Lillesand Idrettslag Resultatregnskap for perioden

Transkript

1 Resultatregnskap for perioden Note Regnskap Regnskap Budsjett Driftsinntekter og driftskostnader 2016 Driftsinntekter 1, Sum driftsinntekter Varekostnad og direkte kostnader til aksjoner Personalkostnader Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader Finansinntekter Finanskostnader Resultat av finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Overføringer til/fra bundne fond Overføringer til/fra fond med selvpålagte restiksjoner Årsresultat etter endring i fond Overføringer og disponeringer Overføringer annen egenkapital Sum overføringer og disponeringer

2 Balanse pr EIENDELER Note 2016 OMLØPSMIDLER Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Bankinnskudd og kontanter SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Egenkapital Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD

3 Noter for perioden Regnskapsprinsipper et er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Idrettslaget har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. De unntaksregler som gjelder for små foretak er anvendt der annet ikke er angitt i regnskapsprinsipper. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp). Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede. Fordringer Kundefordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Andre fordringer, både omløpsfordringer og anleggsfordringer, føres opp til det laveste av pålydende og virkelig verdi. Virkelig verdi er nåverdien av forventede framtidige innbetalinger. Det foretas likevel ikke neddiskontering når effekten av neddiskontering er uvesentlig for regnskapet. Avsetning til tap vurderes på samme måte som for kundefordringer. Gjeld Gjeld, med unntak for enkelte avsetninger for forpliktelser, balanseføres til nominelt gjeldsbeløp. Skatt Idrettslaget er ikke skattepliktig. Inntektsføring Kontingenter inntektsføres ved innbetaling. Øvrige inntekter som sponsorinntekter, tilskudd og salgsinntekter inntektsføres i takt med opptjeningen. Side 3 av 23

4 Noter for perioden Note 1 - Driftsinntekter Spesifikasjon av driftsinntekter Årskontingenter (note 2) Kursinntekter Startkontingent Sponsorinntekter Sponsorinntekter (gaver) Refusjon reise- og stevnekostnader Innsamling av tøy Inntekter kiosk, dugnad og lotterier andre aksjoner Grasrotandel Norsk Tipping Bingoinntekter Kulturmidler Lillesand kommune Aktivitetsmidler NIF Spillemidler Merverdiavgiftskompensasjon Leieinntekter fast eiendom Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Regnskap Regnskap 2016 Budsjett Note 2 - Kontingenter Kontingenter fra medlemmer inntektsføres ved innbetaling, og utestående kontingenter vises derfor ikke som en fordring i balansen. Note 3 - Ansatte, lønn, godtgjørelser m.v. Det er i ikke utbetalt ordinær godtgjørelse til styret. Styreleder har i året vært innleid for å ivareta oppgaver som normalt sett faller inn under daglig leders ansvar. Dette er belastet ihht. faktura. Lillesand idrettslag har ved nyttår ingen fast ansatte trenere. Note 4 - Betalingsmidler Av betalingsmidlene, som er bankinnskudd, er kr 22503, bundet beløp vedrørende skattetrekk for ansatte. Tilsvarende beløp i fjor var kr Side 4 av 23

5 Noter for perioden Note 5 - Egenkapital Bundne fond Fond med selvpålagte restriksjoner Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr Bruk av fondsmidler Avsetning av fondsmidler Årsresultat etter endring i fond Egenkapital pr Bundne fond Bunde fond består av midler mottatt som gave, og der giver eller årsmøte har vedtatt spesielle restriksjoner på bruken. Enkelte av disse fondene er tillagt avkastning lik aktuell rentesats. Fond med selvpålagte restriksjoner Fond med selvpålagte restriksjoner består av midler som hovedstyret har knyttet til grupper eller spesielle formål. Dette er bl.a. midler som enkelte grupper har opparbeidet gjennom året, og som er planlagt benyttet senere år, og øremerking av midler til spesielle formål. Spesifikasjon av fond med selvpålagte restriksjoner Egenkapital pr Bruk av fondsmidler Avsetning av fondsmidler Sum fond Vedlikehold av klubbhus Jubileum Oppgradering idrettsanlegg Turnhall Håndballgruppen Svømmegruppen Turngruppen Fotballgruppen Tennisgruppen Annet Egenkapital pr Note 6 - Spesifikasjoner Som vedlegg til notene ligger spesifiserte regnskap totalt og pr. gruppe, samt en detaljert balanse. Side 5 av 23

6 Noter for perioden Note 7 - Investeringer Historisk oppsummering av et utvalg av investeringer som idrettslaget har gjort: Ansk.kost. Ansk. År Eierandel Stadion - 9,74% av byggekost Lysløype + lys Pokalskap Lys treningsbane Skiløype Olashei "Klepslandsbanen" Løypemaskin Oppussing 3.etg. Gml.bygg Sporlegger Nytt Klubbhus Forlengelse lysløype Lys treningsbane Innredn. Klubbhus 3.etg. + div. opprustning Ballbinge Nytt høyttaleranlegg Stadion Anl. Skøytebane parkeringsplass /2004 Garasje /2005 Aktivitetsområde Holta Lys akebakke Rehabilitering tennisbaner Kunstgressbane Ny løypemaskin Brøytemaskin for kunstgressbane (50%) Fotballmål Holta Anlegg Frisbeegolf Sum Oversikten inneholder dels investeringer i egne eiendeler, og dels investeringer i eiendeler som formelt sett tilhører kommune eller andre. Ingen av disse investeringene er oppført i idrettslagets balanse. Side 6 av 23

7 Spesifisert balanse - Totalt Kundefordringer Opptjente ikke fakturerte driftsinntekter Kasse Bankinnskudd Kontingentkonto Fotballakademiet Svømmegruppa Håndballgruppa Turngruppa Bankinnskudd Olasheiløpet Bankinnskudd kont turn Bankinnskudd fotball Bankinnskudd Julekalender Bankinnskudd Fotballskole Bankinnskudd Fotball Bankinnskudd Håndball Bankinnskudd Klubbhus Bankinnskudd Bankinnskudd Dommerregninger Skattetrekk Særvilkår SUM EIENDELER Annen egenkapital Fond med selvpålagte restr. Vedlikehold av klubbhus Fond med selvpålagte restr. Jubileum Fond med selvpålagte restr. Håndballgruppen Fond med selvpålagte restr. Svømmegruppen Fond med selvpålagte restr. Turngruppen Fond med selvpålagte restr. Fotballgruppen Fond med selvpålagte restr. Tennisgruppen Fond med selvpålagte restr. Oppgradering idrettsanlegg Fond med selvpålagte restr. Turnhall Bundet fond Arv Tau Bundet fond Håndballgruppa Leverandørgjeld Skattetrekk Oppgjørskonto merverdiavgift Skyldig arbeidsgiveravgift Arb.giv.avg. pål. feriep Skyldig feriepenger Påløpte kostn. og forskuddsbet. innskudd SUM EGENKAPITAL OG GJELD

8 Resultatoversikt pr. gruppe 10 - Hovedstyre 2016 Budsjett Budsjett 2018 Inntekter Kostnader Årsresultat før endring i fond Klubbhus Inntekter Kostnader Årsresultat før endring i fond Fotballgruppe Inntekter Kostnader Årsresultat før endring i fond Inntekter Håndballgruppe Kostnader Årsresultat før endring i fond Inntekter Svømmegruppe Kostnader Årsresultat før endring i fond Turngruppe Inntekter Kostnader Årsresultat før endring i fond Friidrettsgruppe Inntekter Kostnader Årsresultat før endring i fond Olasheiløpet Inntekter Kostnader Årsresultat før endring i fond Lørdagsløpet Inntekter Kostnader Årsresultat før endring i fond Skigruppe Inntekter Kostnader Årsresultat før endring i fond Frisbeegolf Inntekter Kostnader Årsresultat før endring i fond Tennisgruppe Inntekter Kostnader Årsresultat før endring i fond Lillesand Idrettslag Inntekter Kostnader Årsresultat før endring i fond

9 Spesifisert resultat - Totalt 2016 Budsjett Budsjett Sponsorinntekter (se også 3195) Innsamling av tøy Kransekake-aksjon Kioskinntekter Fotballskole Startkontingent Bingoinntekter Lørdagsløpet Diverse inntekter Bill. salg/lotterier etc Inntekter dugnad Sponsorinntekter gaver Kulturmidler Lillesand kommune Grasrotandel Norsk Tipping Spillemidler Aktivitetsmidler NIF Leieinntekter fast eiendom Merverdiavgiftskompensasjon Kursinntekter Refusjon reise- og stevnekostnader Årskontingenter Sum inntekter Innkjøp kioskvarer Utgifter lotterier Utgifter aksjoner Sum varekostnad Påløpne feriepenger Trener-/Instruksjonsutgifter Trenerlisens Overgangsgebyr Renhold (honorar) Honorar dugnad Arbeidsgiveravgift Arb.giv.avg. pål. feriep Premie pensjonsordning Lønnstilskudd Trener-/instuksjonsutgifter innleid Andre honorarer innleid Sum personal Leie Klepslandsbanen Leie Treningshall/bane Renovasjon, vann, avløp mv Leie datasystemer og teknisk utstyr Festeavgift Idrettsmateriell/utstyr Trykking reklameskilt Sponsortreff/sponsorutgifter Drakter, tøy mv Drakter, tøy mv. (refundert) Utgifter til trykking Kostnadsført inventar

10 Spesifisert resultat - Totalt 2016 Budsjett Budsjett Datautgifter Vedlikehold klubbhus Reparasjon og vedlikehold utstyr/løyper Regnskapsføring Dommerutgifter Bøter og gebyrer Annen fremmed tjeneste Kontorrekvisita Trykksaker Møter, kurs, oppdatering mv Utvikling og kompetanseheving Sosiale sammenkomster Elektronisk kommunikasjon Porto Drivstoff Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig Øreavrunding Reisekostnader, ikke oppgavepliktig Reklame/annonser Kontingenter kretser o.l Kampavgift Fotballkretsen Påmelding Stevner/cuper Premier Gaver/utmerkelser Forsikringspremier Bank og kortgebyrer Diverse kostnader Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Renteinntekter Annen rentekostnad Purregebyr. leverandør Finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Årsresultat etter endring i fond

11 Spesifisert resultat pr. gruppe - 10 Hovedstyre 2016 Budsjett Budsjett Sponsorinntekter (se også 3195) Innsamling av tøy Kransekake-aksjon Bingoinntekter Diverse inntekter Bill. salg/lotterier etc Inntekter dugnad Sponsorinntekter gaver Kulturmidler Lillesand kommune Grasrotandel Norsk Tipping Spillemidler Aktivitetsmidler NIF Merverdiavgiftskompensasjon Årskontingenter Sum inntekter Utgifter lotterier Utgifter aksjoner Sum varekostnad Honorar dugnad Trener-/instuksjonsutgifter innleid Andre honorarer innleid Sum personal Leie Klepslandsbanen Leie Treningshall/bane (ufordelt) Leie datasystemer og teknisk utstyr Festeavgift Idrettsmateriell/utstyr Trykking reklameskilt Sponsortreff/sponsorutgifter Drakter, tøy mv Utgifter til trykking Datautgifter Reparasjon og vedlikehold utstyr/løyper Regnskapsføring Kontorrekvisita Trykksaker Møter, kurs, oppdatering mv Utvikling og kompetanseheving Sosiale sammenkomster Elektronisk kommunikasjon Porto Øreavrunding Reisekostnader, ikke oppgavepliktig Reklame/annonser Påmelding Stevner/cuper Premier Gaver/utmerkelser Forsikringspremier Bank og kortgebyrer Diverse kostnader Sum andre driftskostnader

12 Spesifisert resultat pr. gruppe - 10 Hovedstyre 2016 Budsjett Budsjett 2018 Sum driftskostnader Driftsresultat Renteinntekter Annen rentekostnad Purregebyr. leverandør Finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Årsresultat etter endring i fond

13 Spesifisert resultat pr. gruppe Klubbhus 2016 Budsjett Budsjett Diverse inntekter Leieinntekter fast eiendom Sum inntekter Sum varekostnad Renhold (honorar) Sum personal Renovasjon, vann, avløp mv Idrettsmateriell/utstyr Vedlikehold klubbhus Diverse kostnader Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Årsresultat etter endring i fond

14 Spesifisert resultat pr. gruppe Fotballgruppe 2016 Budsjett Budsjett Sponsorinntekter (se også 3195) Kioskinntekter Fotballskole Bill. salg/lotterier etc Inntekter dugnad Refusjon reise- og stevnekostnader Årskontingenter Sum inntekter Innkjøp kioskvarer Utgifter lotterier Sum varekostnad Trener-/Instruksjonsutgifter Overgangsgebyr Honorar dugnad Trener-/instuksjonsutgifter innleid Sum personal Leie Treningshall/bane Leie datasystemer og teknisk utstyr Idrettsmateriell/utstyr Drakter, tøy mv Utgifter til trykking Datautgifter Dommerutgifter Bøter og gebyrer Annen fremmed tjeneste Møter, kurs, oppdatering mv Utvikling og kompetanseheving Sosiale sammenkomster Elektronisk kommunikasjon Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig Reisekostnader, ikke oppgavepliktig Reklame/annonser Kontingenter kretser o.l Kampavgift Fotballkretsen Påmelding Stevner/cuper Premier Gaver/utmerkelser Forsikringspremier Bank og kortgebyrer Diverse kostnader Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Årsresultat etter endring i fond

15 Spesifisert resultat pr. gruppe Håndballgruppe 2016 Budsjett Budsjett Kioskinntekter Diverse inntekter Refusjon reise- og stevnekostnader Årskontingenter Sum inntekter Innkjøp kioskvarer Sum varekostnad Trener-/Instruksjonsutgifter Sum personal Leie Treningshall/bane Idrettsmateriell/utstyr Drakter, tøy mv Dommerutgifter Bøter og gebyrer Møter, kurs, oppdatering mv Sosiale sammenkomster Reisekostnader, ikke oppgavepliktig Reklame/annonser Kontingenter kretser o.l Påmelding Stevner/cuper Premier Gaver/utmerkelser Forsikringspremier Bank og kortgebyrer Diverse kostnader Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Renteinntekter Finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Årsresultat etter endring i fond

16 Spesifisert resultat pr. gruppe Svømmegruppe 2016 Budsjett Budsjett Kioskinntekter Startkontingent Diverse inntekter Kursinntekter Refusjon reise- og stevnekostnader Årskontingenter Sum inntekter Innkjøp kioskvarer Sum varekostnad Påløpne feriepenger Trener-/Instruksjonsutgifter Arbeidsgiveravgift Arb.giv.avg. pål. feriep Premie pensjonsordning Lønnstilskudd Trener-/instuksjonsutgifter innleid Sum personal Idrettsmateriell/utstyr Drakter, tøy mv Drakter, tøy mv. (refundert) Utgifter til trykking Dommerutgifter Kontorrekvisita Trykksaker Møter, kurs, oppdatering mv Utvikling og kompetanseheving Sosiale sammenkomster Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig Øreavrunding Reisekostnader, ikke oppgavepliktig Kontingenter kretser o.l Påmelding Stevner/cuper Premier Gaver/utmerkelser Bank og kortgebyrer Diverse kostnader Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Årsresultat etter endring i fond

17 Spesifisert resultat pr. gruppe Turngruppe 2016 Budsjett Budsjett Kioskinntekter Diverse inntekter Bill. salg/lotterier etc Inntekter dugnad Sponsorinntekter gaver Spillemidler Refusjon reise- og stevnekostnader Årskontingenter Sum inntekter Innkjøp kioskvarer Utgifter lotterier Utgifter aksjoner Sum varekostnad Trener-/Instruksjonsutgifter Trenerlisens Honorar dugnad Trener-/instuksjonsutgifter innleid Sum personal Leie Treningshall/bane Idrettsmateriell/utstyr Trykking reklameskilt Drakter, tøy mv Drakter, tøy mv. (refundert) Utgifter til trykking Kostnadsført inventar Datautgifter Reparasjon og vedlikehold utstyr/løyper Kontorrekvisita Trykksaker Møter, kurs, oppdatering mv Sosiale sammenkomster Elektronisk kommunikasjon Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig Reisekostnader, ikke oppgavepliktig Reklame/annonser Kontingenter kretser o.l Påmelding Stevner/cuper Premier Gaver/utmerkelser Bank og kortgebyrer Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Renteinntekter 26 - Finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Årsresultat etter endring i fond

18 Spesifisert resultat pr. gruppe Friidrettsgruppe 2016 Budsjett Budsjett Kioskinntekter Startkontingent Årskontingenter Sum inntekter Innkjøp kioskvarer Utgifter lotterier Utgifter aksjoner - - Sum varekostnad Trener-/Instruksjonsutgifter Honorar dugnad Sum personal Idrettsmateriell/utstyr Drakter, tøy mv Møter, kurs, oppdatering mv Reklame/annonser Kontingenter kretser o.l Påmelding Stevner/cuper Premier Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Årsresultat etter endring i fond

19 Spesifisert resultat pr. gruppe Olasheiløpet 2016 Budsjett Budsjett Sponsorinntekter (se også 3195) Startkontingent Sum inntekter Sum varekostnad Honorar dugnad Sum personal Leie Treningshall/bane Leie datasystemer og teknisk utstyr Idrettsmateriell/utstyr Drakter, tøy mv Datautgifter Annen fremmed tjeneste Trykksaker Møter, kurs, oppdatering mv Sosiale sammenkomster Reklame/annonser Premier Gaver/utmerkelser Diverse kostnader Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Årsresultat etter endring i fond

20 Spesifisert resultat pr. gruppe - 62 Lørdagsløpet 2016 Budsjett Budsjett Lørdagsløpet Sum inntekter Sum varekostnad Honorar dugnad Sum personal Drakter, tøy mv Premier Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Årsresultat etter endring i fond

21 Spesifisert resultat pr. gruppe Skigruppe 2016 Budsjett Budsjett Kioskinntekter Startkontingent Sum inntekter Innkjøp kioskvarer Sum varekostnad Sum personal Idrettsmateriell/utstyr Reparasjon og vedlikehold utstyr/løyper Drivstoff Reklame/annonser Kontingenter kretser o.l Premier Gaver/utmerkelser Forsikringspremier Diverse kostnader Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Årsresultat etter endring i fond

22 Spesifisert resultat pr. gruppe Frisbeegolf 2016 Budsjett Budsjett Sponsorinntekter gaver Sum inntekter Sum varekostnad Sum personal Idrettsmateriell/utstyr Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Årsresultat etter endring i fond

23 Spesifisert resultat pr. gruppe Tennisgruppe 2016 Budsjett Budsjett Leieinntekter fast eiendom Kursinntekter Årskontingenter Sum inntekter Sum varekostnad Trener-/Instruksjonsutgifter Sum personal Idrettsmateriell/utstyr Drakter, tøy mv Trykksaker Møter, kurs, oppdatering mv Sosiale sammenkomster Reisekostnader, ikke oppgavepliktig Reklame/annonser Premier Gaver/utmerkelser Diverse kostnader Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Årsresultat før endring i fond Avsetninger og bruk av fond Årsresultat etter endring i fond