32 12,79 13,17 13,34 12,28 EK-avk. (Totalresultat i % av snitt EK) 7,23 8,20 6,32 8,96 7,52 7,78 8,85 4,60 4,87 Kostn. i % av inntekter 56,54 57,49 62,36 62,35 60,32 61,13 60,66 73,21 69,02 Kostn. i % av inntekter eksl. verdipapirer 58,19 58,67 64,34 65,58 64,29 63,37 68,99 67,97 64,48
Noter til regnskapet (tall i MNOK) Note 1 Regnskapsprinsipper Kvartalsregnskapet for konsernet omfatter perioden 01.01.13-30.09.13. Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med IFRS og IAS 34 Delårsrapportering. Nye eller endrede regnskapsstandarder som er trådt i 2013 og som har betydning for konsernet er omtalt nedenfor. Forøvring benyttes samme regnskapsprinsipper og beregningsmetoder som i siste årsregnskap, med unntak av for pensjonsforutsetningen. Når det gjelder pensjonsforpliktelsene er denne endret pr 01.01 som beskrevet under. I tillegg er det for året foretatt nye aktuarielle beregninger for forpliktelsen pr 31.12. I beregninger er den nye dødelighetstariffen K2013 lagt til grunn, samt nye forutsetninger fra Norsk Regnskapsstiftelse pr 31.08.13. Tidligere er K2005 benyttet. Ny dødelighetstariff medfører en økning i brutto pensjonsforpliktelse. Endring IAS 1 - Presentasjon av finansregnskap Endringene i IAS 1 medfører ny gruppering av poster som presenteres som resultatelementer over totalresultatet. Resultatelementene i totalresultatet grupperes med utgangspunkt i om postene skal reklassifiseres til ordinært resultat på et framtidig tidspunkt eller om postene ikke skal reklassifiserest (er endelig). Endringen har kun betydning for presentasjonen og har ingen innvirkning på konsernets finansielle stilling eller resultat. IFRS 13 - Virkelig verdimåling IFRS 13 angir prinsipper og veiledning for måling av virkelig verdi for eiendeler og forpliktelser. Standarden endrer ikke når det er påkrevd eller tillatt å benytte virkelig verdimåling. De nye reglene påvirker ikke konsernets resultat elle balanse, men standarden krever økte noteopplysninger både i kvartals- og årsregnskapet. Endring IAS 19 - Ytelser til ansatte Innføring av IAS 19R innebærer at regnskapsføring av estimatavvik ved hjelp av "korridormetoden" ikke lenger er tillatt. Endringen i IAS 19 innebærer en ny klassifisering av pensjonskostnaden i resultateregnskapet. Vi får tre komponenter, pensjonsopptjening, netto rentekostnad og estimatavvik, som føres henholdsvis som pensjonskostnad og rentekostnad i ordinært resultat, mens alt estimatavvik innregnes mot egenkapitalen over utvidet resultat i den perioden det oppstår. Ved beregning av pensjonskostnad angir standaren at diskonteringsrenten skal benyttes ved beregning av avkastningen på midlene. Isolert sett vil dette gi en høyere pensjonskostnad i resultatregnskapet. Konsernet har tatt i bruk revidert IAS 19 fra 01. januar 2013, men implementeringen er foretatt med retrospektiv virkning fra 01. januar 2012 for sammenligningsformål. Konsernet hadde ved utgangen av 2012 et estimatavvik på 14,0 MNOK før skatt. Beløpet etter skatt er ført mot egenkapitalen pr 01.01.13. Tabellene under viser omregningseffekter knyttet til implementeringen av IAS19R for konsernet. Resultatregnskap Endring 2012 3. kvartal 2012 Året 2012 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Rapportert Effekt IAS 19 Omarbeidet Rapportert Effekt IAS 19 Omarbeidet Personalkostnader, redusert 0,6 0,6 0,6 0,6 92,7 1,8 91,0 125,3 2,4 123,0 Skattekostnad, økning 0,2 0,2 0,2 0,2 26,2 0,5 26,7 31,8 0,7 32,5 Resultat for perioden, økning 0,4 0,4 0,4 0,4 69,6 1,3 70,9 88,4 1,7 90,1 Totalresultat Endring 2012 3. kvartal 2012 Året 2012 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Rapportert Effekt IAS 19 Omarbeidet Rapportert Effekt IAS 19 Omarbeidet Estimatavvik og utsatt skatt over totalresultatet -0,4-0,4-0,4 22,1 0,0-1,3-1,3 0,3 20,786 21,1 Balanse 01.01.12 30.09.12 31.12.12 Rapportert Effekt IAS 19 Omarbeidet Rapportert Effekt IAS 19 Omarbeidet Rapportert Effekt IAS 19 Omarbeidet Pensjonsforpliktelse 11,5 45,9 57,4 5,5 45,9 51,4 13,7 14,8 28,4 Utsatt skatt 4,3-12,9-8,5 7,9-12,9-4,9 7,8-4,1 3,7 Egenkapital 01.01.12 30.09.12 31.12.12 Rapportert Effekt IAS 19 Omarbeidet Rapportert Effekt IAS 19 Omarbeidet Rapportert Effekt IAS 19 Omarbeidet Sum egenkapital 1.202,9-33,1 1.169,8 1.270,1-33,1 1.237,0 1.289,0-10,6 1.278,4 Regnskapet er ikke endelig revidert.
NOTE 2: Segmentrapportering Konsernets virksomhetsområder er inndelt i 3 driftssegmenter for bankdrift: Privatmarked, Bedriftsmarked, Finans. I tillegg blir datterselskapene Fana Sparebank Eiendom AS og Fana Sparebank Regnskap AS rapportert som egne driftssegmenter. Ufordelt er inntekter og kostnader, samt strategiske investeringer som ikke direkte kan henføres til segmentene. Fana Sparebank Boligkreditt AS blir internt i all hovedsak rapportert som en del av segmentet Privatmarked. Konsernets øverste beslutningstaker er administrerende banksjef. Segmentinndelingen baserer seg på bankens interne rapporteringssystemer. Forretningssegmentene for bankdrift bygger på bankens interne organisasjonskart, og kundene blir plassert inn i de ulike forretningssegmenter på bakgrunn av virksomhet. Konserninterne transaksjoner, investeringer og mellomværende elimineres. 3 kvartal 2013 Resultat PM BM Finans Ufordelt Sum Netto rente og kredittprov. 126,2 68,1 5,3 0,0 0,0-1,0 0,0 198,6 Driftsinntekter 27,6 5,4 9,3 30,7 9,6 6,4-6,6 82,3 Driftskostnader 83,5 35,9 4,6 27,5 9,0 1,4-3,0 158,8 Tap 2,3 5,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 7,6 Resultat før skatt 67,9 32,3 10,1 3,2 0,6 3,9-3,6 114,5 3 kvartal 2012 Resultat PM BM Finans Ufordelt Sum Netto rente og kredittprov. 108,7 55,2 4,4-0,3 0,0 0,3 0,0 168,4 Driftsinntekter 25,3 4,7 17,1 34,9 9,6 6,6-7,3 91,0 Driftskostnader 80,7 33,5 4,5 30,0 9,1 1,6-2,9 156,5 Tap 2,7 2,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 5,4 Resultat før skatt 50,6 23,7 17,0 4,6 0,6 5,3-4,4 97,5 3 kvartal 2013 Balanse PM BM Finans Ufordelt Sum Netto utlån 10.757,6 3.672,6 160,5 0,0 0,0 0,0 0,0 14.590,8 Andre eiendeler 0,0 0,0 3.237,8 17,3 4,0 480,7-17,4 3.722,4 Innskudd fra og gjeld til kunder 6.472,9 2.204,4 536,3 0,0 0,0 0,0-5,5 9.208,0 Annen gjeld og egenkapital 4.284,8 1.468,2 2.862,0 17,3 4,0 480,7-11,9 9.105,1 3 kvartal 2012 Eiendomsmegling Regnskapstjenester Eliminering Eiendomsmegling Regnskapstjenester Eliminering Eiendomsmegling Regnskapstjenester Eliminering Eiendomsmegling Regnskapstjenester Eliminering Balanse PM BM Finans Ufordelt Sum Netto utlån 9.813,2 3.493,7 0,0 0,0 0,0 0,0-0,3 13.306,7 Andre eiendeler 0,0 0,0 2.728,9 21,6 4,8 422,4-18,3 3.159,4 Innskudd fra og gjeld til kunder 6.248,6 1.824,8 494,9 0,0 0,0 0,0-8,9 8.559,4 Annen gjeld og egenkapital 3.564,7 1.668,9 2.234,1 21,6 4,8 422,4-9,7 7.906,7
Note 3 Nedskrivninger på utlån og garantier Tap på utlån og garantier MORBANK KONSERN pr. 30.09.13 30.09.12 31.12.12 30.09.13 30.09.12 31.12.12 Periodens endring i individuelle nedskrivninger 9,6 0,2-1,6 9,6 0,2-1,6 Periodens endring i gruppe nedskrivninger -1,7 2,2 3,3-1,5 2,2 3,5 Amortiseringseffekter 0,6 0,7 1,0 0,6 0,7 1,0 Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger 0,6 3,3 4,9 0,6 3,3 4,9 Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger 0,0 0,6 1,0 0,0 0,6 1,0 Sum brutto tap 9,1 7,0 8,5 9,3 7,0 8,7 Inngått på tidligere konstaterte tap -1,7-1,6-2,0-1,7-1,6-2,0 Sum tap på utlån og garantier * 7,4 5,4 6,5 7,6 5,4 6,7 * Herav tap på garantier 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Utvikling nedskrivninger pr. 30.09.13 30.09.12 31.12.12 30.09.13 30.09.12 31.12.12 Individuelle nedskrivninger 01.01 19,3 20,9 20,9 19,3 20,9 20,9 Periodens nye nedskrivninger 11,2 5,0 4,9 11,2 5,0 4,9 Reduksjon i nedskrivninger -1,2-2,0-2,7-1,2-2,0-2,7 Tilbakeføring ved konstatering -0,3-3,1-3,9-0,3-3,1-3,9 Amortiseringseffekter -0,1 0,3 0,1-0,1 0,3 0,1 Individuelle nedskrivninger 28,8 21,1 19,3 28,8 21,1 19,3 Gruppenedskrivninger 01.01 22,7 19,3 19,3 23,5 20,1 20,1 Nye nedskrivninger på grupper av utlån -1,7 2,2 3,3-1,5 2,2 3,5 Gruppenedskrivninger *) 20,9 21,5 22,7 22,0 22,2 23,5 *) Herav avsetning garantier 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Individuelle nedskrivninger i % av brutto utlån 0,30 % 0,22 % 0,20 % 0,20 % 0,16 % 0,14 % Gruppenedskrivninger i % av brutto utlån 0,21 % 0,23 % 0,24 % 0,15 % 0,17 % 0,17 % Note 4 Misligholdte/tapsutsatte lån MORBANK KONSERN pr. 30.09.13 30.09.12 31.12.12 30.09.13 30.09.12 31.12.12 Brutto misligholdte engasjement 31-90 dager 14,8 19,0 12,2 17,5 19,0 15,3 Brutto misligholdte engasjement over 90 dager 126,3 127,4 114,9 132,0 130,9 114,9 Sum brutte misligholdte engasjement 141,1 146,4 127,1 149,4 149,9 130,2 - nedskrivninger på individuelle utlån 28,5 20,0 18,1 28,5 20,0 18,1 Netto misligholdte engasjement 112,6 126,5 109,0 120,9 129,9 112,1 Brutto mislighold i % av brutto utlån 1,4 % 1,5 % 1,3 % 1,0 % 1,3 % 0,9 % Avsetningsgrad 20,2 % 13,6 % 14,2 % 19,1 % 9,8 % 13,9 % Brutto tapsutsatte engasjement 1,0 4,4 4,4 1,0 4,4 4,4 - nedskrivninger på individuelle utlån 0,3 1,2 1,2 0,3 1,2 1,2 Netto tapsutsatte engasjement 0,7 3,3 3,2 0,7 3,3 3,2 Brutto tapsuts. engas. i % av brutto utlån 0,01 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Avsetningsgrad 34,0 % 26,1 % 26,6 % 34,0 % 26,1 % 26,6 %
Note 5 Utlån fordelt på sektor og næring. MORBANK KONSERN Næringssektor 30.09.13 30.09.12 31.12.12 30.09.13 30.09.12 31.12.12 Primærnæringer, jordbruk,skogbruk m.m. 17 13 13 18 14 14 Industri & Bergverk 146 106 105 155 112 111 Kraft,vannforsyning, bygg og anlegg 122 124 105 139 137 116 Varehandel, Hotell og Restaurantvirks. 103 113 101 118 129 116 Transport 119 179 236 150 198 251 Omsetning og drift av fast eiendom 2.624 2.384 2.590 2.631 2.394 2.599 Utvikling byggeprosjekter 194 250 213 199 253 216 Tjenesteytende næringer ellers 555 391 406 616 462 479 Lønnstagere m.m. 5.862 5.737 5.828 10.577 9.595 9.836 Sum utlån kunder nom. verdier 31.12 9.742 9.297 9.598 14.603 13.296 13.737 Utlån kredittinstiusjoner 597 359 378 168 210 136 *) Før verdiendring på lån til virkelig verdi, påløpte renter og amortiseringer Note 6 Finansielle derivater eiendeler 30.09.13 30.09.12 31.12.12 30.09.13 30.09.12 31.12.12 Merverdi derivater knyttet til funding 7,5 12,1 14,4 7,5 12,1 14,4 Andre finansielle derivater( Eksportfinans) 0,4 2,2 2,9 0,4 2,2 2,9 Sum finansielle derivater 7,9 14,3 17,4 7,9 14,3 17,4 Note 7 Finansielle derivater gjeld 30.09.13 30.09.12 31.12.12 30.09.13 30.09.12 31.12.12 Mindreverdi derivater knyttet til utlån 19,9 28,2 28,5 19,9 28,2 28,5 Andre finansielle derivater( Eksportfinans) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum finansielle derivater 19,9 28,2 28,5 19,9 28,2 28,5 Note 8 Netto gevinst / tap på finansielle instrumenter 30.09.13 30.09.12 31.12.12 30.09.13 30.09.12 31.12.12 Netto gevinst/tap rentebærende verdipapirer 7,7 13,9 19,8 6,4 13,9 19,8 Netto gevinst/tap aksjer 5,7 5,0 5,6 6,2 5,5 5,5 Netto gev./tap aksjer tilgj. for salg 0,3-1,5-2,5 0,3-1,5-2,5 Netto gevinst/tap valuta 1,2 0,9 1,2 1,2 0,9 1,2 Netto gevinst/tap på finansielle derivater 6,4-11,2-13,0 6,4-11,2-13,0 Netto verdiendring utlån -12,4 8,0 3,3-12,4 8,0 3,3 Netto verdiendring funding -0,9 0,4 3,0-0,9-0,1 3,0 Netto verdiendring innskudd 0,8 0,4-0,4 0,8 0,4-0,4 Netto kursgev. / tap på finansielle instr. 8,8 15,9 17,0 8,0 16,0 16,9
Note 9 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital MORBANK KONSERN 30.09.13 30.09.12 31.12.12 30.09.13 30.09.12 31.12.12 Sertifikater og obligasjoner til amortisert kost 2.867,1 2.413,8 2.410,8 6.575,1 5.308,8 5.416,7 Egenbeholdning sert. og obl. -98,0-175,0 0,0-178,4-272,0-292,0 Sum sertifikater og obligasjoner til amort. kost 2.769,1 2.238,8 2.410,8 6.396,7 5.036,8 5.124,7 Obligasjoner til virkelig verdi 306,8 405,7 410,4 306,8 405,7 410,4 Egenbeholdning obligasjoner til virkelig verdi 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Verdiregulering 4,1 6,5 4,5 4,1 6,5 4,5 Sum obligasjoner vurdert til virkelig verdi 310,9 412,2 414,9 310,9 412,2 414,9 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3.080,0 2.650,9 2.825,8 6.707,6 5.449,0 5.539,6 Endring gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, morbank 30.09.2013 Emitert Forfalt/ innløst Endring egenbeholdning Øvrige endringer 31.12.2012 Sertifikater og obligasjoner til amortisert kost 2.769,1 950,0-500,0-98,0 6,3 2.410,8 Obligasjoner til virkelig verdi 306,8 300,0-400,0-3,6 410,4 Verdiregulering 4,1-0,4 4,5 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3.080,0 1.250,0-900,0-98,0 2,3 2.825,8 Endring gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, konsern 30.09.2013 Emitert Forfalt/ innløst Endring egenbeholdning Øvrige endringer 31.12.2012 Sertifikater og obligasjoner til amortisert kost 6.396,7 2.350,0-1.200,0 113,6 8,4 5.124,7 Obligasjoner til virkelig verdi 306,8 300,0-400,0 0,0-3,6 410,4 Verdiregulering 4,1 0,0 0,0 0,0-0,4 4,5 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 6.707,6 2.650,0-1.600,0 113,6 4,4 5.539,6 Endring gjeld stiftet ved utstedelse av ansvarlig lån 30.09.2013 Emitert Forfalt/ innløst Endring egenbeholdning Øvrige endringer 31.12.2012 Ansvarlig lånekapital til amortisert kost 199,5 200,0 0,0 0,0-0,5 0,0 Verdiregulering 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 199,5 200,0 0,0 0,0-0,5 0,0 Note 10 Transaksjoner med nærstående parter Transaksjoner med nærstående parter foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipper. Fana Sparebank eier 100% i Fana Sparebank Boligkreditt AS. Fana Sparebank har mottatt 8,2 MNOK i provisjonsinntekt fra Fana Sparebank Boligkreditt AS for drift av selskapet hittil i år. Fana Sparebank Boligkreditt AS har 4,9 milliarder i brutto utlån, hvorav 4,1 milliarder er finansiert ved utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett. Fana Sparebank står som eier av obligasjoner med fortrinnsrett utstedt av Fana Sparebank Boligkreditt til en verdi av 0,5 milliard pr 30.09.13. Banken har inntekstført 12,3 MNOK i renteinntekter på OMF'ene hittil i år. Det er etablert en årlig rullerende rammekredittavtale mellom Fana Sparebank Boligkreditt AS og Fana Sparebank på 800 MNOK. Avtalen skal sikre finansiering til Fana Sparebank Boligkreditt ved ervervelse av boliglån og oppgjør ved forfall av OMF'er. Fana Sparebank Boligkreditt AS er konsolidert i bankens konsernregnskap.
Note 11 Virkelig verdi på finansielle instrumenter MORBANK KONSERN 30.09.13 30.09.13 Balanseført verdi Virkelig verdi Balanseført verdi Virkelig verdi Finansielle eiendeler Kontanter, innskudd i Norges Bank 180,9 180,9 178,0 178,0 Utlån til kredittinstitusjoner 597,4 597,4 168,3 168,3 Utlån, virkelig verdi 1.300,5 1.300,5 1.300,5 1.300,5 Utlån, amortisert kost 8.426,4 8.426,4 13.290,3 13.290,3 Utlån til kunder 9.726,9 9.726,9 14.590,8 14.590,8 Finansielle derivater 7,9 7,9 7,9 7,9 Obligasjoner til virkelig verdi (fvo) 3.444,2 3.444,2 2.801,6 2.801,6 Rentebærende verdipapirer 3.444,2 3.444,2 2.801,6 2.801,6 Aksjer trading 15,6 15,6 18,0 18,0 Aksjer klassifisert til virkelig verdi (FVO) 14,9 14,9 19,2 19,2 Aksjer klassifisert som tilgjengelig for salg 234,4 234,4 230,7 230,7 Andeler i tilknyttede selskaper 0,9 0,9 0,9 0,9 Sum aksjer, andeler og grunnfond 265,8 265,8 268,7 268,7 Sum finansielle eiendeler 14.223,2 14.223,2 18.015,3 18.015,3 Finansielle gjeldsinstrumenter Gjeld til kredittinstitusjoner 726,4 726,4 715,5 715,5 Innskudd, virkelig verdi 539,3 539,3 539,3 539,3 Innskudd, amortisert kost 8.674,2 8.674,2 8.665,8 8.665,8 Innskudd fra kunder 9.213,6 9.213,6 9.205,1 9.205,1 Verdipapirgjeld, virkelig verdi 310,9 310,9 310,9 310,9 Verdipapirgjeld, amortisert kost 2.769,1 2.788,6 6.397,1 6.439,8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir 3.080,0 3.099,4 6.708,0 6.750,7 Finansielle derivater 19,9 19,9 19,9 19,9 Ansvarlig lånekapital 199,5 199,2 199,5 199,2 Sum finansielle gjeldsinstrumenter 13.239,5 13.258,5 16.848,0 16.890,4 I konsernet har det ikke vært overføringer av finansielle instrumenter fra et nivå til et annet i regnskapsperioden. I morbanken var det pr 31.12.12 klassifisert rentebærende verdipapirer for 800,1 MNOK som holde til forfall. I juni ble 400 MNOK av beholdningen solgt og resterende beholdning reklassifisert til virkelig verdi. Dette er obligasjoner som er utstedt i Fana Sparebank Boligkreditt og benyttet av banken i bytteordningen.
Note 11 Virkelig verdi på finansielle instrumenter forts. Tabellen nedenfor analyserer finansielle instrumenter balanseført til virkelig verdi etter verdsettelsesmetode. De forskjellige nivåene blir definert som følger: Nivå 1. Virkelig verdi måles ved bruk av kvoterte priser fra aktive markeder for identiske finansielle instrumenter. Nivå 2. Virkelig verdi måles med bruk av andre observerbare markedsdata enn det som benyttes på nivå 1. enten direkte (priser) eller indirekte (utledet av priser). Nivå 3. Virkelig verdi måles med bruk av input som ikke baseres på observerbare markedsdata (ikke observerbar input.) MORBANK 30.09.13 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum Finansielle eiendeler Utlån 0,0 0,0 1.300,5 1.300,5 Rentebærende verdipapirere 671,0 2.774,5 0,0 3.445,5 Finansielle derivater 0,0 7,9 0,0 7,9 Aksjer 30,5 0,0 234,4 264,9 Sum 701,5 2.782,4 1.534,9 5.018,8 Finansielle forpliktelser Innskudd 0,0 539,3 0,0 539,3 Verdipapirgjeld 0,0 310,9 0,0 310,9 Finansielle derivater 0,0 19,9 0,0 19,9 Sum 0,0 870,1 0,0 870,1 KONSERN 30.09.13 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum Finansielle eiendeler Utlån 0,0 0,0 1.300,5 1.300,5 Rentebærende verdipapirere 671,0 2.292,3 0,0 2.963,3 Finansielle derivater 0,0 7,9 0,0 7,9 Aksjer 35,3 0,0 234,4 269,7 Sum 706,3 2.300,2 1.534,9 4.541,5 Finansielle forpliktelser Innskudd 0,0 539,3 0,0 539,3 Verdipapirgjeld 0,0 310,9 0,0 310,9 Finansielle derivater 0,0 19,9 0,0 19,9 Sum 0,0 870,1 0,0 870,1 Beholdningsendring aksjer (nivå 3) Morbank og konsern Utlån til kunder Aksjer Inng. balanse 01.01. 1.207,8 224,8 Tilgang 182,2 15,0 Avgang 0,0-5,3 Forfalt -76,5 0,0 Netto gevinst/tap -0,6-0,2 Overført til/fra nivå 1 eller 2 0,0 0,0 Verdiendring -12,4 0,2 Utgående beholdning 30.09. 1.300,5 234,4 Sensitivitetsanalyse nivå 3 Effekt av 30.09.13 Markedsverdi 30.09.13 alternativ forutsetning Utlån 1.300,5 3,8 Aksjer 234,4-23,4 For å vise sensitiviteten i utlånsporteføljen er markedsrenten for beregning av mer/mindreverdier på fastrenteutlån økt med 10 basispunkter. Dette gir en redusert markedsverdi på 3,8 MNOK, men denne vil få en motpost i markedsverdi på derivater knyttet til fastrenteutlånene. For aksjer vil et fall i aksjemarkedet på 10% gi en redusert markedsverdi på 23,4 MNOK.
Note 12 Ansvarlig kapital MORBANK KONSERN 30.09.13 30.09.12 31.12.12 30.09.13 30.09.12 31.12.12 Sparebankenes fond 1.183,6 1.142,3 1.205,5 1.183,6 1.142,3 1.205,5 Gavefond 3,2 3,8 3,6 3,2 3,8 3,6 Fond for urealiserte gevinster 30,4 30,5 30,8 30,4 30,5 30,8 Annen egenkapital 47,9 22,9 48,0 Urealiserte verdiendringer vp tilgj.for salg -17,8-18,3-17,7-17,8-18,3-17,7 Sum fond og lignende som inngår i kjernekapitalen 1.199,4 1.158,3 1.222,3 1.247,3 1.181,2 1.270,2 Fradrag i kjernekapital Immatrielle eiendeler/utsatt skattefordel 14,0 17,4 16,4 14,1 17,2 16,5 Utsatt skattefordel 0,2 0,2 50 % fradrag av bokførte verdier i andre finansinstitusjoner 89,7 142,3 153,0 89,7 142,3 153,0 Sum fradrag i kjernekapital 103,9 159,7 169,4 104,0 159,5 169,6 Sum netto kjernekapital/ren kjernekapital 1.095,5 998,6 1.052,8 1.143,3 1.021,7 1.100,7 Tilleggskapital 45 % av urealisert gevinst vp tilgj.for salg 13,7 13,7 13,9 13,7 13,7 13,9 Ansvarlig lånekapital 199,5 0,0 0,0 199,5 0,0 0,0 50 % fradrag av bokførte verdier i andre finansinstitusjoner -89,7-13,7-13,9-89,7-13,7-13,9 Sum netto tilleggskapital 123,5 0,0 0,0 123,5 0,0 0,0 Sum netto ansvarlig kapital 1.219,0 998,6 1.052,8 1.266,7 1.021,7 1.100,7 Risikovektet volum 7.600,1 7.063,0 7.429,5 9.175,9 8.295,5 8.691,0 Samlet minimumskrav til ansvarlig kapital 608,0 565,0 594,4 734,1 663,6 695,3 Kapitaldekning 16,04 % 14,14 % 14,17 % 13,80 % 12,32 % 12,66 % Kjernekapitaldekning 14,41 % 14,14 % 14,17 % 12,46 % 12,32 % 12,66 % Ren kjernekapital 14,41 % 14,14 % 14,17 % 12,46 % 12,32 % 12,66 % Spesifikasjon av minimumskrav til ansvarlig kapital 30.09.13 30.09.12 31.12.12 30.09.13 30.09.12 31.12.12 Standardmetoden Lokale og regionale myndigheter 2,2 0,3 0,7 2,2 0,3 0,7 Offentlig eide foretak 0,4 0,4 Institusjoner 61,5 51,0 51,5 33,1 26,2 25,5 Foretak 213,2 189,2 218,0 213,1 189,2 218,0 Massemarkedssegment 4,7 5,4 5,5 4,7 5,4 5,5 Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 224,8 221,2 218,4 370,5 341,4 342,9 Forfalte engasjementer 8,7 9,0 10,2 9,2 9,0 10,2 Obligasjoner med fortrinnsrett 11,1 12,7 13,5 7,2 6,2 6,3 Andeler i verdipapirfond 31,6 26,1 28,5 31,6 27,2 28,5 Øvrige engasjement 28,9 26,6 25,4 30,3 26,6 26,5 Samlet kapitalkrav for kreditt-motparts- og forringelsesrisiko: (Standardmetoden) 587,1 541,5 571,7 702,4 631,5 664,1 Samlet kapitalkrav for operasjonell risiko (Basismetode) 36,9 37,8 37,8 47,8 46,4 46,4 Fradrag Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner/annet 14,4 12,5 13,4 14,4 12,5 13,4 Nedskrivinger på grupper av utlån og garantier 1,7 1,7 1,8 1,8 1,8 1,9 Sum minimumskrav til ansvarlig kapital 608,0 565,0 594,4 734,1 663,6 695,3 Kapitaldekningen er basert på at banken fører regnskapet etter IFRS og rapporterer kapitaldekningen etter Basel II - standardmetode. Resultatet pr. 3. kvartal er ikke tatt med i beregningen.
Kvartalsvik resultatutvikling - isolert 3. kv. 13 2. kv. 13 1. kv. 13 4. kv. 12 3. kv. 12 2. kv. 12 1. kv. 12 4. kv. 11 3. kv. 11 Rente- og kredittprovisjonsinnteker 173,7 165,8 158,2 158,3 153,4 151,3 157,1 182,5 148,0 Rentekostnader 101,6 99,2 98,2 95,7 94,9 95,7 102,8 128,6 95,6 Netto rente- og kredittprovisjonsinnteker 72,1 66,6 60,0 62,6 58,5 55,7 54,3 53,9 52,4 Utbytte aksjer og egenkapitalbevis 0,1 2,7 0,1 0,0 0,0 1,9 0,1 0,0 0,0 Provisjonsinntekter og gebyrer 23,3 26,2 23,1 20,9 22,4 26,3 26,3 24,1 22,7 Provisjonskostnader -1,5-1,5-1,5-1,5-1,5-1,4-1,4-1,7-1,7 Netto gevinst/tap finansielle instrumenter 4,3 1,0 2,6 0,9 10,0-5,0 11,0-6,9-12,8 Andre inntekter 1,1 1,1 1,2 0,8 1,1 0,3 0,8 0,8 1,2 Andre driftsinntekter 27,3 29,6 25,4 21,2 32,1 22,2 36,8 16,4 9,4 Sum inntekter 99,3 96,1 85,4 83,8 90,6 77,8 91,1 70,3 61,8 Personalkostnader 31,7 26,1 32,2 32,0 32,3 25,2 33,6 33,3 32,6 Administrasjonskostnader 10,1 15,2 10,3 13,0 11,5 12,9 11,7 13,3 9,9 Ordinære avskrivninger 2,8 2,9 2,9 3,0 2,6 2,6 2,9 2,1 2,1 Andre kostnader 9,8 6,9 7,9 9,5 6,9 7,4 7,1 9,1 7,0 Sum driftskostnader 54,4 51,1 53,3 57,5 53,3 48,0 55,2 57,8 51,5 Driftsresultat før tap 44,9 45,0 32,2 26,3 37,3 29,8 35,8 12,5 10,3 Tap på utlån og garantier 2,0 0,2 5,3 1,2 3,9 1,2 0,3-4,8-0,5 Driftsresultat før skatt 42,9 44,8 26,8 24,5 32,8 28,1 34,9 20,6 10,8 Skattekostnad 15,1 11,7 6,4 5,8 9,2 8,5 9,0 5,7 4,9 Resultat etter skattekostnad 27,8 33,1 20,4 19,3 24,2 20,2 26,5 11,6 5,8 Majoritetsandel av periodens resultat 27,9 33,0 20,4 19,2 24,1 20,2 26,5 11,6 5,8 Minoritetsandel av periodens resultat -0,1 0,1 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Gjennomsnitt forvaltningskapital (GFK) 18.030 17.469 17.152 16.675 16.060 15.547 15.455 15.136 14.918 Resultatutvikling i % GFK - isolert 3. kv. 13 2. kv. 13 1. kv. 13 4. kv. 12 3. kv. 12 2. kv. 12 1. kv. 12 4. kv. 11 3. kv. 11 Rente- og kredittprovisjonsinnteker 3,82 3,81 3,74 3,78 3,80 3,91 4,09 4,78 3,94 Rentekostnader 2,24 2,28 2,32 2,28 2,35 2,47 2,68 3,37 2,54 Netto rente- og kredittprovisjonsinnteker 1,59 1,53 1,42 1,49 1,45 1,44 1,41 1,41 1,39 Utbytte aksjer og egenkapitalbevis 0,00 0,06 0,00 0,00 0,00 0,05 0,00 0,00 0,00 Provisjonsinntekter og gebyrer 0,51 0,60 0,55 0,50 0,56 0,68 0,68 0,63 0,60 Provisjonskostnader -0,03-0,03-0,04-0,04-0,04-0,04-0,04-0,04-0,05 Netto gevinst/tap finansielle instrumenter 0,10 0,02 0,06 0,02 0,25-0,13 0,29-0,18-0,34 Andre inntekter 0,02 0,03 0,03 0,02 0,03 0,01 0,02 0,02 0,03 Andre driftsinntekter 0,60 0,68 0,60 0,51 0,80 0,57 0,96 0,43 0,25 Sum inntekter 2,19 2,21 2,02 2,00 2,24 2,01 2,37 1,84 1,64 Personalkostnader 0,70 0,60 0,76 0,76 0,80 0,65 0,87 0,87 0,87 Administrasjonskostnader 0,22 0,35 0,24 0,31 0,28 0,33 0,31 0,35 0,26 Ordinære avskrivninger 0,06 0,07 0,07 0,07 0,06 0,07 0,07 0,06 0,06 Andre kostnader 0,22 0,16 0,19 0,23 0,17 0,19 0,18 0,24 0,18 Sum driftskostnader 1,20 1,17 1,26 1,37 1,32 1,24 1,44 1,52 1,37 Driftsresultat før tap 0,99 1,03 0,76 0,63 0,92 0,77 0,93 0,33 0,27 Tap på utlån og garantier 0,04 0,01 0,13 0,03 0,10 0,03 0,01-0,13-0,01 Driftsresultat før skatt 0,94 1,03 0,63 0,58 0,81 0,73 0,91 0,54 0,29 Skattekostnad 0,33 0,27 0,15 0,14 0,23 0,22 0,23 0,15 0,13 Resultat etter skattekostnad 0,61 0,76 0,48 0,46 0,60 0,52 0,69 0,30 0,15 Majoritetsandel av periodens resultat 0,61 0,76 0,48 0,46 0,60 0,52 0,69 0,30 0,15 Minoritetsandel av periodens resultat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Resultatutvikling - akkumulert 30.09.13 30.06.13 31.03.13 31.12.12 30.09.12 30.06.12 31.03.12 31.12.11 30.09.11 Rente- og kredittprovisjonsinnteker 497,6 323,9 158,2 620,1 461,8 308,4 157,1 570,5 415,0 Rentekostnader 299,0 197,4 98,2 389,1 293,4 198,5 102,8 364,9 263,2 Netto rente- og kredittprovisjonsinnteker 198,6 126,6 60,0 231,0 168,4 110,0 54,3 205,6 151,7 Utbytte aksjer og egenkapitalbevis 2,9 2,8 0,1 2,0 2,0 2,0 0,1 4,8 4,4 Provisjonsinntekter og gebyrer 72,5 49,3 23,1 96,0 75,0 52,6 26,3 98,7 74,6 Provisjonskostnader -4,5-3,0-1,5-5,7-4,2-2,7-1,4-6,4-4,7 Netto gevinst/tap finansielle instrumenter 8,0 3,6 2,6 16,9 16,0 6,0 11,0-22,0-15,1 Andre inntekter 3,4 2,3 1,2 3,1 2,2 1,1 0,8 4,4 3,9 Andre driftsinntekter 82,3 55,0 25,4 112,3 91,0 58,9 36,8 79,6 63,2 Sum inntekter 280,9 181,6 85,4 343,3 259,5 168,9 91,1 285,2 214,9 Personalkostnader 90,0 58,4 32,2 123,0 91,0 58,7 33,6 120,3 87,0 Administrasjonskostnader 35,6 25,5 10,3 49,2 36,2 24,7 11,7 47,2 34,0 Ordinære avskrivninger 8,6 5,7 2,9 11,0 8,0 5,4 2,9 8,3 6,2 Andre kostnader 24,6 14,8 7,9 30,9 21,4 14,4 7,1 32,9 21,2 Sum driftskostnader 158,8 104,4 53,3 214,0 156,5 103,2 55,2 208,8 148,3 Driftsresultat før tap 122,1 77,2 32,2 129,3 103,0 65,6 35,8 76,4 66,6 Tap på utlån og garantier 7,6 5,6 5,3 6,7 5,4 1,5 0,3-3,7 1,1 Driftsresultat før skatt 114,5 71,6 26,8 122,6 97,5 64,1 34,9 80,2 65,5 Skattekostnad 33,2 18,2 6,4 32,5 26,7 17,4 9,0 26,0 22,9 Resultat etter skattekostnad 81,3 53,5 20,4 90,1 70,9 46,7 25,9 54,2 42,6 Majoritetsandel av periodens resultat 81,2 53,4 20,4 90,0 70,7 46,7 25,9 54,2 42,6 Minoritetsandel av periodens resultat 0,0 0,1 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 Gjennomsnitt forvaltningskapital (GFK) 17.532 17.305 17.152 15.928 15.683 15.483 15.455 14.748 14.614 Resultatutvikling i % GFK - akkumulert 30.09.13 30.06.13 31.03.13 31.12.12 30.09.12 30.06.12 31.03.12 31.12.11 30.09.11 Rente- og kredittprovisjonsinnteker 3,79 3,77 3,74 3,89 3,93 4,01 4,09 3,87 3,80 Rentekostnader 2,28 2,30 2,32 2,44 2,50 2,58 2,68 2,47 2,41 Netto rente- og kredittprovisjonsinnteker 1,51 1,47 1,42 1,45 1,43 1,43 1,41 1,39 1,39 Utbytte aksjer og egenkapitalbevis 0,02 0,03 0,00 0,01 0,02 0,03 0,00 0,03 0,04 Provisjonsinntekter og gebyrer 0,55 0,57 0,55 0,60 0,64 0,68 0,68 0,67 0,68 Provisjonskostnader -0,03-0,03-0,04-0,04-0,04-0,04-0,04-0,04-0,04 Netto gevinst/tap finansielle instrumenter 0,06 0,04 0,06 0,11 0,14 0,08 0,29-0,15-0,14 Andre inntekter 0,03 0,03 0,03 0,02 0,02 0,01 0,02 0,03 0,04 Andre driftsinntekter 0,63 0,64 0,60 0,70 0,78 0,77 0,96 0,54 0,58 Sum inntekter 2,14 2,12 2,02 2,16 2,21 2,19 2,37 1,93 1,97 Personalkostnader 0,69 0,68 0,76 0,77 0,77 0,76 0,87 0,82 0,80 Administrasjonskostnader 0,27 0,30 0,24 0,31 0,31 0,32 0,31 0,32 0,31 Ordinære avskrivninger 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,06 0,06 Andre kostnader 0,19 0,17 0,19 0,19 0,18 0,19 0,18 0,22 0,19 Sum driftskostnader 1,21 1,22 1,26 1,34 1,33 1,34 1,44 1,42 1,36 Driftsresultat før tap 0,93 0,90 0,76 0,81 0,88 0,85 0,93 0,52 0,61 Tap på utlån og garantier 0,06 0,06 0,13 0,04 0,05 0,02 0,01-0,03 0,01 Driftsresultat før skatt 0,87 0,83 0,63 0,77 0,83 0,83 0,91 0,54 0,60 Skattekostnad 0,25 0,21 0,15 0,20 0,23 0,23 0,23 0,18 0,21 Resultat etter skattekostnad 0,62 0,62 0,48 0,57 0,60 0,61 0,68 0,37 0,39 Majoritetsandel av periodens resultat 0,62 0,62 0,48 0,57 0,60 0,61 0,68 0,37 0,39 Minoritetsandel av periodens resultat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Nesttun - Lagunen - Sentrum - Åsane - Straume A Østre Nesttunvei 1 5221 Nesttun T 55 91 98 00 F 55 91 99 10 E post@fanasparebank.no www.fanasparebank.no Org.nr. 937 896 859