Basel II Pilar 3 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2012
|
|
- Peter Farstad
- 6 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Basel II Pilar 3 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2012 Vi skaper verdier der du er
2 S i d e 2 Innhold 1 Innledning Konsolidering Organisering og ansvar Organisering Risikoområder Risikoprofil - risikoappetitt Prosess for risiko- og kapitalstyring Internt miljø Etablering av målsettinger Identifisering av hendelser Risikovurdering Risikohåndtering Kontrollaktiviteter Informasjon og kommunikasjon Oppfølging Kapitalstyring Kapitalstyring Beregning av regulatorisk kapital (PILAR I) Kapitaldekning Kapitalvurderinger i tilknytning til ICAAP prosess (Pilar II) Sammenligning av regulatorisk og risikojustert kapitalbehov Informasjon om risikogruppene Kredittrisiko Styring og kontroll Modellbeskrivelse Porteføljeinformasjon Beregning av kapitalbehov Bankrating Markedsrisiko og motpartsrisiko Styring og kontroll Motpartsrisiko Renterisiko Aksjerisiko Spreadrisiko Valutarisiko Likviditetsrisiko Styring og kontroll Informasjon om finansieringskildene Likviditetsindikatorer Operasjonell risiko Forretningsrisiko Eierrisiko Omdømmerisiko Strategisk risiko... 36
3 S i d e 3 1 Innledning Dette dokumentet gir en beskrivelse av risiko- og kapitalstyring i SpareBank 1 Nordvest i samsvar med de krav som stilles i kapitalkravsforskriftens kapittel 45 om offentliggjøring av finansiell informasjon. SpareBank 1 Nordvest vektlegger dialog med ulike interessegrupper der åpenhet, forutsigbarhet og gjennomsiktighet settes i fokus. Formålet med dokumentet er å presentere finansiell informasjon som kan bidra til at markedsaktørene er bedre i stand til å vurdere: Bankens risikonivå Styring og kontroll med de ulike risikoene Kapitalsituasjonen Dokumentet oppfyller myndighetspålagte krav som er ment å styrke stabiliteten i det finansielle systemet gjennom: Mer risikosensitive kapitalkrav Bedre risikostyring og kontroll Tettere tilsyn Mer informasjon til markedet. Regelverket trådte i kraft 1. januar 2007 og baseres på tre Pilarer: Pilar I Minimumskrav til ansvarlig kapital (Kvartalsvis rapportering til Finanstilsynet) Pilar II Intern vurdering av samlet kapitalbehov (ICAAP) Pilar III Offentliggjøring av informasjon til markedet Dette dokumentet oppdateres årlig, rapporten for 2012 ble ferdigstilt og offentliggjort i mars Pilar I Pilar I omhandler minstekrav til kapitaldekning, og er en videreutvikling av det tidligere kapitaldekningsregelverket. Minstekrav til ansvarlig kapital (kjernekapital + tilleggskapital) er fremdeles 8 % av beregningsgrunnlaget, men det er innført en ny metodikk for beregning av kredittrisiko og det er innført et eksplisitt kapitalkrav for operasjonell risiko. Gjeldende krav knyttet til markedsrisiko berøres i mindre grad av det nye regelverket. Innenfor regelverket kan bankene benytte flere ulike metoder for beregning av kapitaldekning. SpareBank 1 Nordvest benytter metodene som er markert med lyseblå i tabellen under. Figur 1-1 Metoder
4 S i d e 4 Pilar II Pilar II er basert på to hovedprinsipper. For det første skal banken ha en prosess for å vurdere sin totale kapital i forhold til risikoprofil og en strategi for å opprettholde sitt kapitalnivå (ICAAP). I tillegg skal Finanstilsynet gjennomgå og evaluere bankens interne vurderinger av kapitalbehov og strategier, samt overvåke og sikre overholdelse av myndighetspålagte kapitalkrav. Tilsynet har myndighet til å sette i verk passende tilsynsmessige tiltak om det ikke er tilfredsstillende resultat av denne prosessen. Pilar III Pilar III gir økt krav til offentliggjøring av finansiell informasjon. Gjennom Pilar III dokumentet skal det være mulig for eksterne å vurdere institusjonens risikoprofil, kapitalisering samt styring og kontroll. Det er et regulatorisk krav å rapportere denne informasjonen og kravene til offentliggjøring blir spesielt viktig for de institusjoner som kan benytte egne systemer og metoder for å beregne kapitalbehovet. 2 Konsolidering Tabellen nedenfor viser forskjellen i konsolideringsgrunnlaget etter regnskapsreglene og ved konsolidering for kapitaldekningsformål. Konsolideringsgrunnlag 2012 Antall Eier Regnskapsformål Kapitaldekningsformål Datterselskap aksjer andel Nordmørsnett AS % Full konsolidering Full konsolidering Nordmøre Eiendom AS % Full konsolidering Full konsolidering Knudtzonlunden AS % Full konsolidering Full konsolidering Tabell 2-1 Konsolideringsgrunnlag 2012 Tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet Samarbeidende Sparebanker AS Antall aksjer Eier andel Regnskapsformål 7,82 % Egenkapital metoden Kapitaldekningsformål Forholdsmessig konsolidert Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS 6,39 % Egenkapital metoden Forholdsmessig konsolidert Samarbeidende Sparebanker Bankinvest II AS Tabell 2-2 Konsolideringsgrunnlag 7,72 % Egenkapital metoden Forholdsmessig konsolidert SpareBank 1 Nordvest legger vekt på at alle selskaper i konsernet har tilfredsstillende kapitalisering til enhver tid. Det er ikke lagt begrensninger på styrets mulighet til å overføre kapital mellom morbanken og datterselskapene utover det som følger av regulatoriske og andre lovbestemte begrensninger. Det foreligger ikke vedtektsbestemmelser som gir denne type begrensning. Investeringene i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er av strategisk betydning knyttet til samarbeidet i SpareBank 1 - alliansen.
5 S i d e 5 3 Organisering og ansvar Styret i SpareBank 1 Nordvest har vedtatt en strategi for risiko- og kapitalstyring. Dokumentet omfatter både beskrivelsen av komponentene i konsernets helhetlige risikostyring og beskrivelse av den interne prosessen for vurdering av konsernets kapitalbehov (ICAAP). Dokumentet er bankens rammeverk for god risiko- og kapitalstyring. Strategien gir føringer for konsernets overordnede holdninger til risiko- og kapitalstyring, og skal sikre at konsernet har en effektiv og hensiktsmessig prosess for dette. Strategien skal også sikre at det interne rammeverket tilfredsstiller lover, forskrifter og beste praksis for god risiko- og kapitalstyring. 3.1 Organisering Figur 3-1 Organisering av SpareBank1 Nordvest Administrerende direktør har ansvar for overordnet risikostyring samtidig som ansvaret for risikostyringen i organisasjonen ligger hos den enkelte resultatenhet. Avdeling for risikostyring rapporterer gjennom finansdirektør til administrerende direktør og styret på utviklingen i bankens risiko. Mer om organisering og rapporteringsveier er omtalt under avsnitt 3.4.
6 S i d e Risikoområder Med risiko skal forstås alle forhold som kan hindre konsernet i å nå sine mål nedfelt i overordnet strategi. Kredittrisiko Markedsrisiko Likviditetsrisiko Operasjonell risiko Forretningsmessig risiko Eierrisiko Omdømmerisiko Strategisk risiko Risiko for tap som følge av kundens manglende evne eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser. Risiko for tap som skyldes endringer i observerbare markedsvariabler som renter, valutakurser og verdipapirmarkeder. Risiko for at konsernet ikke klarer å finansiere økninger i eiendelene og innfri sine forpliktelser etter hvert som finansieringsbehovet øker. Risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Operasjonell risiko omfatter juridisk risiko, men ikke strategisk risiko eller omdømmerisiko. Risiko for uventede inntekts- og kostnadssvingninger. Risikoen kan opptre i ulike forretnings- og eller produktsegmenter og være knyttet til konjunktursvingninger eller endret kundeatferd. Risiko for tap i datterselskaper og tilknyttede selskaper knyttet til den risiko som det enkelte selskap påtar seg i sin drift, så vel som risikoen for at det må tilføres ny kapital i ett eller flere av disse selskapene. Risiko for svikt i inntjening og kapitaltilgang på grunn av sviktende tillit og omdømme i markedet, dvs. hos kunder, motparter og myndigheter. Risiko for svikt i inntjening og generering av kapital som skyldes endringer i rammebetingelser, dårlige forretningsmessige beslutninger, dårlig implementering av beslutninger eller manglende tilpasning til endringer i forretningsmessige rammebetingelser. Tabell 3-1 Risikoområder 3.3 Risikoprofil - risikoappetitt Strategien til SpareBank 1 Nordvest slår fast at banken skal ha et moderat risikonivå. Med et moderat risikonivå menes at en enkelt hendelse ikke skal kunne true bankens finansielle stabilitet. Det er i overordnet strategidokument definert målsettinger knyttet til nøkkeltall, måltall og rammer for banken som definerer risikoprofilen. Risikoprofilen følges opp gjennom månedlig rapportering av måloppnåelse til ledelsen og styret. Styringsmål og rammer nedfelt i bankens risikostrategier skal bidra til å sikre bankens lønnsomhet både på kort og lang sikt. Hensikten er å unngå store risikokonsentrasjoner som ved en ugunstig utvikling kan bidra til å true bankens lønnsomhet og soliditet.
7 S i d e 7 Modellen under viser oversikt over de dokumenter som inngår i risiko- og kapitalstyringen. Figur 3-2 Oversikt over strategier for risikostyring og kapitaldekning i Sparebank1 Nordvest Strategiene for kredittrisiko, markedsrisiko og likviditetsrisiko omtales henholdsvis under kapittel 5.1, 5.2 og 5.3. Strategi for operasjonell risiko og internkontroll er under utarbeidelse i Prosess for risiko- og kapitalstyring Helhetlig risikostyring er en prosess, gjennomført av virksomhetens styre, ledelse og ansatte, anvendt i fastsettelsen av strategi og på tvers av virksomheten. Prosessen er utformet for å identifisere potensielle hendelser som kan påvirke virksomheten og håndtere risiko slik at den samsvarer med virksomhetens risikoprofil. Dette for å gi en rimelig grad av sikkerhet for å oppnå de mål som er satt. Prosessen skal følge overordnede mål, være i samsvar med, og støtte bankens formål. Den skal være kostnadseffektiv og rapporteringen skal være pålitelig og kunne benyttes både internt og eksternt. I tillegg bør prosessen utformes slik at den sikrer etterlevelse av lover og regler, bransjestandarder, interne retningslinjer og rutiner. Figur 3-3 Modell for risiko- og kapitalstyring
8 S i d e 8 Risiko- og kapitalstyring kan deles inn i åtte områder som henger innbyrdes sammen. Elementene skal sikre en effektiv og hensiktsmessig styring. Gjennom dette oppnås finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. SpareBank 1 Nordvest etterstreber å følge områdene i modellen i utformingen av risiko- og kapitalstyringen. I de følgende avsnittene gjennomgås risikostyringen i SpareBank 1 Nordvest med utgangspunkt i de åtte områdene Internt miljø Det interne miljøet omfatter kulturen i organisasjonen og påvirker de ansattes holdninger til risiko. Kulturen er grunnmuren for de øvrige komponentene, som skal gi orden og struktur i styringen. En usunn organisasjonskultur kan vanskelig kompenseres med andre kontroll- og styringstiltak. Organisasjonskulturen omfatter ledelsesfilosofi og menneskene i organisasjonen med deres individuelle egenskaper som integritet, verdigrunnlag og etiske holdninger. I SpareBank 1 Nordvest er ansvaret for risikostyringen fordelt mellom ulike grupper for å sikre uavhengighet. Figuren under viser fordelingen. Figur 3-4 SpareBank 1 Nordvest sin interne kontroll- og styringsstruktur Styret Har ansvaret for å påse at konsernet har en ansvarlig kapital som er forsvarlig ut i fra vedtatt risikoprofil og myndighetspålagte krav. Styret fastsetter de overordnede målsettingene relatert til risikoprofil og avkastning. Videre å fastlegge de overordnede rammer, fullmakter og retningslinjer for risikostyringen i konsernet, samt etiske regler som skal bidra til en høy etisk standard. Revisjonsutvalget består av styrets medlemmer.
9 S i d e 9 Administrerende direktør Som nevnt i avsnitt 3.1 har administrerende direktør ansvaret for den overordnede risikostyringen. Det betyr at administrerende direktør er ansvarlig for at det implementeres effektive risikostyringssystemer i konsernet, og at risikoeksponeringen overvåkes. Administrerende direktør er videre ansvarlig for delegering av fullmakter og rapportering til styret. Avdeling for risikostyring Avdelingen skal støtte opp under konsernets strategiske utvikling og måloppnåelse, og være et virkemiddel for uavhengig kontroll og overvåking av at banken til enhver tid har et forsvarlig system for å identifisere, måle og rapportere de ulike risikotypene på et overordnet nivå. Et viktig prinsipp er at risikostyringsprosessen er en integrert del av den daglige virksomheten og at ansvaret for god risikostyring ligger til resultatenhetene. Intern revisjon Internrevisors rolle er å overvåke bankens samlede risiko-/kapitalstyring og interne kontroll på vegne av styret. Internrevisjonen skal også etterprøve om rutiner og retningslinjer etterleves, samt vurdere om bankens modellverk knyttet til risiko- og kapitalstyring gir et riktig uttrykk for bankens samlede risiko- og kapitalsituasjon. Godtgjøringsordninger Styret foretar årlig evaluering av de elementer som inngår i bankens godtgjørelsesordning, evalueringen skjer i styrets eget godtgjørelsesutvalg. Bankens godtgjørelsesordninger skal være gode, enkle og forutsigbare. Dette skal bidra til en god prestasjonskultur i banken. Ordningene skal balanseres mot bankens risikoeksponering og kontroll slik at ikke unødig og uønsket risiko tas. Ordningen skal være innrettet slik at det sikrer balansert rådgivning overfor bankens kunder, og bidrar til å unngå interessekonflikter. SpareBank 1 Nordvest har som intensjon at det skal være samsvar mellom medarbeiderens lønn og dyktighet, kompetanse, ansvar og arbeidsinnsats. Den enkelte medarbeiders lønn bestemmes av Sentralt fastsatt lønnsregulativ Lønnsplassering Individuelle tillegg Bonusordning Den faste lønn utgjør hovedgodtgjørelsen, og skal være tilstrekkelig godtgjørelse for den enkelte medarbeider uavhengig av variabel godtgjørelse. SpareBank 1 Nordvest har følgende prestasjons - baserte ordninger: Individuelle tilegg og bonus i form av overskuddsdeling. Bonus bestemmes av det enkelte års resultat og kan maksimalt utgjøre 10 % av årlig gjennomsnittlig fastlønn. Ettersom ordingen er såpass begrenset er den unntatt fra bestemmelsene i forskrift om godtgjøringsordninger i finansinstitusjoner, verdipapirforetak og forvaltningsselskaper for verdipapirfond. Øvrig kvantitativ informasjon om avlønning til ledere og styre er beskrevet i note 9 i bankens regnskap.
10 S i d e Etablering av målsettinger SpareBank 1 Nordvests strategiske målbilde danner grunnlaget for risiko- og kapitalstyringen. SpareBank 1 Nordvest har som overordnet mål å være en solid, lønnsom og selvstendig bank lokalisert i Møre og Romsdal. Risiko- og kapitalstyringen skal støtte opp under konsernets strategiske målbilde. Kapitalstyringen skal sikre effektiv kapitalanvendelse gjennom å balansere forskjellige krav: Å sikre kreditorer fra tap (kreditorperspektiv) Å sikre fastsatte minstekrav til kapitaldekning basert på risikoprofil og risikotoleranse (eierperspektiv) Å sikre konkurransedyktige vilkår i innlånsmarkedet (rating - perspektiv) Å gi tilfredsstillende krav til egenkapitalavkastning Bankens visjon er tilpasset bankens utvikling og strategi: Vi skaper verdier - der du er Identifisering av hendelser Ledelsen identifiserer potensielle hendelser som hvis de inntreffer, vil påvirke banken og avgjør om de innebærer muligheter eller om de kan ha negativ innvirkning på bankens evne til å implementere strategi og oppnå målsettinger. SpareBank 1 Nordvest har et eget register for registrering av hendelser. Dette er nærmere omtalt under kapittel 5.3 Banken har som målsetning å gjennomgå de mest sentrale risikoene banken står overfor minimum årlig. Gjennomgangen skal identifisere risikoer som danner grunnlaget for konsernets risikobilde. Følgende prinsipper legges til grunn for risikoidentifiseringen: Risikobildet er i stadig endring og må overvåkes kontinuerlig. Risikoidentifikasjonen skal omfatte alle vesentlige risikoer som påvirker banken Risikovurdering Det gjennomføres grundige analyser av risikoene som er identifisert for å forstå risikoens egenskaper og for å vurdere effekten av etablerte kontroll og styringstiltak. For områder hvor de etablerte tiltakene ikke vurderes som tilfredsstillende, implementeres nye tiltak. SpareBank 1 Nordvest etterstreber å kvantifisere alle vesentlige risikoer hvor kvantifiseringen skal bygge på anerkjente metoder for måling av risiko Risikohåndtering Håndteringen av risikoen skjer gjennom implementering av konsernets risikostrategier. Strategiene godkjennes av styret og gjennomgås minimum årlig. De ulike strategiene for styring av risiko er omtalt i avsnittet om risikoprofil over, og de presenteres grundigere i kapittel 5. Ved valg av risikostrategi legges det i SpareBank 1 Nordvest tre prinsipper til grunn: Risikostrategiene skal gjenspeile konsernets overordnede mål og strategier. Risikostrategiene skal være integrert del av konsernets løpende aktiviteter. Risikostrategiene må stå i forhold til konsernets evne og kapasitet Kontrollaktiviteter Dette er alle retningslinjer og rutiner som bidrar til å sikre at ledelsens valgte former for risikohåndtering blir gjennomført. De aktuelle kontroll- og styringstiltak skal vurderes og prioriteres ut fra følgende prinsippskisse:
11 S i d e 11 Figur 3-5 Kontrollaktiviter For alle vesentlige deler av SpareBank 1 Nordvests virksomhetsområder skal det foreligge ajourholdt dokumentasjon over etablerte styringstiltak med henvisning til evt. instrukser, fullmakter og arbeidsbeskrivelser (instruksdatabase). Oversikten skal være kortfattet, punktvis og satt opp på en systematisk, tilnærmet likeartet måte for alle deler av konsernets virksomhet. Ved endring eller introduksjon av nye produkter og rutiner av vesentlig betydning skal det foreligge en dokumentasjon over hvilke styringstiltak som er etablert med henvisning til instrukser, fullmakter og arbeidsbeskrivelse før dette igangsettes. I vurderingen av nye kontroll- og styringstiltak skal den relative kostnaden med innføringen av tiltakene vurderes opp mot den fremtidige nytten av tiltakene Informasjon og kommunikasjon Konsernets risikorapportering har som formål å sikre at alle relevante organisasjonsnivåer har tilgang på tilstrekkelig, pålitelig og relevant risikorapportering. Dette skal sikre at alle organisasjonsnivåer har en oversikt over sin aktuelle risikoeksponering og eventuelle svakheter i risikostyringsprosessen. Rapporteringen danner grunnlaget for den videre oppfølgingen og overvåkingen av risikoeksponeringen og risikostyringsprosessen i konsernet. Det utarbeides periodiske risikorapporter, månedlig og kvartalsvis, til ledelsen og styret.
12 Månedlig Kvartalsvis Årlig Adm. Dir. Styret S i d e 12 Figuren under viser en oversikt over disse. Rapport Mottaker/ beslutningstaker Frekvensminimum Kommentar Risikostrategier X X X Risikoprofil og risikoappetitt Risikopolicy kreditt og marked X X X Detaljerte mål og rammer for kredittrisiko og markedsrisiko ICAAP X X X Vurdering av bankens kapitalbehov Risikorapport X X X Status og utvikling i forhold til mål og rammer. Analyse av utviklingstrekk og kapitaldekning Oppfølgingsrapport X X x Status og utvikling i forhold til mål og rammer Økonomi/regnskaps rapport x X x X x Vurdering av nedskrivingsbehov X X Gjennomgang av store risikoutsatte engasjementer Driftsrapport X X Figur 3-6 Rapportering i Sparebank 1 Nordvest Oppfølging SpareBank 1 Nordvest er opptatt av å ha gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover, forskrifter, og retningslinjer. Compliance - funksjonen skal støtte linjefunksjonen slik at det opprettes effektive systemer og prosesser for å følge opp etterlevelsen av gjeldende regelverk, videre skal funksjonen fange opp endringer i lover og forskrifter, bransjestandarder og interne retningslinjer. 3.5 Kapitalstyring Kapitalstyringsprosessen i SpareBank 1 Nordvest skal sikre: At konsernet vurderer ansvarlig kapital i forhold til vedtatt risikoprofil. At konsernet vurderer forsvarlige kapitaldekningsmål. En strategi for opprettelse av forsvarlig kapitaldekning. En forsvarlig likviditetsstrategi. At ledelsen og styret er orientert om status og forventet utvikling i risikoprofilen til konsernet. At ledelsen og styret er kjent med hvordan alvorlige tilbakeslag påvirker resultat, kapitaldekning og likviditetssituasjonen til konsernet. To sentrale nøkkeltall som benyttes i kapitalstyringen er kapitaldekning og kjernekapitaldekning. Kapitaldekning = Ansvarlig kapital Risikoveide eiendeler (Ren)Kjernekapitaldekning = (Ren)Kjernekapital Risikoveide eiendeler Ansvarlig kapital består av kjernekapital inkludert fondsobligasjoner og tilleggskapital inkludert ansvarlige lån. Det beregnes risikojustert kapital for alle risikoområdene. I beregningen for kredittrisiko benyttes statistiske modeller med konfidensnivå 99,9 % mens beregningene for øvrige risikogrupper bygger på stresstester og kvalitative vurderinger.
13 S i d e 13 Banken skal ha en størrelse på kapitalen som sikrer en effektiv og optimal kapitalbruk i forhold til virksomhetens omfang og risikoprofil. På grunnlag av det strategiske målbildet utarbeides en analyse av kapitalbehov for de påfølgende 3 år for å sikre langsiktig målrettet kapitalstyring. Analysen tar hensyn til fremskrivning av konsernets finansielle utvikling for de neste tre årene. I den finansielle fremskrivningen tas det utgangspunkt i forventet utvikling i perioden. Det skal i tillegg gjøres beregninger som tar hensyn til en situasjon med alvorlig økonomisk tilbakeslag. Figur 3-7 Prosess for vurdering av konsernets kapitalbehov Med grunnlag i fremskrivningene av det samlede kapitalbehovet gjør ledelsen og styret en samlet vurdering av om kapitalbehovet er tilstrekkelig tilpasset konsernets nåværende og fremtidige risikoprofil og strategisk målbilde. Størrelsen på kapitalen i SpareBank 1 Nordvest styres av interne vurderinger, krav nedfelt i kapitalkravforskriften og måltall satt av styret i banken. Figur 3-8 Kapitalkrav, en oversikt
14 S i d e 14 4 Kapitalstyring 4.1 Beregning av regulatorisk kapital (PILAR I) Pilar I angir det lovmessige minstekravet til ansvarlig kapital. SpareBank 1 Nordvest beregner nødvendig kapital i forhold til den risiko banken er eksponert for etter de metoder som fremgår av Figur 1-1 Metoder. Kapitalkravsreglene etter Pilar I setter ett krav om minimum 8 % kapitaldekning. Dette beregnes som forholdet mellom ansvarlig kapital og risikovektede eiendeler. Kapitaldekning Tabellen nedenfor gir opplysninger om ansvarlig kapital, herunder kjernekapital. Ansvarlig kapital Annen egenkapital Sparebankens fond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Sum ren kjernekapital Fondsobligasjon Sum annen godkjent kjernekapital Utsatt skattefordel % fradrag for ansvarlig kapital i finansinstitusjoner Fradrag av overskytende del av 10% av brutto ansvarlig kapital % kapitaldekningsreserve Urealiserte gevinster på fast eiendom Sum fradrag i kjernekapital Sum kjernekapital Evigvarende ansvarlig lån 0 0 Tidsbegrenset ansvarlig lån Sum ansvarlige lån Andel urealiserte gevinster på fast eiendom Sum tilleggskapital før fradrag % fradrag for ansvarlig kapital i finansinstitusjoner Fradrag av overskytende del av 10% av brutto ansvarlig kapital % kapitaldekningsreserve Sum fradrag i tilleggskapitalen Sum tilleggskapital Sum ansvarlig kapital Kapitaldekning 13,38 % 13,65 % Kjernekapitaldekning 13,29 % 12,24 % Ren kjernekapitaldekning 11,17 % 10,88 % Tabell 4-1 Kapitaldekning i hele tusen kroner
15 S i d e 15 Minimumskrav til ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Beregnings- Kapitalkrav grunnlag Kapitalkrav Stater og sentralbanker Lokale og regionale myndigheter Offentlig eide foretak Institusjoner Foretak Massemarkedsengasjement Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom Forfalte engasjement Høyrisikoengasjement Obligasjoner med fortinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjement Sum kredittrisiko Fradrag gruppevise nedskrivinger Fradrag ansvarlig kapital i andre institusjoner % av fond for urealiserte gevinster Kapitaldekningsreserve Sum kapitalkrav kredittrisiko Operasjonell risiko Samlet kapitalkrav Tabell 4-2 Minimumskrav til ansvarlig kapital i hele tusen kroner. Mål for kjernekapital og kapitaldekningen er nedfelt i overordnet strategi for SpareBank 1 Nordvest Konsernets kapitaldekning skal minimum utgjøre 13 % og kjernekapitalden skal minimum utgjøre 11 % for ,00 % 14,00 % 12,00 % 10,00 % 1,89 % 1,47 % 1,41 % 1,36 % 0,08 % 2,12 % 8,00 % 6,00 % 4,00 % 11,37 % 10,87 % 11,17 % 2,00 % 0,00 % Ren kjernekapital Hybridkapital Tilleggskapital Figur 4-1 Utvikling i netto ansvarlig kapital i prosent
16 S i d e Kapitalvurderinger i tilknytning til ICAAP-prosess (Pilar II) SpareBank 1 Nordvest gjennomførte beregninger av kapitalkrav knyttet til Pilar II pr Neste beregning skal gjennomføres pr ICAAP (Internal Capital Assesment Process) - beregningene gjennomføres minimum årlig, beregningene angir den kapital som bindes ut fra den faktiske risiko banken har påtatt seg. Risikofordeling fordelt på typer av risiko fremgår av Figur 4-2 Risikofordeling under. Bankens beregningsmetoder knyttet til ICAAP-prosessen framgår av Figur 1-1 Metoder. Det gjøres tillegg i kapitalbinding for risikoer knyttet til konsentrasjoner (størrelse, bransje, geografi) samt kapital knyttet til stress av makroøkonomiske forhold knyttet til arbeidsledighet, inflasjon, renteendringer m.m. På denne måten supplerer Pilar II minimumskravene i Pilar I. Vi legger til grunn at banken skal gjennomføre beregningene i tråd med beste prosess og Finanstilsynets anbefalinger sett i forhold til størrelsen av vår bank. Vurderinger av økonomisk risiko og kapitalbehov er heftet med usikkerhet. Risikofordeling 6 % 5 % 5 % 6 % 78 % Kredittrisiko Markedsrisiko Operasjonell risiko Forretningsrisiko Eierrisko Figur 4-2 Risikofordeling Totalt behov for kapital pr er beregnet til 664 mill. kroner før diversifiseringseffekter. Når en tar hensyn til diversifiseringseffekter mellom risikogruppene, er behovet for kapital beregnet til 655 mill. kroner. Diversifiseringseffekten viser den risikoreduserende effekten konsernet oppnår ved å arbeide innen flere risikoområder som ikke kan påregnes å medføre uventede tap samtidig. 4.3 Sammenligning av regulatorisk og risikojustert kapitalbehov I grafen nedenfor er det gjort en sammenligning mellom minimumskrav til ansvarlig kapital (Pilar I) og behovet for kapital (Pilar II).
17 S i d e 17 Sammenligning av tilgjengelig kapital - minimumskrav til kapital og risikojustert kapital Ansvarlig kapital Pilar II Pilar I Figur 4-3 Sammenligning av tilgjengelig kapital Beregningene basert på risikojustert kapital (ICAAP Pilar II) viser at konsernet har påtatt seg risiko som binder 655 mill. av konsernets netto ansvarlige kapital. Forskjellen mellom Pilar I og Pilar II består i følgende: Kredittrisiko: Økonomisk kapital er en mer risikosensitiv tilnærmingsmetode. Dette medfører økt behov for kapital ved høyere sannsynlighet for mislighold. Endrede konjunkturer er også bestemmende for misligholdssannsynligheten. Konsentrasjonsrisiko: ved beregning av risikojustert kapital tas det hensyn til konsentrasjon relatert til bransje, store engasjement og geografisk plassering. Gjennom Pilar II-beregningene tillegges kapital i forhold til et estimat for den faktiske kredittrisiko banken er eksponert mot. Markedsrisiko Det er kun kredittrisikoen i obligasjonsporteføljen som inngår beregningen av kapitalbehov under Pilar I. Eierrisiko: Beregnes som omtalt under pkt Eierposten i Alliansen utgjør for konsernet kr 161 mill. i forbindelse med beregning av minimumskrav til ansvarlig kapital (Pilar I), til fratrekk etter reglene i beregningsforskriften 7 avsnitt m og n med 50 % i kjernekapitalen og 50 % i tilleggskapitalen. Finanstilsynet har for bankene i SpareBank 1-alliansen satt krav om at all kapital som er skutt inn i SpareBank 1 Gruppen avsettes som kapitaldekningsreserve. Eierposten øker dermed bankens krav til minimumskapital. Andre risikoer: I Pilar II beregnes det økonomisk kapital for disse risikotypene, mens disse risikoformene ikke inngår ved beregning av minimumskravet i Pilar I. Se for øvrig pkt. 5.3, 5.6, 5.7 og 5.8.
18 S i d e 18 5 Informasjon om risikogruppene 5.1 Kredittrisiko Risiko for tap som følge av kundens eller andre motparters manglende evne eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser. Konsentrasjonsrisiko for kreditt defineres som risiko for tap som følge av tap knyttet til store enkeltengasjement, enkeltbransjer og geografiske områder. Kredittrisikoen er den største risikoen i SpareBank 1 Nordvest Styring og kontroll Kredittrisikoen styres gjennom konsernets overordnede strategi, kredittpolicy, bevilgningsreglement og kredittbehandlingsrutiner. Strategi for kredittrisiko er omtalt i sammenheng med andre risikostrategier i avsnittet: Risikoprofil - risikoappetitt i kapittel 3.3. Med bakgrunn i overordnet strategi defineres kredittpolicy, mål og rammer for eksponering knyttet til porteføljer, bransjer, geografiske områder og enkeltkunder. Samlet danner dette grunnlaget for å vurdere risikoprofilen. Overordnet strategi trekker i tillegg opp retningslinjer og rammer for konsentrasjonsrisiko. Avdeling for risiko- og kapitalstyring, foretar uavhengig risikooppfølging og rapportering knyttet til den samlede risikoeksponeringen til ledelsen og styret. Kredittvurderingsprosess SpareBank 1 Nordvest benytter beslutningstøttesystemer i kredittgivingen. Basert på en rekke faste opplysninger saksbehandler innhenter, scores kundene. Scorekort for personmarkedet og bedriftsmarkedet benyttes for kvantifiseringen av misligholdssannsynlighet, det gjennomføres klassifisering av den enkelte kunde og av porteføljen. Tilbakebetalingsevne og sikkerhetsstillelse er avgjørende for score og kredittgiving. Lånebeløp, tilbakebetalingsevne og sikkerhet avgjør fullmaktsnivå for beslutning. SpareBank 1 Nordvest har flere fullmaktsnivåer som avgrenses av risikoklasse, lånebeløp og bransje. For bedriftsmarkedet ble fullrevisjon av kreditthåndboken gjennomført primo Videreutvikling av kreditthåndboken for personmarkedet er under arbeid. Sentralt i bankens kredittvurderingsprosess står risikoklassifiseringssystemet. Dette systemet er basert på risikomodeller som tar utgangspunkt i statistiske beregninger og er under kontinuerlig videreutvikling og testing. Modellen omtales i avsnitt under. Bevilgning Bevilgningsreglementet som er godkjent av styret, gir administrerende direktør kredittfullmakt. Administrerende direktør delegerer igjen fullmakt videre til de ulike beslutningsnivåene i organisasjonen etter enkeltengasjementets størrelse og risiko. Alle fullmakter i SpareBank 1 Nordvest er personlige. Bevilgningsreglement for Sparebank 1 Nordvest Vedtas av styret Administrerende direktør tildeler fullmakter videre i organisasjonen Figur 5-1 Bevilgning i Spare Bank 1 Nordvest Personlig tildelte fullmakter i organisasjonen
19 S i d e Modellbeskrivelse SpareBank 1 Nordvests eksponering for kredittrisiko følges opp ved hjelp av konsernets porteføljestyringssystem. Den risikomessige utviklingen i porteføljen følges opp regelmessig, med særlig vekt på utviklingen i risikoklassifisering (migrering), forventet tap og økonomisk kapital. Kredittrisikoen er kapitalbehovsvurdert med utgangspunkt i SpareBank 1-alliansens modell for beregning av misligholdssannsynlighet (PD), forventet tap (EL), tap gitt mislighold (LGD) og uventet tap (UL). Risikomodellene som ligger til grunn for risikostyringssystemene, tar utgangspunkt i statistiske beregninger, og er under kontinuerlig videreutvikling og testing. Modellene baserer seg på tre komponenter: Sannsynlighet for mislighold PD (probability of default) Kundene blir klassifisert i misligholdsklasse ut fra sannsynligheten for at kunden skal misligholde sine forpliktelser i løpet av en 12 måneders periode. Kapitalkravsforskriften 10-1 definerer et engasjement som misligholdt dersom et krav er forfalt med mer enn 90 dager og beløpet ikke er uvesentlig. SpareBank 1 Nordvest bruker beløpsgrense på 1000 kroner som ikke uvesentlig. Sannsynligheten for mislighold beregnes på grunnlag av historiske dataserier for finansielle nøkkeltall, samt ikke finansielle kriterier som adferd og alder. For å gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes det ni misligholdsklasser (A I). I tillegg har konsernet 2 misligholdsklasser (J og K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement, se tabell under avsnittet om klassifisering. Grensene for de ulike klassene vises i Tabell 5-2 Klassifiseringsmodell. For bedriftsmarkedet benyttes de samme finansielle nøkkeltallene for alle kunder, men her vektes nøkkeltallene ulikt for forskjellige bransjer. Modellen for personmarkedet bruker andre nøkkeltall enn de som brukes for bedriftsmarkedet. Personmarkedsmodellen benytter fire ulike vektinger av nøkkeltallene overfor kundene. Forventet eksponering ved mislighold EAD (exposure at default): EAD er en beregnet størrelse av forventet eksponering hvis en kunde går i mislighold. Beregningen tar utgangspunkt i kundens samlede eksponering, inkludert innvilgede men ikke trukne rammer og garantier. Tapsgrad ved mislighold LGD (loss given default): LGD er en vurdering av hvor mye konsernet potensielt kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktelser. Realisasjonsverdier knyttet til stilte sikkerheter for kundens engasjementer fastsettes med bakgrunn i erfaringstall over tid, og slik at disse ut fra en konservativ vurdering reflekterer antatt salgsverdi i en nedgangskonjunktur. Alle engasjement blir tildelt en sikkerhetsklasse i porteføljesystemet. Sikkerhetsklassen tildeles med utgangspunkt i hvor stor del av vurdert sikkerhetsverdi som sikrer engasjementet. Banken har egne retningslinjer for verdivurdering av sikkerhetene. Realisasjonsverdien på de stilte sikkerhetene fastsettes ved å ta utgangspunkt i markedsverdien og reduseres med en faktor som varierer med sikkerhetsobjektets egenskaper. Hovedtypene av sikkerheter SpareBank1 Nordvest benytter framgår av Tabell 5-1 Sikkerheter i SpareBank 1 Nordvest.
20 S i d e 20 Fast eiendom Motorvogner Fritidsbåter Verdipapirer Kausjoner Driftstilbehør Skip Anleggsmaskiner Varelager Landbruksløsøre Kundefordringer Innskudd Personmarkedet Tabell 5-1 Sikkerheter i SpareBank 1 Nordvest X X X X X Bedriftsmarkedet X X X X X X X X X X X Klassifisering Alle engasjementer tildeles en risikoklasse basert på sannsynligheten for mislighold (PD) og en sikkerhetsklasse ut fra hvor mye banken forventer å tape dersom ikke kunden innfrir sine forpliktelser (LGD). Grensene for de ulike klassene er gjengitt under: Sannsynlighet for mislighold Tapsgrad ved mislighold Risikoklasse Nedre grense Øvre grense Sikkerhetsklasse Nedre grense Øvre grense Sikkerhetsgrad A 0,10 % 1 0,08 % Over 120 % B 0,10 % 0,25 % 2 0,08 % 100 % -120 % C 0,25 % 0,50 % 3 0,08 % 13,62 % 80 % % D 0,50 % 0,75 % 4 13,62 % 27,23 % 60 % - 80 % E 0,75 % 1,25 % 5 27,23 % 40,85 % 40 % - 60 % F 1,25 % 2,50 % 6 40,85 % 54,46 % 20 % - 40 % G 2,50 % 5,00 % 7 54,46 % 68,08 % Inntil 20 % H 5,00 % 10,00 % I 10,00 % 99,99 % J 99,99 % 100 % 100 % 100 % Tabell 5-2 Klassifiseringsmodell Basert på disse to klassifiseringene blir hvert engasjement tildelt en risikogruppe. I porteføljesystemet er det fem risikogrupper: Svært lav, lav, middels, høy og svært høy risiko, samt en gruppe for misligholdte og nedskrevne engasjementer. Validering SpareBank 1 Nordvest validerer risikoklassifiseringsmodellen gjennom verktøy som Kompetansesenter for kreditt i SpareBank 1 -alliansen har utviklet for kvantitativ validering. Kredittmodellen har over tid og ved vår gjennomgang pr vist god rangeringsevne, det vil si at misligholdte engasjement i risikoklasse J og K kommer fra de svakeste risikoklassene ett år tidligere. Risikoprising SpareBank 1 Nordvest benytter modellen som støtte til beregning av priser på enkeltengasjementer ut fra et fastsatt avkastningskrav på risikojustert kapital. Engasjementets risiko- og sikkerhetsklasse inngår i prisberegningen. Ved endelig prising inngår også flere andre vurderinger. Kapitalkravsberegning Ved beregning av kapitalkravet brukes standardvekter i tråd med kapitalkravsforskriften. Beregnet kapitalkrav for kredittrisiko er omtalt under avsnitt
21 S i d e Porteføljeinformasjon Porteføljeoversikten viser sammensetningen og utviklingen i utlånsporteføljen målt med bankens interne risikoklassifiseringssystem. 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % Svært høy Høy Middels Lav Svært lav 20 % 10 % 0 % Figur 5-2 Totalt engasjement for SpareBank 1 Nordvest Hele tusen kroner Risikogruppe Volum Antall Andel Volum Antall Andel Svært lav ,06 % ,51 % Lav ,35 % ,68 % Middels ,05 % ,56 % Høy ,77 % ,47 % Svært høy ,92 % ,46 % Misligholdt og nedskrevne ,85 % ,32 % Sum ,00 % ,00 % Note: Tabellen viser konsernets totale engasjement fordelt på risikogrupper. Tabell 5-3 Totalt engasjement eksklusive misligholdte engasjement I 2012 var 86,5 % av det totale volumet av utlån i risikogruppe middels eller lav risiko. I 2011 var denne andelen 87,8 %. Reduksjon i andelen svært lav risikogruppe fra 2011 til 2012, skyldes hovedsakelig økt avlastning til SpareBank 1 Boligkreditt. Andelen lån i de høye risikoklassene har gått opp fra 2011 til Også her vil avlastning til Boligkreditt spille inn, da det i all hovedsak er de beste lånene som blir avlastet. Kristiansund 3 % 6 % 2 % 7 % 11 % 43 % Øvrige kommuner på Nordmøre Molde Øvrige kommuner i Romsdal Ålesund 28 % Figur 5-3 Brutto utlån fordelt på geografiske områder Øvrige kommuner på Sunnmøre Kommuner utenfor Møre og Romsdal
22 S i d e 22 Geografi (tall i hele tusen) Kristiansund Øvrige kommuner på Nordmøre Molde Øvrige kommuner i Romsdal Ålesund Øvrige kommuner på Sunnmøre Kommuner utenfor Møre og Romsdal Totalt Tabell 5-4 Hovedtyngden av bankens portefølje er i tråd med bankens strategiske målsetting hovedsakelig eksponert i Møre og Romsdal. Det er gjennomført skjønnsmessig beregning av kapitalbehov knyttet til geografi. 17 % 3 % Lønnstakere og lignende 1 % Offentlig forvaltning Finansiell sektor 1 % 3 % 6 % 2 % 0,4 % 0,6 % 2 % 59 % Jordbruk/skogbruk Fiske og fangst Havbruk Industri og bergverk Bygg og anlegg. Kraft og vannforsyning Varehandel. Hotell og restaurantdrift Transport og kommunikasjon Figur 5-4 Brutto utlån fordelt på bransje Bransje (tall i hele tusen) Lønnstakere og lignende Offentlig forvaltning Finansiell sektor Jordbruk/skogbruk Fiske og fangst Havbruk Industri og bergverk Bygg og anlegg. Kraft og vannforsyning Varehandel. Hotell og restaurantdrift Transport og kommunikasjon Eiendomsdrift Forretningsmessig tjenesteyting øvrige næring Totalt Tabell 5-5 SpareBank 1 Nordvest har vedtatt en ramme for hvor stor andel av totalporteføljen som kan eksponeres mot bedriftsmarkedet. Eiendomsdrift utgjør den største andelen av bedriftsmarkedsporteføljen. Eksponeringen anses forsvarlig og er innenfor ramme for konsentrasjon innenfor en enkelt bransje. Det rapporteres månedlig til ledelsen og styret knyttet til etterlevelse av rammene. SpareBank 1 Nordvest beregner kapitalbehov basert på konsentrasjonsrisikoen i bransjer ettersom en antar at en portefølje med
23 S i d e 23 sterke konsentrasjoner i en bransje, kan være mer utsatt for tap enn en fulldiversifisert portefølje. Kapitalbehovet beregnes som et påslag ut fra hvor spredt totalt EAD er på ulike bransjer. Stort engasjement er definert som: samlet engasjement innenfor en debitorgruppe som utgjør 10 % eller mer av bankens ansvarlige kapital. Til sammen utgjør de store engasjementene 77 % av bankens ansvarlige kapital ved utgangen av året. Ved beregning av økonomisk kapital i Pilar II tilknyttet konsentrasjonsrisiko for store engasjement, benyttes beregning av Granularity Adjustment (GA). Engasjement som er store sammenlignet med resten av porteføljen, får et forhøyet kapitalpåslag (GA). Konsentrasjonsrisikoen til porteføljen beregnes da som summen av hvert enkelt kapitalpåslag (GA) for alle engasjement. Mislighold og nedskriving Resultatførte Individuelle Bransje (tall i hele tusen) Brutto utlån verdiendringer nedskrivninger Lønnstakere og lignende Offentlig forvaltning Finansiell sektor Jordbruk/skogbruk Fiske og fangst Havbruk Industri og bergverk Bygg og anlegg. Kraft og vannforsyning Varehandel. Hotell og restaurantdrift Transport og kommunikasjon Eiendomsdrift Forretningsmessig tjenesteyting Øvrige næring Totalt Tabell 5-6 I tillegg har banken gjennomført gruppevise nedskrivninger med i alt 36,1 mill, hvorav bedriftsmarkedet utgjør 24,2 mill, en reduksjon på 7,7 mill. i forhold til Gruppevise nedskrivninger har imidlertid økt med 1,6 mill. fra PM BM Gruppenedskrivnger PM Individuelle nedskrivinger PM Gruppenedskrivnger BM Figur 5-5 Utvikling i balanseførte nedskrivinger , PM og BM Individuelle nedskrivinger BM Vurderinger knyttet til individuelle nedskrivninger for tap på enkeltengasjement foretas etter tapsforskriften, når objektive bevis utløser et krav om slik vurdering. Når det gjennomføres en individuell nedskriving blir kunden risikoklassifisert i risikoklasse K som er den svakeste risikoklassen.
24 S i d e 24 Individuelle nedskrivninger reduserer engasjementets regnskapsførte verdi i balansen, og endring i vurdert verdi resultatføres som tap på utlån og garantier. Det er knyttet stor usikkerhet til estimat for kontantstrømmer som er nedskrevet. I estimatet tas det utgangspunkt i planlagte tiltak og en forsiktig verdivurdering av sikkerhetsverdiene som ligger for det enkelte engasjement. Kontantstrømmene oppdateres løpende og minimum i forbindelse med kvartalsregnskapene. Gruppenedskrivningene omfatter konsernets vurderinger av grunnlaget for verdifall på grupper av utlån med tilnærmet like risikoegenskaper. Følgelig vurderes alle utlån med unntak av de som har vært gjenstand for individuell nedskrivning. Konsernets modell for gruppevise nedskrivninger bygger på statistisk beregning av forventet tap i vårt porteføljeverktøy. I tillegg beregnes et tapsestimat basert på makroøkonomiske forventninger knyttet til hvor i konjunktursyklusen vi befinner oss. Gruppevise nedskrivninger reduserer engasjementenes regnskapsførte verdi i balansen og periodens endringer i vurdert verdi resultatføres som tap på utlån og garantier. 3,00 % 2,50 % 2,00 % 1,50 % 1,00 % 0,50 % 0,00 % 1,01 % 2,74 % 0,61 % 1,36 % 0,75 % ,88 % PM BM Figur 5-6 Mislighold ut over 90 dager Konsern 2012 (i hele tusen kroner) Under 30 dager dager dager Over 181 dager Totalt Utlån til og fordringer på kunder - Personmarked Bedriftsmarked Sum (i hele tusen kroner) Under 30 dager dager dager Over 181 dager Totalt Utlån til og fordringer på kunder - Personmarked Bedriftsmarked Sum Tabell 5-7 SpareBank 1 Nordvest har rutiner og retningslinjer knyttet til oppfølging av misligholdte engasjement og spesialengasjement. Mislighold over 90 dager har blitt vesentlig redusert for både for PM- og BMporteføljen de siste årene. Det var dog en oppgang fra 2011 til Aktivt arbeid med porteføljen har gitt gode resultater.
25 S i d e 25 Sikkerhet 45 % 40 % 35 % 30 % 25 % 20 % 15 % 10 % 5 % 0 % Andel av totalt PM, inkludert boligkreditt Andel av totalt BM Figur 5-7 Utlån fordelt i forhold til sikkerhetsdekning. Figuren over viser hvordan totale engasjementsbeløper fordelt i bankens sju sikkerhetsklasser pr for person- og bedriftsmarkedet. Hovedtyngden av lån i person- og bedriftsmarkedsporteføljen har god sikkerhetsdekning. For PM utgjør fullsikrede lån 61 % og for BM utgjør andelen 68 %. 100,00 % 80,00 % 60,00 % 40,00 % 20,00 % 0,00 % 0-60 % % Over 85 % PM BM Figur 5-8 Loan to value (LTV) Figuren viser lån i prosent av sikkerhetenes verdi. For over 94,5 % av lånene i personmarkedet og 84,5 % av lånene i bedriftsmarkedsporteføljen dekker lånet 85 % eller mindre av sikkerhetenes verdi. Banken har høyt fokus på Finanstilsynets retningslinjer for forsvarlig utlån til boligformål og styrebehandler kvartalsvis nivåene utover 85 % belåningsgrad for nedbetalingslån og 70 % belåningsgrad knyttet til flexilån.
26 S i d e Beregning av kapitalbehov Risikoveide eiendeler I standardmetoden for vurdering av risikoveide eiendeler vektes eiendelene etter sine egenskaper med vekter gitt i kapitalkravsforskriften. For SpareBank 1 Nordvest pr er totale engasjement og risikoveide eiendeler som følger: Alle tall hele 1000 kr Risikoveide eiendeler Total eksponering Bolig Foretak Forfalt Institusjon Massemarked Regionale myndigheter Obligasjoner med fortrinnsrett Offentlig eide foretak Stat Høyrisikoengasjementer Øvrig Andeler i verdipapirfond Totalt Totale risikoveide eiendeler fordelt på gruppe Institusjon 1 % Forfalt 2 % Massemark ed 20 % Resterende 12 % Foretak 30 % Bolig 35 % Tabell 5-8 Oversikt over risikoveide eiendeler beregnet etter standardmetoden I kategorien bolig vektes engasjementer med sikkerhetsdekning innenfor 80 % av forsvarlig verdigrunnlag med 35 %. Metoden gjør at et engasjement kan få kapitalvekting i flere kategorier med sikkerhetsdekning i bolig. Engasjement med sikkerhetsdekning innenfor 80 % av verdigrunnlaget utgjør den største enkeltvekten i bankens beregning av risikoveide eiendeler for beregning av kapitalkravet etter kapitalkravsforskriften. Ut over dette beregnes det kapital for konsentrasjoner som følge av eksponering i bransjer, størrelse på engasjement og geografisk eksponering samt kapital for stress banken kan utsettes for i forbindelse med makroøkonomiske endringer. Økonomisk kapital Økonomisk kapital beskriver hvor mye kapital konsernet mener det trenger for å dekke den faktiske risikoen konsernet har påtatt seg. Ettersom det er umulig å gardere seg mot alle tap, har konsernet fastsatt at den økonomiske kapitalen i utgangspunktet skal dekke 99,9 prosent av mulige uventede tap i løpet av en ett års horisont. Den økonomiske kapitalen skal dekke 99,9 % av mulige uventede tap. Kapitalbehovet beregnes først med utgangspunkt i beregnet uventet tap, deretter tillegges det ytterligere kapital for konsentrasjonsrisiko og risiko for en alvorlig økonomisk nedgangskonjunktur. Kapitalbehovet for en alvorlig økonomisk nedgangskonjunktur gjennomføres med utgangspunkt i en stresstest. Som periode for stress er valgt august 2013 til august 2016, og vi legger til grunn en utvikling i BNP som er noe mer alvorlig enn i Finansiell stabilitet 1/12.
27 S i d e Bankrating SpareBank 1 Nordvest ble i 2012 ratet til BBB+ av DNB. Alle norske banker rates to ganger pr. år av DNB. DNB er ikke et offisielt ratingbyrå. 5.2 Markedsrisiko og motpartsrisiko Markedsrisiko er risikoen for tap som skyldes endringer i observerbare markedsvariabler som renter, valutakurser og verdipapirkurser. Risikoen for endringer i verdipapirpriser som skyldes endringer i generelle kredittpriser, blir også regnet som markedsrisiko Styring og kontroll Styring av markedsrisikoen i SpareBank 1 Nordvest tar utgangspunkt i strategi for markedsrisiko og strategi for motpartsrisiko finans som behandles av styret hvert år. I strategien for markedsrisiko er det definert egne rammer for risikoeksponeringen innenfor aksjerisiko, renterisiko, spreadrisiko i obligasjonsporteføljen og valutarisiko. I strategi for motpartsrisiko er det definert rammer for investeringsporteføljen. Total ramme for markedsrisiko Renterisiko Aksjerisiko Spreadrisiko Total investeringsramme Obligasjoner og sertifikater Utlån til Anleggsaksjer Omløpsaksjer Derivater finansintitusjoner Figur 5-9 Rammer for markedsrisiko og for investeringsporteføljen. Figuren viser hvordan strategiene setter rammer for de ulike formene for markedsrisiko. Bankens ramme for markedsrisiko består av rammer for risiko knyttet til aksjer, til renter og til kredittspreader. I tillegg er det i strategi for motpartsrisiko lagt rammer for størrelsen på investeringsporteføljen og hvor store deler av den som kan investeres i de ulike gruppene av verdipapirer som er gjengitt i figuren. Finansavdelingen har ansvar for forvalting av bankens investeringsporteføljer i omløpsaksjer, sertifikater og obligasjoner. Avdeling for risikostyring har ansvaret for å følge opp at rammene vedtatt av styret overholdes. Finansavdelingen rapporterer eksponeringen i markedsrisiko til styret hver måned og avdeling for risikostyring rapporterer på markedsrisiko til styret hvert kvartal. Vesentlig tap rapporteres når de oppstår Motpartsrisiko Motpartsrisiko (finans) er kredittrisiko banken har som følge av at en låntager eller annen motpart ikke vil eller kan oppfylle sine samlede forpliktelser. Eksponeringen oppstår gjennom investeringer i bankens
28 S i d e 28 obligasjonsportefølje. Bankens beholdning av obligasjoner og sertifikater er først og fremst en likviditetsportefølje som skal dekke bankens krav til likviditet. I tillegg til å sette rammer for hvor mye av investeringsporteføljen som skal kunne investeres innenfor ulike grupper av verdipapirer, setter strategien rammer for størrelsen på engasjementer, krav til deponerbarhet i Norges Bank, rammer for ulike løpetidsbånd samt relative størrelser på ulike grupper av motparter for rentebærende papirer. Tabellen under viser fordelingen av investeringsporteføljen pr Tall i hele tusen Totalt Eksponering Norsk stat,norske kommuner og fylkeskommuner ,02 % Norske kredittforetak ,00 % Utenlandske kredittforetak og banker ,94 % Norske offentlige og private selskaper ,03 % SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt ,02 % Totalt % Note: 1. Herav norske banker (4,6 %). Tabell 5-9 Bankens eksponering mot ulike grupper av motparter. Det er beregnet motpartsrisiko knyttet til inngåtte derivatposisjoner. Banken stiller garanti overfor SMN for kunder som handler i denne type instrumenter med SpareBank 1 SMN Renterisiko Renterisiko defineres som en reduksjon i egenkapitalen som følge av at en renteendring gir ulike utslag i ulike deler av balansen, og risikoen for at løpende lønnsomhet påvirkes negativt. Renteendringer kan både føre til endringer i kortsiktig inntjening og mer langsiktig i form av at nåverdien av bankens fremtidige kontantstrømmer vil endres. Total ramme for renterisiko er gitt som en fast andel av ansvarlig kapital og tar utgangspunkt i risiko som følge av parallelle skift i rentekurven. Den totale rammen fordeles videre med egne rammer på de enkelte løpetidsbånd for å hindre at banken er sterkt eksponert for vridninger i rentekurven. For renterisikoen beregnes kapital ut fra 1 % økning i markedsrentene. Renterisikoen for bankens finansavdeling er som følger: Renterisiko Ved 1 % -poeng endring 6 millioner 9 millioner Tabell 5-10 Renterisiko. Endring i netto rentekostnad som følge av én prosentpoengs endring i rente Aksjerisiko Aksjerisiko består av markedsrisiko knyttet til posisjoner i egenkapitalinstrumenter, inkludert derivater med egenkapitalinstrumenter som underliggende. Plassering i aksjefond og kombinasjonsfond medregnes under aksjerisikovurderingen. Styret har gitt total ramme for aksjerisiko, i tillegg til at det er bestemt investeringsrammer på omløpsaksjer og anleggsaksjer. Aksjerisikoen beregnes ved at det forutsettes et verdifall på 30 % for bankens investeringer i aksjer og fondsandeler. Beregningen gjøres i tråd med Finanstilsynets modul for markedsrisiko.
29 S i d e 29 SpareBank 1 Nordvest klassifiserer aksjer innenfor kategoriene virkelig verdi og tilgjengelig for salg. Verdipapirer som kan måles pålitelig og som rapporteres internt til virkelig verdi, klassifiseres til virkelig verdi over resultatet. Dersom det ikke finnes et aktivt marked for en finansiell eiendel (eller eiendelen er unotert), kan konsernet beregne virkelig verdi ved bruk av ulike verdsettelsesmetoder. Dersom eiendelen ikke lar seg måle pålitelig, vurderes kostpris som mest pålitelig tilnærming. 4 % 37 % Børsnoterte selskap Unoterte aksjer og andeler 59 % Felleskontrollert virksomhet Figur 5-10 Konsernets aksjer og andeler. Totale plasseringer er per millioner. Alle tall i hele tusen Børsnoterte selskap Unoterte aksjer og andeler Felleskontrollert virksomhet Totalt Tabell Spreadrisiko Spreadrisiko er risikoen for tap som følge av endring i spreadene i obligasjonsmarkedet. Styret har gjennom strategi for markedsrisiko satt et tak på bankens spreadrisiko. Beregningen av risikoen og kapitalbehovet er basert på Finanstilsynets modell. Tall i hele tusen Totalt Eksponering Norsk stat,norske kommuner og fylkeskommuner ,02 % Norske kredittforetak ,00 % Utenlandske kredittforetak og banker ,94 % Norske offentlige og private selskaper ,03 % SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt ,02 % Totalt % Note: 1. Herav norske banker (4,6 %). Tabell 5-9 Bankens eksponering mot ulike grupper av motparter Valutarisiko Valutarisiko defineres som den samlede inntjeningsmessige risiko banken har dersom valutakursene endres. SpareBank 1 Nordvest har ikke status som valutabank og eksponeringen innen valutarisiko er
30 S i d e 30 begrenset til den kontantbeholdning banken til enhver tid besitter for å betjene kunders behov for valuta i Euro eller USD. Maksimal beholdning er satt til 2 millioner.
31 S i d e Likviditetsrisiko Risiko for at konsernet ikke klarer å finansiere økninger i eiendelene og innfri sine forpliktelser etter hvert som finansieringsbehovet øker. Nivået på SpareBank 1 Nordvest sin kjernekapital og kapitaldekning vil være av stor betydning for å tiltrekke seg funding til gode vilkår til enhver tid Styring og kontroll Bankens likviditetsstrategi og beredskapsplan for å håndtere likviditetskriser blir gjennomgått og vurdert av bankens styre minimum årlig. Banken skal i tråd med overordnet strategi ha en moderat risikoprofil, dvs. at en enkelthendelse ikke skal kunne true bankens finansielle stabilitet. I bankens likviditetsstrategi forutsettes at konsernet skal kunne opprettholde normal drift i en 12 måneders periode uten tilførsel av ekstern likviditet i en normalsituasjon. SpareBank 1 Nordvest gjennomfører kvartalsvise stresstester på likviditeten. Likviditetsrisikoen reduseres gjennom spredning av løpetider og funding i flere markeder, instrumenter og kilder. Finansavdelingen har ansvaret for likviditetsstyringen, mens avdeling for risikostyring har ansvaret for uavhengig overvåking og rapportering av utnyttelse av rammer i henhold til likviditetsstrategien Informasjon om finansieringskildene Finansieringskilder pr % 24 % 42 % 27 % Kundeinnskudd Boligkreditt Fondsobligasjoner Figur 5-11 Innlånskilder Obligasjonslån Ansvarlige lån Egenkapital Innskuddsdekning og overførsler til Boligkreditt Innskuddsdekningen, målt som innskudd i prosent av brutto utlån, var på 70,4 %. Overføring av lån til SpareBank 1 Boligkreditt AS har påvirket måltallet for innskuddsdekningen de senere årene. Overføringene av lån påvirker bankens gjenværende kredittkvalitet. Med bakgrunn i dette er det satt en intern ramme på hvor mye som kan overføres til SpareBank 1 Boligkreditt. Banken har ved utgangen av 2012 overført 3,3 milliarder kroner, tilsvarende 40 % av brutto utlån for personmarked inklusive boligkredittporteføljen. Ved utgangen av 2012 var 75,5 % av bankens PM-portefølje klassifisert i lave risikoklasser. Markedsområdet vår bank befinner seg i ligger i en av landets høyeste vekstområder med en arbeidsledighet på 1,8 % ved utgangen av september, under landsgjennomsnittet på 2,4 %. For ca. 76 % av boliglånsporteføljen er gjeldsgraden under 60 % ved utgangen av 2012.
32 S i d e 32 Innlån i obligasjonsmarkedet Konsernets innlån i obligasjonsmarkedet utgjorde kr 3,65 mrd., som er 27 % av bankens finansieringskilder. Refinansieringsbehovet i 2013 utgjør 700 mill kr. Figuren under viser innlånsporteføljens forfallsstruktur. Mill. kr Figur 5-12 Forfallsstruktur Likviditetsutvikling Ved utgangen av 4. kvartal 2012 hadde konsernet en overskuddslikviditet i form av innskudd i Norges Bank og kortsiktige plasseringer i banker og kredittinstitusjoner tilsvarende 543 mill. Konsernets likviditetsreserver utgjør 2,8 mrd. I tillegg kommer kommiterte trekkfasiliteter. Likviditetsrisikoen håndteres ved at banken utarbeider stresstester i scenarioer knyttet til sannsynlighet og konsekvens for hvordan likviditeten utvikler seg i ulike stressituasjoner i banken og i markedet. Figuren under viser utvikling i bankens likviditetsbuffer gitt ulike stresscenarioer Bufferkapital ved ulike stress scenarioer dager 1 mnd 3 mnd 6 mnd 9 mnd 12 mnd 0 Stor krise i banken og markedt Middels krise i banken Figur 5-13: Bufferkapital ved ulike streescenarioer Stor krise i banken Middels krise i markedet Stor krise i markedet
SKAGERRAK SPAREBANK. Basel II PILAR III
SKAGERRAK SPAREBANK Basel II PILAR III 31.12.2017 Kapitaldekningsregelverket baseres på tre pilarer: Pilar I: Minimumskrav til ansvarlig kapital De metodene som banken bruker ved beregning av minimumskravene
DetaljerBasel II Pilar 3 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2013
Basel II Pilar 3 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2013 Vi skaper verdier der du er S i d e 2 Innhold 1 Innledning...3 2 Konsolidering...4 3 Organisering og ansvar...5 3.1 Organisering...5
DetaljerBAMBLE SPAREBANK. Basel II PILAR III
BAMBLE SPAREBANK Basel II PILAR III 31.12.2015 Det nye kapitaldekningsregelverket baseres på tre pilarer: Pilar I: Minimumskrav til ansvarlig kapital De metodene som banken bruker ved beregning av minimumskravene
DetaljerBasel II Pilar 3 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2014
Basel II Pilar 3 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2014 Sammen skaper vi verdier Innhold 1 Innledning...3 2 Konsolidering...4 3 Organisering og ansvar...4 3.1 Organisering...5 3.2 Risikoområder...6
DetaljerPilar I: Minimumskrav til ansvarlig kapital
Pilar I: Minimumskrav til ansvarlig kapital Pilar II: Vurderingen av samlet kapitalbehov og individuell tilsynsmessig oppfølging Pilar III: Institusjonenes offentliggjøring av informasjon Kombinert bufferk
DetaljerBasel II Pilar 3 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2011
Basel II Pilar 3 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2011 S i d e 2 1 Innhold 1 Innledning...3 2 Konsolidering...4 3 Organisering og ansvar...5 3.1 Organisering...5 3.2 Risikoområder...6
DetaljerPilar I: Minimumskrav til ansvarlig kapital
Pilar I: Minimumskrav til ansvarlig kapital Pilar II: Vurderingen av samlet kapitalbehov og individuell tilsynsmessig oppfølging Pilar III: Institusjonenes offentliggjøring av informasjon Kombinert bufferk
DetaljerInformasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) Jernbanepersonalets Sparebank
Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) Jernbanepersonalets Sparebank 1 1 Innledning og formål med dokumentet 2 Organisasjonsstruktur og strategisk utvikling 2 3 Konsolidering
DetaljerKombinert bufferk rav 56,4
Kombinert bufferk rav 56,4 Utlån og fordringer Ubenyttede rammer Garantier Sum Offentlig forvaltning 18.886 - - 18.886 Lønnstakere o.l. 1.074.080 21.535 1.630 1.097.245 Utlandet 941 55-996 Næringssektor
DetaljerKombinert bufferkrav
Kombinert bufferkrav 79.235 Utlån og fordringer Ubenyttede rammer Garantier Sum Offentlig forvaltning - - - - Lønnstakere o.l. 2.316.240 66.790 18.689 2.401.719 Utlandet 2.844 35-2.879 Næringssektor
DetaljerInformasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) 31. desember 2014 Tysnes Sparebank
Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) 31. desember 2014 Tysnes Sparebank INFORMASJON I SAMSVAR MED KRAVENE I KAPITALKRAVSFORSKRIFTENS DEL IX (PILAR 3) Kapitaldekning
DetaljerKombinert bufferkrav
Kombinert bufferkrav 72.538 Utlån og fordringer Ubenyttede rammer Garantier Sum Offentlig forvaltning - - - - Lønnstakere o.l. 2.269.662 63.049 17.703 2.350.414 Utlandet 4.773 39-4.812 Næringssektor
DetaljerJæren Sparebank. Basel II PILAR III
Jæren Sparebank Basel II PILAR III 30.06.2015 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 Kapitaldekningsregler... 3 2 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV... 5 2.1 Ansvarlig kapital... 5
DetaljerFradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst Sum ren kjernekapital Fondsobligasjoner Sum kjernekapital 204.
2016 Sparebankens fond 121.651 Gavefond 205 Innbetalt aksjekapital/egenkapital/beviskapital 75.227 Overkursfond 680 Utjevningsfond 1 Sum egenkapital 197.764 Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst.
DetaljerBasel II Pilar 3 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2015
Basel II Pilar 3 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2015 Sammen skaper vi verdier Innhold 1 Innledning... 4 1.1 SpareBank 1 Nordvest... 4 1.1.1 Visjon...4 1.1.2 Verdier...4 1.1.3 Strategiske
Detaljer2017 Innbetalt aksjekapital/egenkapital/beviskapital 108.561 Overkursfond 457 Sparebankens fond 132.171 Gavefond 205 Utjevningsfond 1 Kompensasjonsfond 222 Sum egenkapital 241.618 Fradrag for ansvarlig
DetaljerStatoil Kapitalforvaltning ASA Kapitalkravsforskriften (Basel II) pilar 3 31.12.2011
Statoil Kapitalforvaltning ASA Kapitalkravsforskriften (Basel II) pilar 3 31.12.2011 Innledning: Statoil Kapitalforvaltning ASA har siden år 2000 hatt konsesjon fra Finanstilsynet til å drive verdipapirforetak.
DetaljerBasel II Pilar 3 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2010
Basel II Pilar 3 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2010 S i d e 2 INNHOLD Tabeller...3 Figurer...3 1. Basel II - Kapitaldekningsregler...4 1.1 Innledning...4 1.2 Formål...4 2. Konsolidering...5
DetaljerPILAR 3 - Basel II. KLP Kapitalforvaltning AS 2010
PILAR 3 - Basel II KLP Kapitalforvaltning AS 2010 Innhold 1 Innledning... 2 2 Ansvarlig kapital og kapitalkrav Pilar 1... 3 2.1 Ansvarlig kapital... 3 2.2 Kapitalkrav... 3 3 Styring og kontroll av risiko
DetaljerPILAR 3 BASEL II 2011 Gothia Finans AS
PILAR 3 BASEL II 2011 Gothia Finans AS Side 2 av 10 INNHOLD 1. Basel II - Kapitaldekningsregler... 3 1.1 Pilar 1 minimumskrav til ansvarlig kapital... 3 1.2 Pilar 2 vurdering av samlet kapitalbehov og
DetaljerOffentliggjøring finansiell informasjon for 2016 etter kapitalkravforskrift (Pilar 3)
Offentliggjøring finansiell informasjon for 2016 etter kapitalkravforskrift (Pilar 3) Innholdsfortegnelse 1. INNLEDNING 4 1.1 SPAREBANK 1 GUDBRANDSDAL 4 2. FINANSIELLE NØKKELTALL FOR 2015 OG BAKOVER 5
DetaljerSpareBank 1 Gudbrandsdal - Offentliggjøring finansiell informasjon for 2015 etter kapitalkravforskrift (Pilar 3)
SpareBank 1 Gudbrandsdal - Offentliggjøring finansiell informasjon for 2015 etter kapitalkravforskrift (Pilar 3) Innholdsfortegnelse 1. INNLEDNING 4 1.1 SPAREBANK 1 GUDBRANDSDAL 4 2. FINANSIELLE NØKKELTALL
DetaljerUtlån og fordringer Ubenyttede rammer Garantier Sum Lønnstakere o.l. 7.287.313 424.937 41.164 7.753.415 Personmarked boligkreditt 1.904.685 1.904.685 Næringssektor fordelt: Jordbruk, skogbruk, fiske 730.306
DetaljerInformasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX. Pilar 3
Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Pilar 3 Oppdatert per 31. desember 2011 Innhold 1 Innledning og formål med dokumentet...3 2 Basel II - Kapitaldekningsreglene...3 2.1
DetaljerPILAR 3 BASEL II 2009 Gothia Finans AS
Side 1 av 9 PILAR 3 BASEL II 2009 Gothia Finans AS Innhold 1. Basel II - Kapitaldekningsregler... 2 1.1 Pilar 1 minimumskrav til ansvarlig kapital... 2 1.2 Pilar 2 vurdering av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig
DetaljerRisiko- og kapitalstyring
Risiko- og kapitalstyring 1 Innledning 2 Oppsummering a. Pilar 1 b. Pilar 2 c. Pilar 3 3 Nåværende kapitalsituasjon Pilar 1 4 Kapitalbehov Pilar 2 5 Stresstester og senarioer knyttet til økonomiske tilbakeslag
DetaljerRisiko- og kapitalstyring
Risiko- og kapitalstyring 1 Innledning 2 Oppsummering a. Pilar 1 b. Pilar 2 c. Pilar 3 3 Nåværende kapitalsituasjon Pilar 1 4 Kapitalbehov Pilar 2 5 Stresstester og senarioer knyttet til økonomiske tilbakeslag
DetaljerRisiko- og kapitalstyring
Risiko- og kapitalstyring 1 Innledning 2 Oppsummering a. Pilar 1 b. Pilar 2 c. Pilar 3 3 Nåværende kapitalsituasjon Pilar 1 4 Kapitalbehov Pilar 2 5 Stresstester og senarioer knyttet til økonomiske tilbakeslag
DetaljerInformasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX. Pilar 3
Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Pilar 3 Oppdatert per 31. desember 2012 Innhold 1 Innledning og formål med dokumentet...3 2 Basel II - Kapitaldekningsreglene...3 2.1
DetaljerPILAR 3 BASEL II 2014 arvato Finance AS
PILAR 3 BASEL II 2014 arvato Finance AS Innhold 1. Basel II - Kapitaldekningsregler... 2 1.1 Pilar 1 minimumskrav til ansvarlig kapital... 2 1.2 Pilar 2 vurdering av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig
DetaljerPilar III 2016 Offentliggjøring av finansiell informasjon etter kapitalkravforskriften for 2016
Pilar III 2016 Offentliggjøring av finansiell informasjon etter kapitalkravforskriften for 2016 Sammen skaper vi verdier Innhold 1 Innledning... 4 1.1 SpareBank 1 Nordvest... 4 1.1.1 Visjon...4 1.1.2 Verdier...4
DetaljerPILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON. Jan Bendiksby
PILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON Jan Bendiksby Innhold OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON (PILAR 3)... 2 1. INNLEDING OG FORMÅL MED DOKUMENTET... 2 2. KAPITALKRAV... 2 2.1 Ansvarlig
DetaljerPILAR 3 - rapport. KLP Kapitalforvaltning AS 2016
PILAR 3 - rapport KLP Kapitalforvaltning AS 2016 Innhold 1 Innledning... 2 2 Ansvarlig kapital og kapitalkrav Pilar 1... 3 2.1 Ansvarlig kapital... 3 2.2 Minstekrav til ansvarlig kapital etter reglene
DetaljerGlåmdalsmegleren AS % 33 % Kongsvinger Eiendomsmegling
Selskaper som ikke er konsolidert og hvor investeringen heller ikke er fratrukket i ansvarlig kapital Navn Antall aksjer Bokført verdi Eierandel Andel av stemmerett Forretningskontor Type virksomhet Glåmdalsmegleren
DetaljerAndel av stemmerett. Forretningskontor Type virksomhet. Navn Antall aksjer Bokført verdi Eierandel
Navn Antall aksjer Bokført verdi Eierandel Andel av stemmerett Forretningskontor Type virksomhet Larvikmegler'n AS 5.000 1.023 35 % 35 % Larvik Eiendomsmegling Enigheten Holding AS 63.000 1 100 % 100 %
DetaljerOffentliggjøring av sentral risikoinformasjon Basel II - Pilar 3
Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon Basel II - Pilar 3 2010 Innholdsfortegnelse 1. BASEL II NYE KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 2. KONSOLIDERING... 4 3. RISIKO- OG KAPITALSTYRING... 5 3.1 FORMÅL...
DetaljerOffentliggjøring av sentral risikoinformasjon Basel II - Pilar 3
Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon Basel II - Pilar 3 2011 Innholdsfortegnelse 1. BASEL II NYE KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 2. KONSOLIDERING... 4 3. RISIKO- OG KAPITALSTYRING... 5 3.1 FORMÅL...
DetaljerMarkedskraft har fokus på opprettholdelse av høy etisk standard, og sitt gode omdømme både i markedet og hos myndigheter.
Finansiell informasjon etter kapitalkravforskriften Hensikten med kravene til offentliggjøring av finansiell informasjon er å bidra til at ulike markedsaktører bedre kan vurdere Markedskrafts risiko, styring
DetaljerOffentliggjøring finansiell informasjon for 2018 etter kapitalkravforskrift (Pilar 3)
Offentliggjøring finansiell informasjon for 2018 etter kapitalkravforskrift (Pilar 3) Innholdsfortegnelse 1. INNLEDNING 4 1.1 SPAREBANK 1 GUDBRANDSDAL 4 2. FINANSIELLE NØKKELTALL FOR 2018 OG BAKOVER 5
DetaljerJernbanepersonalets sparebank 2. KVARTAL 2015. Kvartalsrapport for Jernbanepersonalets sparebank
Jernbanepersonalets sparebank 2. KVARTAL 2015 Kvartalsrapport for Jernbanepersonalets sparebank Kvartalsrapport pr. 30.06.2015 Resultat før skatt Resultat før skatt etter andre kvartal er 37,9 mill. Resultat
DetaljerKombinert bufferk rav
Kombinert bufferk rav 100.345 Utlån og fordringer Ubenyttede rammer Garantier Sum Offentlig forvaltning - - - - Lønnstakere o.l. 1.819.947 105.074 40.710 1.965.731 Utlandet 887 - - 887 Næringssektor fordelt:
Detaljer1 BASEL 2 NYE KAPITALDEKNINGSREGLER
Kompleksitet 1 BASEL 2 NYE KAPITALDEKNINGSREGLER 1.1 Introduksjon til nye kapitaldekningsregler Dette dokumentet gir en beskrivelse av risiko- og kapitalstyring i Vang Sparebank. Dokumentet skal dekke
Detaljer1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER...
Pilar III 2011 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 INTRODUKSJON TIL KAPITALDEKNINGSREGLENE... 3 1.2 IMPLEMENTERING AV KAPITALDEKNINGSREGLENE I HAUGESUND SPAREBANK... 4 2 RISIKOSTYRING
DetaljerOffentliggjøring av sentral risikoinformasjon Basel II - Pilar 3
Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon Basel II - Pilar 3 2008 Innholdsfortegnelse 1. BASEL II NYE KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 2. KONSOLIDERING... 4 3. RISIKO- OG KAPITALSTYRING... 4 3.1 FORMÅL...
DetaljerNote 8 - Utlån til og fordringer på kunder
Note 8 - Utlån til og fordringer på kunder 31.12.14 31.12.15 (mill. kr) 31.12.15 31.12.14 Utlån fordelt på fordringstype - - Leiefinansieringsavtaler (finansiell lease) 2.166 1.937 12.527 11.164 Kasse-/drifts-
Detaljer1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER...
Pilar III 2012 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 INTRODUKSJON TIL KAPITALDEKNINGSREGLENE... 3 1.2 IMPLEMENTERING AV KAPITALDEKNINGSREGLENE I HAUGESUND SPAREBANK... 4 2 RISIKOSTYRING
DetaljerInformasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX. Pilar 3. Oppdatert per 31. Desember 2013
Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Pilar 3 2013 Oppdatert per 31. Desember 2013 Innhold 1 Innledning og formål med dokumentet...3 2 Basel II/Basel III - Kapitaldekningsreglene...3
DetaljerRedegjørelse i henhold til Pilar
RISIKO OG KAPITALSTYRING Redegjørelse i henhold til Pilar 3-2016 Informasjon i samsvar med kravene i kapitalforskriftens kapitell IX (pilar 3) 1.Innledning og formål med dokumentet Formålet med dette dokumentet
Detaljer1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER...
Pilar III 2013 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 INTRODUKSJON TIL KAPITALDEKNINGSREGLENE... 3 1.2 IMPLEMENTERING AV KAPITALDEKNINGSREGLENE I HAUGESUND SPAREBANK... 4 2 RISIKOSTYRING
DetaljerNote 8 - Utlån til og fordringer på kunder
Note 8 - Utlån til og fordringer på kunder 31.12.15 31.12.16 (mill. kr) 31.12.16 31.12.15 Utlån fordelt på fordringstype - - Leiefinansieringsavtaler (finansiell lease) 2.421 2.166 11.164 11.635 Kasse-/drifts-
DetaljerPilar 3-2015. Sparebanken Telemark 31.12.2015. Offentliggjøring av finansiell informasjon etter kapitalkravforskriften.
Pilar 3-2015 31.12.2015 Offentliggjøring av finansiell informasjon etter kapitalkravforskriften Sparebanken Telemark Side 1 av 28 Innholdsfortegnelse 1 INNLEDNING... 3 1.1 SPAREBANKEN TELEMARK... 3 1.2
DetaljerNote 8 - Utlån til og fordringer på kunder
Note 8 - Utlån til og fordringer på kunder 2011 2012 (mill. kr) 2012 2011 Utlån fordelt på fordringstype - - Leiefinansieringsavtaler (finansiell lease) 1.901 1.920 10.697 10.250 Kasse-/drifts- og brukskreditter
DetaljerKvartalsrapport Trøgstad Sparebank - 3. kvartal 2014
Kvartalsrapport Trøgstad Sparebank - 3. kvartal 2014 1 Trøgstad Sparebank 3. kvartal 2014 Resultat Trøgstad Sparebank oppnådde pr. 3. kvartal 2014 et driftsresultat før skatt på NOK 27.311 mill. mot NOK
DetaljerNote 9 - Utlån til og fordringer på kunder
Note 9 - Utlån til og fordringer på kunder Morbank Konsern 31.12.17 31.12.18 (mill. kr) 105.843 113.356 120.473 112.071 697 Tapsavsetninger 744 751 Individuelle nedskrivninger 765 323 Gruppevise nedskrivninger
DetaljerJæren Sparebank. Basel II PILAR III
Jæren Sparebank Basel II PILAR III 31.12.2015 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 Kapitaldekningsregler... 3 2 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV... 5 2.1 Ansvarlig kapital... 5
DetaljerInformasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) 31. Desember 2016
Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) 31. Desember 2016 1. Innledning og formål med dokumentet... 2 2. Konsolidering... 2 2.1 Oversikt over datterselskaper... 2
DetaljerPilar III 2017 Offentliggjøring av finansiell informasjon etter kapitalkravforskriften
Pilar III 2017 Offentliggjøring av finansiell informasjon etter kapitalkravforskriften Sammen skaper vi verdier Innhold 1 Innledning... 4 1.1 SpareBank 1 Nordvest... 4 1.1.1 Visjon...5 1.1.2 Verdier...5
DetaljerEvje og Hornnes Sparebank. Basel II PILAR III 31.12.2010
Evje og Hornnes Sparebank Basel II PILAR III 31.12.2010 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGELVERKET... 3 1.1 Kapitaldekningsreglene innledning om de tre pilarene... 3 2 ANSVARLIG KAPITAL
DetaljerNote 8 - Utlån til og fordringer på kunder
Note 8 - Utlån til og fordringer på kunder 2012 2013 (mill. kr) 2013 2012 Utlån fordelt på fordringstype - - Leiefinansieringsavtaler (finansiell lease) 1.877 1.901 10.250 11.547 Kasse-/drifts- og brukskreditter
DetaljerNote 8 - Utlån til og fordringer på kunder
Note 8 - Utlån til og fordringer på kunder Morbank Konsern 31.12.16 31.12.17 Utlån til og fordringer på kunder (mill. kr) 97.437 105.843 112.071 102.325-620 -751 Individuelle nedskrivninger -765-632 -318-323
DetaljerSPAREBANKEN SØR PILAR 3
SPAREBANKEN SØR PILAR 3 2008 0 INNHOLD 1. INNLEDNING... 2 2. KAPITALDEKNINGSREGELVERKET - BASEL II... 2 3. KONSERNFORHOLD OG KONSOLIDERING... 3 3.1 Oversikt over konsernet... 3 3.1.1 Selskaper som er fullt
DetaljerPilar III 2014 OPPDATERT MARS 2015
Pilar III 2014 OPPDATERT MARS 2015 Innledning.... 3 Pilar 1... 3 Standardmetoden... 3 Basismetoden... 4 Pilar II... 4 Pilar III... 4 Konsolidering... 5 Pilar I Beregning av Kapitaldekning... 6 Ansvarlig
DetaljerVegårshei Sparebank. Basel II PILAR III 31.12.2013
Vegårshei Sparebank Basel II PILAR III 31.12.2013 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II NYE KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 Introduksjon til nye kapitaldekningsregler... 3 2 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV...
DetaljerInformasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) 31. Desember Styremøte sak 38/2016
Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) 31. Desember 2015 Styremøte 23.05.2016 sak 38/2016 INNHOLDSFORTEGNELSE INFORMASJON I SAMSVAR MED KRAVENE I KAPITALKRAVSFORSKRIFTENS
DetaljerNote 13 - Utlån til og fordringer på kunder
Note 13 - Utlån til og fordringer på kunder 2008 2009 2010 (mill. kr) 2010 2009 2008 Utlån fordelt på fordringstype Leiefinansieringsavtaler (finansiell lease) 2.078 2.187 2.237 9.233 7.760 10.171 Kasse-/drifts-
DetaljerOffentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2012 Basel II - Pilar 3
Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon for 2012 Basel II - Pilar 3 Ørje, 20.03.2013 1 Innhold Side 1.0 Innledning og formål med dokumentet 3 2.0 Konsolidering 3 2.1 Oversikt over datterselskaper,
DetaljerGJERSTAD SPAREBANK. Basel II PILAR III
GJERSTAD SPAREBANK Basel II PILAR III 31.12.2010 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II NYE KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 Introduksjon til nye kapitaldekningsregler... 3 2 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV...
DetaljerDrangedal og Tørdal Sparebank. Basel II - PILAR III
Drangedal og Tørdal Sparebank Basel II - PILAR III 31.12.2008 Innholdsfortegnelse 1.1 Introduksjon til nye kapitaldekningsregler...3 1 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV...4 1.1 Ansvarlig kapital...4 1.2
DetaljerInformasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX. Pilar 3
Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Pilar 3 Oppdatert per 31. desember 2010 2 Innhold 1 Innledning og formål med dokumentet... 4 2 Basel II - Kapitaldekningsreglene... 4
DetaljerInformasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3)
Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) Oppdatert per 31. desember 212 Innhold 1 Innledning og formål med dokumentet... 3 2 Ansvarlig kapital og kapitalkrav... 3 2.1
DetaljerKlepp Sparebank. Basel II PILAR III
Klepp Sparebank Basel II PILAR III 31.12.2010 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 Kapitaldekningsregler... 3 2 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV... 5 2.1 Ansvarlig kapital... 5
DetaljerBasel II - Pilar 3. Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon. Side 1 av 20
Basel II - Pilar 3 Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon 2008 Side 1 av 20 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II NYE KAPITALDEKNINGSREGLER - INTRODUKSJON... 3 2 KONSOLIDERING - DATTERSELSKAPER... 4 3
Detaljer1. kvartal 2011 Sør Boligkreditt AS (urevidert)
1. KVARTAL 2011 (urevidert) Sør Boligkreditt AS 2 1. kvartal 2011 Generell informasjon Sør Boligkreditt AS ble etablert høsten 2008 og er et heleid datterselskap av Sparebanken Sør. Selskapet er samlokalisert
DetaljerPilar III. Kapitalkravsforskriften
Pilar III Kapitalkravsforskriften 2009 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II NYE KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 INTRODUKSJON TIL NYE KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.2 IMPLEMENTERING AV NYE KAPITALDEKNINGSREGLER
DetaljerRISIKOINFORMASJON BASEL II - PILAR 3. juni 2010
RISIKOINFORMASJON BASEL II - PILAR 3 juni 2010 INNHOLDSFORTEGNELSE INNHOLDSFORTEGNELSE...2 1. BASEL II NYE KAPITALDEKNINGSREGLER...3 2. RISIKO- OG KAPITALSTYRING...5 2.1 PRINSIPPER FOR RISIKO- OG KAPITALSTYRING...5
DetaljerBasel II - PILAR III
Drangedal og Tørdal Sparebank Basel II - PILAR III 31.12.2010 Vedtatt i styremøte 13. mai 2011. Innholdsfortegnelse 1.1 Introduksjon til nye kapitaldekningsregler... 3 1 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV...
DetaljerUaktuelt for Vik Sparebank.
Uaktuelt for Vik Sparebank. Kapitaldekning 2017 2016 Innbetalt aksjekapital/egenkapital/beviskapital - - Overkursfond - - Sparebankens fond 150.700 141.000 Gavefond 2.200 2.000 Utjevningsfond - - Sum egenkapital
DetaljerBasel II PILAR III 2012 31.12.2011
Basel II PILAR III 2012 31.12.2011 Publisert 24.04.2012 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 Introduksjon til kapitaldekningsregler... 3 2 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV... 4
DetaljerKvartalsrapport Trøgstad Sparebank - 2. kvartal 2014
Kvartalsrapport Trøgstad Sparebank - 2. kvartal 2014 1 Trøgstad Sparebank 2. kvartal 2014 Resultat Trøgstad Sparebank oppnådde pr. 2. kvartal 2014 et driftsresultat før skatt på NOK 18.593 mill. mot NOK
DetaljerBasel II PILAR III 2013 31.12.2012
Basel II PILAR III 2013 31.12.2012 Publisert 29.04.2013 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 Introduksjon til kapitaldekningsregler... 3 2 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV... 4
DetaljerPILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON FOR Cathrine Dalen
PILAR 3 OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON FOR 2015 Cathrine Dalen Innhold OFFENTLIGGJØRING AV FINANSIELL INFORMASJON (PILAR 3)... 2 1. INNLEDNING OG FORMÅL MED DOKUMENTET... 2 2. KAPITALKRAV...
DetaljerI INNHOLDSFORTEGNELSE
I INNHOLDSFORTEGNELSE I INNHOLDSFORTEGNELSE... 1 II FIGURFORTEGNELSE... 2 1. BASEL II NYE KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 2. ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV... 5 2.1 ANSVARLIG KAPITAL... 5 2.2 BEREGNINGSGRUNNLAG...
DetaljerDe nye reglene inneholder også ulike metoder institusjonene kan velge for å beregne kapitalkravet.
PILAR III Pr. 31.12.2009 1. Innledning Dette dokumentet gir en beskrivelse av risiko- og kapitalstyring i Hol Sparebank. Dokumentet skal dekke kapitaldekningsreglenes krav om offentliggjøring av finansiell
DetaljerKombinert bufferk rav 86,9
. Kombinert bufferk rav 86,9 Utlån og garantiar etter geografi. Personmarknaden Brutto utlån 2017 2016 Garantiar 2017 2016 Hjelmeland kommune 313.342 301.891 150 300 Strand kommune 815.992 765.856 77
DetaljerFlekkefjord Sparebank ICAAP Pilar III 31.12.2009 side 1. Basel II PILAR III 31.12.2009
Flekkefjord Sparebank ICAAP Pilar III 31.12.2009 side 1 Basel II PILAR III 31.12.2009 Flekkefjord Sparebank ICAAP Pilar III 31.12.2009 side 2 INNLEDNING Finansiell virksomhet innebærer behov for styring
DetaljerJernbanepersonalets sparebank 3. kvartal 2014
Jernbanepersonalets sparebank 3. kvartal 2014 Kvartalsrapport pr. 30.9.2014 Markedsforhold Markedet er generelt preget av den internasjonale markedssituasjonen med usikkerhet og urolige markeder, i tillegg
DetaljerGran SpareBank. Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon 2008, Basel II - Pilar 3
Gran SpareBank Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon 2008, Basel II - Pilar 3 Innholdsfortegnelse 1. BASEL II NYE KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 2. KONSOLIDERING... 4 3. RISIKO- OG KAPITALSTYRING...
DetaljerPILAR 3 - Rapport 31.12.2015
PILAR 3 - Rapport 31.12.2015 I INNHOLDSFORTEGNELSE I INNHOLDSFORTEGNELSE... 1 II FIGURFORTEGNELSE... 2 1. INNLEDNING OG FORMÅL MED DOKUMENTET... 3 2. ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV... 4 2.1 ANSVARLIG
DetaljerBasel II PILAR III 17.03.2011
Basel II PILAR III 17.03.2011 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 Introduksjon til kapitaldekningsregler... 3 2 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV... 4 2.1 Ansvarlig kapital...
DetaljerNote 8 - Utlån til og fordringer på kunder
Note 8 - Utlån til og fordringer på kunder 2013 2014 (mill. kr) 2014 2013 Utlån fordelt på fordringstype - - Leiefinansieringsavtaler (finansiell lease) 1.937 1.877 11.547 12.523 Kasse-/drifts- og brukskreditter
DetaljerINNLEDNING KAPITALDEKNINGSREGELVERKET CRD IV/BASEL III KONSERNFORHOLD OG KONSOLIDERING ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV
PILAR3 31.12.13 INNHOLD 1. INNLEDNING... 3 2. KAPITALDEKNINGSREGELVERKET CRD IV/BASEL III... 3 3. KONSERNFORHOLD OG KONSOLIDERING... 4 4. ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV... 5 4.1 Ansvarlig kapital...
DetaljerSparebanken Jevnaker Lunner. Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon Basel II - Pilar 3
Sparebanken Jevnaker Lunner Offentliggjøring av sentral risikoinformasjon Basel II - Pilar 3 2008 Innholdsfortegnelse 1. BASEL II NYE KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 2. KONSOLIDERING... 4 3. RISIKO- OG KAPITALSTYRING...
DetaljerBAMBLE SPAREBANK. Basel II PILAR III 31.12.2012. Pilar III 2012 Bamble Sparebank Side 1
BAMBLE SPAREBANK Basel II PILAR III 31.12.2012 Side 1 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II NYE KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 Introduksjon til nye kapitaldekningsregler... 3 2 ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV...
DetaljerNOTE 30.09.14 30.09.13 2013
NOTE Kontanter og fordringer på sentralbanken 69.519 62.304 59.340 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 235.160 339.059 222.727 Utlån til og fordringer på kunder 4 2.087.011 2.096.329 2.077.857
DetaljerInnholdsfortegnelse. Side 2 av 17
Pilar III Basel II 31.12.2014 Innholdsfortegnelse 1 BASEL II NYE KAPITALDEKNINGSREGLER... 3 1.1 Introduksjon til kapitaldekningsregler... 3 1.2 Pilar I: Minimumskrav til ansvarlig kapital... 3 1.3 Pilar
DetaljerNote 13 - Utlån til og fordringer på kunder
Note 13 - Utlån til og fordringer på kunder 2009 2010 2011 (mill. kr) 2011 2010 2009 Utlån fordelt på fordringstype - - - Leiefinansieringsavtaler (finansiell lease) 1.920 2.078 2.187 7.760 10.171 10.697
DetaljerPILAR 3 DOKUMENT FOR
PILAR 3 DOKUMENT FOR per 31.12.2009 INNHOLD 1. INNLEDNING 3 2. KAPITALDEKNINGSREGELVERKET - BASEL II 3 3. ANSVARLIG KAPITAL OG KAPITALKRAV 4 3.1 Ansvarlig kapital 4 3.1.1 Typer kjernekapital og tilleggskapital
DetaljerAnsvarlig kapital
Tall i NOK Innskutt kapital 247.936 Opptjent kapital, ekskl. foreslått utbytte 476.043 Fradrag immaterielle eiendeler -2.013 Fradrag "prudent valuation" -698 Fradrag for ansvarlig kapital andre finansinstitusjoner,
Detaljer