KVARTALSRAPPORT. 1. kvartal (ikkje revidert)

Transkript

1 KVARTALSRAPPORT 1. kvartal 2015 (ikkje revidert)

2 INNHALD 3 Hovudtal, morbank/konsern 4 Kvartalsrapport Resultatrekneskap konsern 9 Balanse konsern 10 Kontantstraumoppstilling konsern 11 Eigenkapitaloppstilling konsern 12 Notar 24 Resultatrekneskap morbank 25 Balanse morbank 26 Resultatrekneskap konsern i % av gjennomsnittleg GFK 27 Kvartalvis resultatutvikling konsern 29 Opplysningar om selskapet GRAFISK UTFORMING: Sparebanken Sogn og Fjordane / E. Natvik Prenteverk AS 2 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL 2012

3 Hovudtal konsern TAL I MILL. KRONER RESULTATREKNESKAP Netto renteinntekter Utbytte og verdiendring på finansielle instrument Andre driftsinntekter Driftskostnader Resultat før nedskriving (inkl. verdipapir) Resultat før nedskriving (ekskl. verdipapir) Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt Skatt Resultat etter skatt Andre innrekna inntekter og kostnader Totalresultat BALANSE Eigedelar Brutto utlån til og krav på kundar Nedskriving på utlån Verdipapirplasseringar (aksjar, sertifikat og obligasjonar) Gjeld og eigenkapital Innskot frå og gjeld til kundar Verdipapirgjeld og gjeld til kredittinstitusjonar Eigenkapital Forvaltningskapital Gjennomsnittleg forvaltningskapital NØKKELTAL Lønsemd Rentenetto i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 1,76 % 1,79 % 1,74 % Utbytte og verdiendring på finansielle instrument 0,18 % 0,00 % 0,18 % Andre driftsinntekter (ekskl. innt. fin. instrument) i % av gj. sn. forv. kap. 0,28 % 0,29 % 0,29 % Driftskostnader i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 0,89 % 0,91 % 0,87 % Resultat før nedskriving i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 0,95 % 1,15 % 1,35 % Resultat før skatt i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 0,88 % 1,08 % 1,17 % Totalresultat i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 0,69 % 1,12 % 0,79 % Driftskostnader i % av driftsinnt. ekskl. innt. frå fin. instrument 44,01 % 44,20 % 42,93 % Driftskostnader i % av driftsinnt. inkl. innt. frå fin. instrument 48,33 % 44,20 % 39,39 % Nedskriving i % av brutto utlån (resultatført) 0,02 % 0,02 % 0,20 % Eigenkapitalavkastning før skatt 11,51 % 14,25 % 16,12 % Eigenkapitalavkastning totalresultat 9,03 % 14,83 % 10,83 % Soliditet Kapitaldekningsprosent 15,65 % 15,29 % 15,63 % Kjernekapitalprosent 13,53 % 13,68 % 13,42 % Rein kjernekapitalprosent 13,53 % 12,26 % 13,42 % Eigenkapitalprosent 7,65 % 7,64 % 7,75 % Balanseutvikling Vekst i forvaltningskapital (12 mnd.) 7,58 % 6,65 % 7,76 % Vekst i brutto utlån til kundar (12 mnd.) 8,07 % 6,66 % 7,61 % Vekst i innskot frå kundar (12 mnd.) 7,72 % 8,21 % 8,85 % Innskot i % av brutto utlån konsern 59,39 % 59,58 % 59,87 % Innskot i % av brutto utlån morbank 80,27 % 78,63 % 80,72 % Tilsette Årsverk funksjonærar Årsverk reinhald, kantine m.v Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert) 3

4 Kvartalsrapport Alle tal som er kommentert gjeld for konsernet om ikkje anna er oppgitt. Tal i parentes gjeld tal for same periode i fjor. HOVUDLINJER PR. 1. KVARTAL 2015 Totalresultat 75 mill. kr (112 mill. kr) Resultat før nedskriving på utlån og ekskl. resultat frå finansielle instrument 122 mill. kr (115 mill. kr) Resultat finansielle instrument 19 mill. kr (0 mill. kr) Nedskriving på utlån 7 mill. kr (7 mill. kr) Resultat aksjar tilgjengeleg for sal 7 mill. kr (33 mill. kr) Eigenkapitalavkastning 9,0 % p.a. (14,8 % p.a.) RESULTAT PR. 1. KVARTAL 2015 Resultatet før skatt pr. 1. kvartal 2015 er på 95 mill. kr og er 12 mill. kr eller 11,6 % lågare enn for same periode i fjor. Det skuldast at resultatet frå finansielle instrument er 19 mill. kr lågare enn i fjor. Samtidig er rentenettoen 11 mill. kr eller 6,5 % høgre enn i fjor og driftskostnadene er auka med 5 mill. kr eller 5,8 %. Resultat før nedskriving på utlån og eksklusiv resultat frå finansielle instrument er på 112 mill. kr og er 7 mill. kr eller 6,1 % høgre enn for same periode i fjor. Andre innrekna inntekter og kostnader er på 7 mill. kr i 1. kvartal 2015 mot 33 mill. kr for same periode i fjor. Resultatet i 1. kvartal i fjor var spesielt høgt på grunn av oppskriving av aksjar i Nets. NETTO RENTEINNTEKTER Netto renteinntekter er på 188 mill. kr og er 11 mill. kr eller 6,5 % høgre enn for 1. kvartal i fjor. Bakgrunnen for auken er i hovudsak god vekst i innskot og utlån. Rentenetto i prosent av gjennomsnittleg forvaltningskapital er på 1,76 % mot 1,79 % for same periode i fjor. Banken har redusert innskots- og utlånsrentene i slutten av 1. kvartal i år. Renteendringa har ikkje medført nokon vesentleg endring i rentenettoen. ANDRE DRIFTSINNTEKTER Netto andre driftsinntekter er på 11 mill. kr mot 29 mill. kr fjor. Reduksjonen skuldast primært at resultatet frå finansielle instrument er 19 mill. kr lågare enn for 1. kvartal i fjor. Reduksjonen har primært samanheng med verdiendring på fastrenteutlån og obligasjonsplasseringar. For nærare forklaring sjå note 3. DRIFTSKOSTNADER Driftskostnadene er på 96 mill. kr og har auka med 5 mill. kr eller 5,8 %. Auken skuldast i hovudsak høgre personalkostnader. Talet tilsette er på 269 ved utgangen av 1. kvartal i år og er auka med 9 i forhold til 1. kvartal i fjor. Det er eit resultat av ei generelt offensiv satsing på privatmarknaden og fleire IT utviklingsprosjekt. Totalresultat Driftskostnadene utgjer 0,89 % av gjennomsnittleg forvaltningskapital mot 0,91 % for same periode i fjor. Kostnadsprosenten er på 48,3 mot 44,2 pr. 1. kvartal i fjor. Eksklusiv resultat frå finansielle instrument er kostnadsprosenten 44,0 mot 44,2 for 1. kvartal i fjor Pr. 1. kv Pr. 1. kv Pr. 1. kv NEDSKRIVING PÅ UTLÅN OG GARANTIAR Konsernet har kostnadsført netto 7 mill. kr i nedskriving på utlån og garantiar og dette er på nivå med same periode i fjor. Nedskriving i % av brutto utlån utgjer 0,02 %. Samla nedskrivingar på utlån og garantiar i balansen pr er på 163 mill. kr mot 190 mill. kr pr Av dei balanseførte nedskrivingane pr er 65,6 mill. kr nedskriving på individuelle utlån og garantiar og 97,8 mill. kr er gruppenedskrivingar. Gruppenedskrivingane er estimert og er basert på ein modell som tar omsyn til kvalitet, storleik og samansetning av utlånsporteføljen. ANDRE INNREKNA INNTEKTER OG KOSTNADER Det er i 1. kvartal 2015 inntektsført 7 mill. kr i andre innrekna inntekter og kostnader mot 33 mill. kr 1. kvartal i fjor. Dette gjeld verdiauke på aksjar 4 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert)

5 kategorisert som tilgjengeleg for sal. Resultatet i 1. kvartal i fjor var spesielt høgt p.g.a. oppskriving av aksjar i Nets. BALANSEN Konsernet har ein forvaltningskapital på 43,5 mrd. kr pr Forvaltningskapitalen har auka med 3,1 mrd. kr dei siste 12 mnd. (7,6 %). Auken i forvaltningskapitalen skuldast primært vekst i utlån til kundar. UTLÅN TIL KUNDAR Brutto utlån til kundar er på 38,1 mrd. kr. Veksten det siste året er på 2,8 mrd. kr eller 8,1 %. Hittil i år er det ein utlånsvekst på 0,6 mrd. kr eller 1,7 %. Dei siste 12 månadane har utlån til privatmarknaden (PM) auka med 9,7 % og utlån til bedriftsmarknaden (BM) (inkl. utlån til offentleg og finansiell sektor) med 4,1 %. Utlån til kundar 50,0 1. kv ,0 35,3 38,1 1. kv Dei siste 12 månadane har innskot frå PM auka med 9,7 % og innskot frå BM (inkl. offentleg og finansiell sektor) med 5,0 %. Innskotsdekninga for konsernet pr er på 59,4 % mot 59,6 % pr KREDITTRISIKO Brutto misleghaldne lån over 90 dagar er på 472 mill. kr og er auka med 36 mill. kr samanlikna med tal pr Andel utlån til bedriftsmarknaden av samla utlån er redusert og utgjer 28,3 % pr mot 29,3 % eitt år tidlegare. Andelen høgrisikoengasjement pr er redusert i forhold til , både for utlån til person- og bedriftsmarknaden. Behovet for ansvarleg kapital knytt til kredittrisiko er på mill. kr og er auka med 16 mill. kr eller 0,9 % frå LIKVIDITET OG FINANSIERING Banken har fokus på innskotsdekning, likviditetsreserve og forfallsstruktur på funding i styring av likviditeten. 30,0 20,0 24,9 27,3 Konsernet har pr. 1. kvartal 2015 ein likviditetsreserve på 4,5 mrd. kr plassert i kortsiktige innskot i Norges Bank og andre bankar, og i fritt omsettelege obligasjonar og sertifikat. 10,0 0,0 Brutto utlån BM/Off./Fin. INNSKOT Innskot frå kundar er på 22,6 mrd. kr. Veksten dei siste 12 månadane er på 1,6 mrd. kr eller 7,7 %. Hittil i år er det ein innskotsvekst på 0,8 %. Innskot frå kundar PM 10,3 10, ,6 1. kv ,0 1. kv ,4 13,5 8,7 9,1 Banken nyttar bustadlån til å legge ut obligasjonar med førerett (OMF) gjennom det heileigde dotterselskapet Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS. Bustadkredittselskapet har pr lagt ut OMF pålydande 8,3 mrd. kr. Bustadkredittselskapet har ein samla sikringsmasse på 10,7 mrd. kr. Det er pr ei overdekning av sikringsmasse i selskapet på om lag 2,4 mrd. kr og selskapet er i posisjon til å legge ut nye OMF for deler av denne overdekninga. DOTTERSELSKAP Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS Bustadkreditt Sogn og Fjordane AS er 100 % eigd av banken. Selskapet har pr samla utlån på 9,9 mrd. kr og ein eigenkapital på 706 mill. kr. Aktiviteten i selskapet er utvida det siste året. Selskapet har eit resultat før skatt for 1. kvartal på 40 mill. kr mot 44 mill. kr i for same periode i fjor. Resultatnedgangen skuldast lågare margin på utlåna. 5 0 Sum innskot PM BM/Off./Fin. Bankeigedom Sogn og Fjordane AS Bankeigedom Sogn og Fjordane AS er eit 100 % eigd dotterselskap og eig dei største bankbygga i konsernet. Resultat før skatt er på 1,8 mill. kr mot 1,6 mill. kr for same periode i fjor. Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert) 5

6 Eigedomsmekling Sogn og Fjordane AS Eigedomsmekling Sogn og Fjordane AS er 100 % eigd av banken. Inntektene i selskapet for 1. kvartal i år er på 5,2 mill. kr og er auka med 0,7 mill. kr i forhold til 1. kvartal i fjor. Resultat før skatt for 1. kvartal 2015 er på 0,6 mill. kr mot 0,4 mill. kr for 1. kvartal i fjor. SOLIDITET OG AVKASTNING Eigenkapitalen til konsernet pr er på 3,3 mrd. kr og er auka med 238 mill. kr eller 7,7 % samanlikna med tal pr Eigenkapitalen er auka med resultatet for perioden med frådrag av utbytte og gåver. Konsernet har ein kapitaldekning (ekskl. resultat for perioden) pr på 15,65 % mot 15,29 % pr Rein kjernekapitaldekning er på 13,53 % mot 12,26 % pr Om vi inkluderer resultatet for perioden med frådrag av skatt og forholdsmessig del av forventa utbytte og gåver, er rein kjernekapitaldekning pr estimert til 13,7 %. Totalresultatet etter skatt for 1. kvartal 2015 gir ein eigenkapitalsavkastning på 9,0 % p.a. mot 14,8 % p.a. for 1. kvartal i fjor. RATING Moody s har tildelt Sparebanken Sogn og Fjordane langsiktig rating A3 med rating under vurdering for mogeleg oppgradering. OMF-programmet til Bustadkreditt Sogn og Fjordane har langsiktig rating Aaa. OPPSUMMERING OG FRAMTIDSUTSIKTER Totalresultatet pr. 1. kvartal 2015 er lågare enn for same periode i fjor. Det skuldast at resultat frå aksjar, kategorisert som tilgjengeleg for sal, var spesielt godt i fjor og at det i år er negativt resultat frå finansielle instrument. Resultatet eksklusiv resultat frå finansielle instrument viser fin utvikling med ein vekst på 6,5 %. Kostnadsprosenten eksklusiv resultat frå finansielle instrument er på 44,0 % mot 44,2 % for 1. kvartal i fjor. Innskot, utlån og netto renteinntekter viser fin utvikling, både frå privat- og bedriftsmarknaden. Vi ser ein tendens til lågare innskotsvekst enn tidlegare, på grunn av det låge rentenivået. Samtidig er det god vekst i inntekter frå alternative spareformer. Kostnadsveksten er noko høgre enn tidlegare på grunn av ei offensiv satsing på nye IT løysingar, som vil komme kundar og tilsette til gode i framtida. Kapitaldekningsprosenten har utvikla seg positivt det siste året og er no på 15,65 %. Underliggande bankdrift viser god utvikling og er i tråd med forventningane. Konsernet har tilfredsstillande kapitaldekning, god kundemargin, låge kostnader og ein solid marknadsposisjon i Sogn og Fjordane. Konsernet har eit godt grunnlag for vidare vekst og utvikling. Førde, Hallgeir Kleppe Styreleiar Randi Engen Nestleiar Heidi Grande Røys Inge Jan Henjesand Trude Høgseth Felde Sindre Kvalheim Eirik Rostad Ness Arvid Andenæs Adm. dir. 6 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert)

7 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert) 7

8 Resultatrekneskap konsern Note Renteinntekter Rentekostnader Netto renteinntekter Provisjonsinntekter Provisjonskostnader Netto vinst på finansielle instrument Andre inntekter Netto andre driftsinntekter Sum inntekter Lønn og andre personalkostnader Andre kostnader Av- og nedskriving på varige driftsmidlar og immaterielle eigedelar Sum driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån og netto vinst driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt Skattekostnad Resultat for perioden TOTALRESULTAT Resultat for perioden Andre innrekna inntekter og kostnader Andre resultatelement som kan bli reklassifisert til resultat, etter skatt Resultat finansielle eigedelar tilgjengeleg for sal Andre resultatelement som ikkje kan bli reklassifisert til resultat, etter skatt Estimatavvik pensjon Andre innrekna inntekter og kostnader for perioden, etter skatt Totalresultat Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert)

9 Balanse konsern EIGEDELAR Note Kontantar og krav på sentralbankar Utlån til og krav på kredittinstitusjonar Netto utlån til kundar Sertifikat og obligasjonar Aksjar Finansielle derivat Investering i tilknytta selskap Immaterielle eigedelar og goodwill Utsett skattefordel Varige driftsmidlar Andre eigedelar Sum eigedelar GJELD OG EIGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjonar Innskot frå og gjeld til kundar Finansielle derivat Verdipapirgjeld Betalbar skatt Utsett skatt Anna gjeld Avsetningar Ansvarleg lånekapital/fondsobligasjonar Sum gjeld Eigenkapitalbevis Utjamningsfond Sum eigarandelskapital Grunnfond Sum grunnfondskapital Fond for urealiserte vinstar Annan eigenkapital Avsett til utbytte og gåver Sum eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital Førde, Hallgeir Kleppe Styreleiar Randi Engen Nestleiar Heidi Grande Røys Inge Jan Henjesand Trude Høgseth Felde Sindre Kvalheim Eirik Rostad Ness Arvid Andenæs Adm. dir. Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert) 9

10 Kontantstraumoppstilling konsern Resultat før skatt Av- og nedskriving Nedskriving på utlån og garantiar Betalt skatt Andre ikkje kontanttransaksjonar Justering for andre postar A) Netto likviditetsendring frå operasjonelle driftsaktivitetar Reduksjon/auke i utlån til og krav på kundar Reduksjon/auke i aksjar og andelar i andre foretak Reduksjon/auke i plassering i sertifikat og obligasjonar Investering i varige driftsmidlar, immaterielle eigedelar og goodwill B) Netto likviditetsendring frå investeringsaktivitetar Auke/reduksjon i lån frå kredittinstitusjonar Auke/reduksjon i innskot frå og gjeld til kundar Auke/reduksjon i verdipapirgjeld Auke/reduksjon i ansvarleg lånekapital Utbytte og gåveutbetalingar C) Netto likviditetsendring i finansieringsaktivitetar D) Netto endring likvidar i året (A+B+C) Likviditetsbehaldning inngåande behaldning Likviditetsbehaldning utgåande behaldning Spesifikasjon av likviditetsbehaldning Kontantar og krav på sentralbankar Innskot i andre finansinstitusjonar Sum Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert)

11 Eigenkapitaloppstilling konsern EIGARANDELSKAPITAL Eigenkapitalbevis Utjamningsfond Grunnfondskapital Fond for urealisert vinst aksjar tilgj. for sal Fond for urealisert vinst elles Annan eigenkapital Avsett utbytte, gåver og konsernbidrag Balanse Vedteken utdeling gåver, utbytte og konsernbidrag Resultat for rekneskapsperioden Andre innrekna inntekter og kostnader Balanse Sum Balanse Vedteken utdeling gåver, utbytte og konsernbidrag Resultat for rekneskapsperioden med foreslått disponering Andre innrekna inntekter og kostnader Balanse Balanse Vedteken utdeling gåver, utbytte og konsernbidrag Resultat for rekneskapsperioden med foreslått disponering Andre innrekna inntekter og kostnader Balanse Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert) 11

12 Notar til rekneskapen NOTE 1 REKNESKAPSPRINSIPP OG REKNESKAPSESTIMAT Grunnlag for presentasjon Morbank- og konsernrekneskapen for Sparebanken Sogn og Fjordane er utarbeidd i samsvar med internasjonale rekneskapsstandarar (IFRS). Delårsrekneskapen er presentert i samsvar med IAS 34 «Delårsrapportering». Alle tal er oppgitt i mill. kroner, dersom ikkje anna er oppgitt. Generelt For meir informasjon om rekneskapsprinsipp og informasjon om rekneskapsestimat viser vi til årsrapporten for 2014 for Sparebanken Sogn og Fjordane på banken sine nettsider: NOTE 2 SEGMENTRAPPORTERING Geografiske segment Alle segment opererer i Norge. Allmenn informasjon om segment Inndeling i ulike segment gjenspeglar måten føretaket er organisert på. Bedriftsmarknad/offentleg/finans tilbyr eit breitt spekter av finansielle produkt og tenester, som ulike typar finansiering, innskot, plasseringar, forsikring, valuta og renteprodukt til små og mellomstore bedrifter, offentleg sektor og finansiell sektor Privatmarknad inkl. Bustadkreditt tilbyr eit breitt spekter av finansielle produkt og tenester, som ulike typar finansiering, innskot, plasseringar, forsikring, valuta og renteprodukt til privatkundar Finans har ansvar for finansiering og likviditetsstyring Andre består av leveransar av tenester til Sparebankstiftinga Sogn og Fjordane og forvaltning av enkelte eigedomar Eigedomsmekling tilbyr meklingstenester ved kjøp og sal av eigedomar Bankeigedom forvaltar dei største eigedomane til konsernet 12 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert)

13 NOTE 2 SEGMENTRAPPORTERING, framhald Privatmarknad inkl. Bustadkreditt Fjellvegen Eigedom AS RESULTAT Sum konsern Finans Bedriftsmarknad/ Off./Fin. Andre Eigedomsmekling Bankeigedom Eliminerte postar Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Netto andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån Netto vinst på varige driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt BALANSE Netto utlån til og krav på kundar Andre eigedelar Sum eigedelar Innskot frå og gjeld til kundar Anna gjeld Eigenkapital (inkl. resultat for perioden) Sum gjeld og eigenkapital Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert) 13

14 NOTE 2 SEGMENTRAPPORTERING, framhald Privatmarknad inkl. Bustadkreditt Fjellvegen Eigedom AS RESULTAT Sum konsern Finans Bedriftsmarknad/ Off./Fin. Andre Eigedomsmekling Bankeigedom Eliminerte postar Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Netto andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån Netto vinst på varige driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt BALANSE Netto utlån til og krav på kundar Andre eigedelar Sum eigedelar Innskot frå og gjeld til kundar Anna gjeld Eigenkapital (inkl. resultat for perioden) Sum gjeld og eigenkapital Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert)

15 NOTE 2 SEGMENTRAPPORTERING, framhald Privatmarknad inkl. Bustadkreditt Fjellvegen Eigedom AS RESULTAT Sum konsern Finans Bedriftsmarknad/ Off./Fin. Andre Eigedomsmekling Bankeigedom Eliminerte postar Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Netto andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån Netto vinst på varige driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt BALANSE Netto utlån til og krav på kundar Andre eigedelar Sum eigedelar Innskot frå og gjeld til kundar Anna gjeld Eigenkapital (inkl. resultat for perioden) Sum gjeld og eigenkapital Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert) 15

16 NOTE 3 ANDRE DRIFTSINNTEKTER NETTO PROVISJONSINNTEKTER Betalingsformidling Verdipapiromsetnad Garantiprovisjon Valutaforretningar og utanlandsbetaling Forsikringstenester Andre provisjonsinntekter Sum gebyr og provisjonsinntekter Interbankprovisjon Betalingsformidling Sum provisjonkostnader Netto provisjonsinntekter NETTO VINST/TAP PÅ FINANSIELLE INSTRUMENT Netto vinst på valuta Netto vinst på finansielle derivat Netto vinst på finansielle instrument, handelsportefølje Netto vinst på utlån til verkeleg verdi Netto vinst på innskot til verkeleg verdi Netto vinst på sertifikat og obligasjonar Netto vinst på aksjar Netto vinst på finansiell gjeld Netto vinst på finansielle instrument, bestemt reknskapsført til verkeleg verdi Netto vinst på finansielle instrument til verkeleg verdi ANDRE INNTEKTER Eigedomsinntekter Eigedomsmekling Andre driftsinntekter Sum andre inntekter SUM NETTO ANDRE DRIFTSINNTEKTER Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert)

17 NOTE 4 RESULTAT AV NEDSKRIVING PÅ UTLÅN OG GARANTIAR Auke/reduksjon i individuell nedskriving Auke/reduksjon i gruppenedskriving Konstaterte tap i perioden dekt av tidlegare nedskriving Konstaterte tap i perioden utan tidlegare individuelle nedskrivingar Inngang på tidlegare års konstaterte tap = Resultat av nedskriving for perioden NOTE 5 NEDSKRIVING PÅ UTLÅN OG GARANTIAR Individuell nedskriving ved starten av perioden Auke i individuell nedskriving på engasjement der det tidlegare er føreteke nedskriving Tilbakeføring av individuell nedskriving frå tidlegare periodar Nedskriving på engasjement der det tidlegare ikkje er føreteke individuell nedskriving Konstaterte tap i perioden der det tidlegare er føreteke individuell nedskriving Endring av balanseført amortiseringseffekt Individuell nedskriving ved slutten av perioden Gruppenedskriving ved starten av perioden Periodens endring i gruppenedskriving Gruppenedskriving ved slutten av perioden Total nedskriving i slutten av perioden NOTE 6 MISLEGHALDNE OG TAPSUTSETTE UTLÅN Misleghaldne utlån Brutto misleghald over 90 dagar Individuell nedskriving Netto misleghaldne utlån Avsetningsgrad 7 % 21 % 4 % Andre tapsutsette engasjement Tapsutsette engasjement (ikkje misleghaldne) Individuelle nedskrivingar Netto andre tapsutsette engasjement Avsetningsgrad 17 % 63 % 32 % Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert) 17

18 NOTE 7 UTLÅN TIL KUNDAR FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING Lønstakarar, pensjonistar Offentleg forvaltning Jordbruk/skogbruk Fiske /fangst Havbruk/oppdrett/klekkeri Industri/bergverk Kraft Bygg/anlegg Varehandel Transport Hotel/reiseliv Tenesteyting Eigedomsdrift Andre Sum Herav: Personmarknad Bedriftsmarknad Offentleg forvaltning/andre Brutto utlån til kundar NOTE 8 INNSKOT FRÅ KUNDAR FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING Lønstakarar, pensjonistar Offentleg forvaltning Jordbruk/skogbruk Fiske /fangst Havbruk/oppdrett/klekkeri Industri/bergverk Kraft Bygg/anlegg Varehandel Transport Hotel/reiseliv Tenesteyting Eigedomsdrift Andre Sum Herav: Personmarknad Bedriftsmarknad Offentleg forvaltning/andre Innskot frå kundar Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert)

19 NOTE 9 VERDIPAPIRGJELD PÅLYDANDE VERDI BOKFØRT VERDI Obligasjonsgjeld eigne ikkje amortiserte obligasjonar Verdipapirgjeld vurdert til amortisert kost Sertifikat og andre kortsiktige låneopptak Obligasjonsgjeld eigne ikkje amortiserte obligasjonar Verdipapirgjeld bestemt rekneskapsført til verkeleg verdi Sum verdipapirgjeld FORFALL VERDIPAPIRGJELD (PÅLYDANDE VERDI) Sum verdipapirgjeld (pålydande verdi) Nye lån i Tilbakebetalingar i Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert) 19

20 NOTE 10 KAPITALDEKNING ANSVARLEG KAPITAL Eigarandelskapital Sparebankens fond/grunnfond Utjamningsfond Avsett utbytte/ konsernbidrag Fond for urealiserte vinstar Annan eigenkapital Andel delårsresultat Eigenkapital Annan kjernekapital Hybridkapital Frådrag Utsett skattefordel Øvrige immaterielle eigedelar Andre frådrag Eigardel i andre finansinstitusjonar/ urealisert vinst aksjar tilgj. for sal Netto kjernekapital Rein kjernekapital Tilleggskapital Urealisert vinst på aksjar, andelar og grunn fondsbevis klassifisert som tilgjengeleg for sal Ansvarleg lånekapital Eigardel i andre finansinstitusjonar Netto tilleggskapital Netto ansvarleg kapital BEREKNINGSGRUNNLAG Kredittrisiko Lokale og regionale myndigheiter Institusjonar Føretak Massemarknadsengasjement Engasjement med pant i bustad Forfalne engasjement Høgrisiko engasjement Obligasjonar med fortrinnsrett Andre engasjement Sum berekningsgrunnlag kredittrisiko Valutarisiko Operasjonell risiko Andre frådrag Samla berekningsgrunnlag Overskot ansvarleg kapital KAPITALDEKNING Kapitaldekningsprosent 15,65 % 15,29 % 15,63 % Kjernekapitaldekning 13,53 % 13,68 % 13,42 % Rein kjernekapitaldekning 13,53 % 12,26 % 13,42 % 20 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert)

21 NOTE 11 TRANSAKSJONAR MED NÆRSTÅANDE PARTAR Avtalar og transaksjonar mellom partane er inngått på ordinære marknadsmessige vilkår, som om dei var gjennomførte mellom uavhengige partar. I konsernrekneskapen er transaksjonar mellom mor- og dotterselskap eliminerte. NOTE 12 EIGENKAPITALBEVIS TAL I 1000 KR Eigarandelskapitalen pr består av eigenkapitalbevis pålydande kr 100 pr. stk. Eigarandelsbrøk (morbank) Eigenkapitalbevis Utjamningsfond Sum eigarandelskapital (A) Grunnfondskapital (B) Fond for urealisert vinst Avsett utbytte og gåver Annan eigenkapital Sum eigenkapital (morbank) Eigarandelsbrøk A / (A+B) 87,83 % 87,83 % 87,83 % Utbytte Avsett utbytte pr. eigenkapitalbevis (tal i heile kr) 2, , ,31754 Samla utbytte (bokført som gjeld) Eigarar av eigenkapitalbevisa Antal EK bevis % andel % andel % andel Sparebankstiftinga Sogn og Fjordane ,12 % 94,12 % 94,12 % Sparebankstiftinga Fjaler ,88 % 5,88 % 5,88 % Sum ,00 % 100,00 % 100,00 % Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert) 21

22 NOTE 13 VERKELEG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENT VERKELEG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENT TIL AMORTISERT KOST Konsern Balanseført verdi Verkeleg verdi Balanseført verdi Verkeleg verdi Kontantar og krav på sentralbankar Utlån til og krav på kredittinstitusjonar Utlån til kundar Sum finansielle eigedelar Gjeld til kredittinstitusjonar Innskot frå kundar Verdipapirgjeld Sum finansiell gjeld KLASSIFISERING ETTER NIVÅ Eigedelar og gjeld bokført til verkeleg verdi, anten som følgje av at dei er haldne som handelsportefølje, bestemt bokført til verkeleg verdi ved første gangs innrekning eller haldne som tilgjengeleg for sal, skal klassifiserast etter kor sikkert estimatet for verkeleg verdi er. Klassifiseringa har 3 nivå: Nivå 1: Kvoterte prisar i aktive marknader Nivå 2: Verdi utleda frå observerbare prisar for liknande aktiva direkte eller indirekte Nivå 3: Verdi som ikkje er basert på observerbare prisar, t.d. ved verdsetting basert på eigen verdsettingsmodell. Konsern Eigedelar pr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum Utlån til og fordringar på kundar, bestemt bokført til verkeleg verdi Renteberande verdipapir, bestemt bokført til verkeleg verdi Aksjar, bestemt bokført til verkeleg verdi Aksjar, tilgjengeleg for sal Derivat, handelsportefølje Gjeld pr Innskot frå og gjeld til kundar, vurdert til verkeleg verdi Gjeld stifta ved utskriving av verdipapir, vurdert til verkeleg verdi Derivat, handelsportefølje Spesifikasjon av verkeleg verdi, nivå 3 Konsern Finansielle eigedelar Finansiell gjeld Pr Utlån til kundar Aksjar Innskot frå kundar Nominell verdi/kostpris Verkeleg verdi justering Sum verkeleg verdi, eksklusive periodiserte renter Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert)

23 Spesifikasjon av endringar i Finansielle instrument til verkeleg verdi, nivå 3 Finansielle eigedelar Finansiell gjeld Konsern Utlån til kundar Aksjar Innskot frå kundar Balanseført verdi pr Netto vinst på finansielle instrument over resultat Netto vinst på finansielle instrument i utvida resultatrekneskap Tilgang/kjøp i perioden Sal/innfriing i perioden Overført frå nivå 1 eller Overført til nivå 1 eller Anna Balanseført verdi pr Det har ikkje vore forflytningar mellom nivå 1, 2 og 3 i første kvartal Utlån til kundar og innskot frå kundar vurdert til verkeleg verdi er fastrenteutlån og -innskot. For desse er det netto endring eksklusive endringar i marknadsverdi som kjem fram som kjøp og sal/innfriing i perioden. Verdivurderinga av fastrenteinnskot og fastrenteutlån er basert på neddiskontering av kontantstraum. Neddiskonteringsrenta som vi nyttar skal representere rente på eit tilsvarande nytt produkt med oppstart på rapporteringstidspunktet, altså med lik løpetid og kontantstraum. For å finne denne renta nyttar vi vår eiga kalkyle for slike produkt, noko som ikkje er observerbare faktorar for utanforståande. Sensitivitetsanalyse, nivå 3 For fastrenteinnskota er gjenverande løpetid ca. 0,5 år. Ei enkel tilnærming tilseier då at 1 % rentenedgang vil redusere verdien på fastrenteinnskota med ca. 1,0 mill. kr. For fastrenteutlån er vekta gjenverande løpetid ca. 3,4 år. Neddiskonteringsrenta er avhengig av gjenværande løpetid på lånet. Pr er neddiskonteringsrenta for lån med 3 års gjenværande løpetid 1,59 %. Ei enkel tilnærming tilseier at 1 % auke i diskonteringsrenta vil redusere verdien på fastrentelåna med ca. 151,4 mill. kr. Aksjar verdivurdert i nivå 3 er unoterte aksjar utan kjent omsetning og der banken ikkje har naturlege observerbare aktiva som kan brukast for prising av aksjane. Vi nyttar då eigen verdivurdering basert på neddiskontert kontantstraum eller nøkkeltalsanalysar som t.d. pris/bok. Selskap vurdert til pris/bok er vurdert til pris/bok mellom 0,75 1,0. For selskap vurdert etter kontantstraummodell er det brukt eit avkastningskrav på 8,75%, som tilsvarar 7% over risikofri rente. Dersom vi til dømes justerer ned pris/bok-forholdet med 10 % og aukar kapitalavkastningskravet med 1 prosentpoeng, så vil det gi ein verdireduksjon på ca. 12,5 mill. kr. Metode for utrekning av verkeleg verdi på finansielle instrument For meir informasjon om utrekning av verkeleg verdi på finansielle instrument sjå årsrapporten for NOTE 14 POSTAR UTANOM BALANSEN Garantiar Betalingsgarantiar Kontraktsgarantiar Anna garantiansvar Kommiterte beløp vedr. aksjeinvesteringar Sum i NOK Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert) 23

24 Resultatrekneskap morbank Note Renteinntekter Rentekostnader Netto renteinntekter Provisjonsinntekter Provisjonskostnader Netto vinst på finansielle instrument Andre inntekter Netto andre driftsinntekter Sum inntekter Lønn og andre personalkostnader Andre kostnader Av- og nedskriving på varige driftsmidlar og immaterielle eigedelar Sum driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån og netto vinst driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar Resultat før skatt Skattekostnad Resultat for perioden TOTALRESULTAT Resultat for perioden Andre innrekna inntekter og kostnader Andre resultatelement som kan bli reklassifisert til resultat, etter skatt Resultat finansielle eigedelar tilgjengeleg for sal Andre resultatelement som ikkje kan bli reklassifisert til resultat, etter skatt Estimatavvik pensjon Andre innrekna inntekter og kostnader for perioden, etter skatt Totalresultat Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert)

25 Balanse morbank EIGEDELAR Kontantar og krav på sentralbankar Utlån til og krav på kredittinstitusjonar Utlån til kundar Sertifikat og obligasjonar Aksjar Finansielle derivat Investering i tilknytta selskap Investering i dotterselskap Immaterielle eigedelar og goodwill Utsett skattefordel Varige driftsmidlar Andre eigedelar Sum eigedelar GJELD OG EIGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjonar Innskot frå og gjeld til kundar Finansielle derivat Verdipapirgjeld Betalbar skatt Anna gjeld Avsetningar Ansvarleg lånekapital/fondsobligasjonar Sum gjeld Eigenkapitalbevis Utjamningsfond Sum eigarandelskapital Grunnfond Sum grunnfondskapital Fond for urealiserte vinstar Annan eigenkapital Avsett til utbytte og gåver Sum eigenkapital Sum gjeld og eigenkapital Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert) 25

26 Resultatrekneskap konsern I % av gjennomsnittleg forvaltningskapital Renteinntekter 3,84 % 4,28 % 4,14 % Rentekostnader 2,08 % 2,49 % 2,39 % Netto renteinntekter 1,76 % 1,79 % 1,74 % Provisjonsinntekter 0,24 % 0,25 % 0,25 % Provisjonskostnader 0,03 % 0,03 % 0,03 % Netto vinst på finansielle instrument 0,18 % 0,00 % 0,18 % Andre inntekter 0,07 % 0,08 % 0,08 % Netto andre driftsinntekter 0,10 % 0,29 % 0,48 % Sum inntekter 1,84 % 2,05 % 2,22 % Lønn og andre personalkostnader 0,49 % 0,48 % 0,47 % Andre kostnader 0,35 % 0,37 % 0,34 % Av- og nedskriving på varige driftsmidlar og immaterielle eigedelar 0,06 % 0,06 % 0,06 % Sum driftskostnader 0,89 % 0,91 % 0,87 % Resultat før nedskriving på utlån og netto vinst driftsmidlar 0,95 % 1,15 % 1,35 % Nedskriving på utlån og garantiar 0,07 % 0,07 % 0,18 % Resultat før skatt 0,88 % 1,08 % 1,17 % Skattekostnad 0,26 % 0,29 % 0,27 % Resultat for perioden 0,63 % 0,79 % 0,90 % TOTALRESULTAT Resultat for perioden 0,63 % 0,79 % 0,90 % Andre innrekna inntekter og kostnader Andre resultatelement som kan bli reklassifisert til resultat, etter skatt Resultat finansielle eigedelar tilgjengeleg for sal 0,07 % 0,33 % 0,03 % Andre resultatelement som ikkje kan bli reklassifisert til resultat, etter skatt Estimatavvik pensjon 0,00 % 0,00 % 0,08 % Andre innrekna inntekter og kostnader for perioden, etter skatt 0,07 % 0,33 % 0,11 % Totalresultat 0,69 % 1,12 % 0,79 % GJENNOMSNITTLEG FORVALTNINGSKAPITAL Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert)

27 Kvartalvis resultatutvikling konsern 1.kv.15 4.kv.14 3.kv.14 2.kv.14 1.kv.14 4.kv.13 3.kv.13 2.kv.13 1.kv.13 Netto renteinntekter Andre driftsinntekter Utbytte og verdiendring finansielle instrument Netto andre driftsinntekter Sum inntekter Driftskostnader Resultat før nedskriving på utlån og garantiar og vinst driftsmidlar Nedskriving på utlån og garantiar og vinst driftsmidlar Resultat før skatt Skatt Resultat verksemd/ anleggsmidlar haldne for sal, etter skatt Resultat etter skatt Resultat finansielle eigedelar tilgjengeleg for sal, etter skatt Estimatavvik pensjon TOTALRESULTAT Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert) 27

28 Kvartalvis resultatutvikling konsern I % av GSN forvaltningskapital 1.kv.15 4.kv.14 3.kv.14 2.kv.14 1.kv.14 4.kv.13 3.kv.13 2.kv.13 1.kv.13 Netto renteinntekter 1,76 % 1,76 % 1,73 % 1,70 % 1,79 % 1,88 % 1,81 % 1,69 % 1,58 % Andre driftsinntekter 0,28 % 0,27 % 0,31 % 0,30 % 0,29 % 0,31 % 0,37 % 0,34 % 0,31 % Utbytte og verdiendring finansielle instrument -0,18 % 0,11 % 0,55 % 0,07 % 0,00 % 0,32 % 0,00 % 0,27 % 0,09 % Netto andre driftsinntekter 0,10 % 0,38 % 0,86 % 0,37 % 0,29 % 0,63 % 0,37 % 0,61 % 0,40 % Sum inntekter 1,84 % 2,16 % 2,60 % 2,06 % 2,05 % 2,50 % 2,18 % 2,30 % 1,98 % Driftskostnader 0,89 % 1,00 % 0,79 % 0,81 % 0,91 % 0,95 % 0,81 % 0,85 % 0,93 % Resultat før nedskriving på utlån og garantiar og vinst driftsmidlar 0,95 % 1,16 % 1,82 % 1,25 % 1,14 % 1,56 % 1,39 % 1,44 % 1,02 % Nedskriving på utlån og garantiar og vinst driftsmidlar 0,07 % 0,46 % 0,08 % 0,08 % 0,07 % 0,12 % 0,04 % 0,07 % 0,21 % Resultat før skatt 0,88 % 0,70 % 1,73 % 1,17 % 1,08 % 1,44 % 1,34 % 1,36 % 0,81 % Skatt 0,26 % 0,13 % 0,38 % 0,31 % 0,28 % 0,40 % 0,38 % 0,38 % 0,23 % Resultat verksemd/ anleggsmidlar haldne for sal, etter skatt 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Resultat etter skatt 0,63 % 0,56 % 1,36 % 0,86 % 0,79 % 1,04 % 0,96 % 0,98 % 0,58 % Resultat finansielle eigedelar tilgjengeleg for sal, etter skatt 0,07 % 0,05 % -0,54 % 0,05 % 0,33 % 0,09 % 0,07 % -0,03 % 0,01 % Estimatavvik pensjon 0,00 % -0,29 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % -0,10 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % TOTALRESULTAT 0,69 % 0,32 % 0,82 % 0,91 % 1,12 % 1,04 % 1,04 % 0,95 % 0,59 % 28 Sparebanken Sogn og Fjordane KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2015 (ikkje revidert)

29 OPPLYSNINGAR OM SELSKAPET Sparebanken Sogn og Fjordane Besøksadresse: Langebruvegen 12 Postadresse: Postboks Førde Telefon: Heimeside: E-post adresse: Føretaksnummer: Kontaktpersonar: Arvid Andenæs Adm. direktør Tlf Frank-Rune Ås Banksjef finans Tlf Frode Vasseth Dir. økonomi og finans Tlf