ÅRSRAPPORT FRA STYRET INNHOLD

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 2013

2 ÅRSRAPPORT FRA STYRET 1 INNHOLD Styrets melding 2 Årsregnskap 10 Resultat 11 Balanse 12 Gjeld og egenkapital 13 Kontantstrømoppstilling 14 Noter 16 Revisjonsberetning 23 Stolt av i Eierorganisasjonen 26 Andelseiernes kapitalandeler 32 Andelseiere og omsetning 34 Konsernstruktur 38

3 2 ÅRSRAPPORT FRA STYRET STYRETS MELDING ALLSKOG SA Det var lagt et budsjett for 2013 på m 3, som var en økning fra i 2012, og i Vi har levert vogntog med tømmer, og vi er dermed klar markedsleder, og står for 80 % av all tømmeromsetning Nordafjells. HOVEDTREKK I 2013 I 2013 har vi levert m 3 tømmer/virke. Det var lagt et budsjett for 2013 på m 3, som var en økning fra i 2012, og i Omsetningsøkningen har vært mulig fordi lokallagslederne og medarbeidere våre har jobbet hardt, med fokus på mulighetene og effektiv utvikling. Etterspørselen etter skogsråvare har vært stor i Trøndelag, men noe lavere i de andre fylkene. Dette skyldes at den tyngste lokale skogindustrien ligger i Trøndelag, og disse bedriftene har behov for mer kortreist virke for å senke transportkostnadene. Markedssituasjonen har vært krevende for hele den norske skogindustrien i 2013, og på Østlandet ble den største massevirkekjøperen i Norge, Sødra Cell Tofte, lagt ned halveis ut i året. Omtrent samtidig startet cellulosefabrikken i Follafoss opp igjen, nå med Mayr-Melnhof Karton fra Østerrike som eiere, og under navnet MMK FollaCell AS. I 2. halvår i 2013 har etterspørselen etter trelast, cellulose og papir i Europa gått litt opp igjen. Etter to år med intensiv opprydding av vindfallskader i Møre og Romsdal etter «Dagmar»-orkanen, ansees dette arbeidet som ferdig ved utgangen av Men i november 2013 kom orkanen «Hilde» og la ned mye skog i Namdal, og i desember kom orkanen «Ivar» og la ned en del skog i Sør-Trøndelag. Så vindfallopprydding blir det i 2014 også, men med et omfang som ligger innenfor en vanlig årshogst i de berørte områdene. Det siste er avhengig av at vi får til effektive produksjonsløyper for skogsmaskinene. VIRKSOMHETSOMRÅDENE ALLSKOG har med sine 28 skogbruksledere og 9 skogsarbeidere engasjert 46 entreprenører, og 168 maskinførere, gjennom året. I tillegg har vel egenaktive skogeiere bidratt med tømmerleveranser, og disse er viktige ambassadører for oss. Hele dette apparatet har vært nødvendig for å produsere de m 3 vi har levert til industrien. Vi har levert vogntog med tømmer, og vi er dermed klar markedsleder, og står for 80 % av all tømmeromsetning Nordafjells. Vi har også levert 4,5 millioner skogplanter. I 2013 har vi vunnet anbudet på brenselsflis til TromsKraft Varme AS, og anbudene på smelteverksflis til Finnfjord Smelteverk AS og Elkem Thamshavn AS. Vi har også vunnet anbudet på skogtjenester og tømmeromsetning for Statskog SF i Nordland og Trøndelag. Gjennomsnittsprisen (inkl andelseiertillegg) for alt rundvirke levert til ALLSKOG i 2013 var 304 kr/m 3, som er ned 3 % fra Inn i 2014 har vi en positiv prisutvikling på sagtømmer, og fortsatt landets høyeste massevirkepriser. I tillegg er vi i en situasjon der etterspørselen lokalt er økende, gjennom reetablering av ny industri i Follafoss. Derfor har vi løfta ambisjonene enda et hakk på leveransene til lokal industri i 2014, og

4 ÅRSRAPPORT FRA STYRET 3 ALLSKOG jobber aktivt for at rammevilkåra for skogeierne skal gi best mulig grunnlag for verdiskaping. budsjetterer med en total omsetning m 3. ALLSKOG har levert skogbruksplaner til skogeierne i Lierne og Røyrvik. Områdetakster er kommet langt i Melhus og Namsskogan. I tillegg er miljø i skog (MIS) registrert i Mosvik og Pasvik. De fire sistnevnte prosjekt avsluttes i ALLSKOG har hatt en rekke konsulentoppdrag knyttet til tilrettelegging og erstatningsforhandlinger ved frivillig skogvern, myndighetsstyrt vern, og tap og ulemper etter kraftlinjeutbygginger. Vi har også hatt oppdrag som sakkyndige for grunneiere ved erstatningsoppgjør etter vern til nasjonalparker og landskapsvernområder. Samlet omsetning for disse prosjektene er 3 millioner kroner. Arbeidet har omfattet 3100 timer, med beregnet resultatvirkning på vel en million kroner. ALLSKOG jobber aktivt for at rammevilkåra for skogeierne skal gi best mulig grunnlag for verdiskaping. I 2013 var ALLSKOG involvert i svært mange forskjellige næringspolitiske saker. Hovedprioriteringer var direkte understøttelse av stormoppryddinga etter Dagmar-stormen på Møre, og ikke minst innsats for å få tillatelse til å kjøre normalt store tømmervogntog på kommunale veger i dette området. Andre hovedprioriteringer har vært arbeid for fjerning av INON (Inngrepsfrie naturområder) som forvaltningsverktøy, jobbing med forbedring av offentlige veier og forbedring av kaianlegg med hensyn til utskiping av tømmer. Media er en viktig kanal i denne type saker, og ALLSKOG har i hele 2013 vært meget synlig i regionale og lokale medium. Et viktig spørsmål, særlig for mange skogeiere langs kysten, er muligheten til å plante utenlandske treslag, da disse har en unik produksjonsevne i disse områdene. I denne sammenhengen har ALLSKOG fulgt med på praktiseringen av forskrift om utenlandske treslag, og vært involvert i mediedebatten om denne saken, også på den nasjonale arena. ALLSKOG har også vært en sentral premissleverandør for at vektbegrensningene på tømmervogntog ble utvidet til 24 meter og 60 tonn. Dette gir mer effektiv

5 4 ÅRSRAPPORT FRA STYRET tømmertransport, noe som er viktig for skogeiernes lønnsomhet ALLSKOG har i løpet av 2013 utarbeidet fire filmer. Disse er ment å bygge stolthet til næringa, internt som eksternt. Filmene er lagt ut på nettsiden og omhandler tema som skogverdikjeden, ALLSKOG som samfunnsaktør og hogst i bynære områder. ALLSKOG har i løpet av 2013 videreutviklet logo, og arbeidet målrettet med merkevarebygging og markedskommunikasjon. Arbeidet på dette området har vært en del av et stort arbeid for å nå produksjonsmålet på m 3. STYREARBEIDET Styret har holdt 10 styremøter i Det har behandlet 79 protokollerte saker. Styret har hatt fokus på budsjettoppfølging, likviditetsoppfølging, og utvikling av kjernevirksomheten på skogsdrift og tømmeromsetning. Styret startet i juni en oppdatering av gjeldende strategiplan. Tanken er en årlig gjennomgang og oppdatering av strategien. Med erfraring fra gjennomgangen i 2013, gir dette gode og konkrete diskusjoner som gjør strategien til et levende dokument som styrer aktiviteten i organisasjonen. Budsjettsamlingen i oktober ble gjennomført som en konkretisering av mål og tiltak for 2014 med utgangspunkt i den oppdaterte strategien. EIERORGANISASJONEN Årsmøtene i lokallaga ble holdt i første halvdel av mars. Det ble orientert om årsresultatet for 2012 i ALLSKOG SA og i datterselskapene. Det ble redegjort for målsettingen om tømmerproduksjon på m 3, og hvilket arbeid som ville prioriteres innenfor næringspolitikk og skogbruksplanlegging. Dette var også temaer på årsmøtet som ble holdt på Rica Hell Hotel april. Kontrollkomiteen ble lagt ned i årsmøtet De oppfølgings- og kontrollfunksjoner som komiteen har hatt, blir ivaretatt gjennom det etablerte kvalitetsstyringssystemet i ALLSKOG, samt den eksterne revisjonen av regnskap/økonomi og kvalitet/miljø. I de fylkesvise regionmøtene i november ble det redegjort for status i ALLSKOG SA pr. oktober Videre ble det orientert om ALLSKOGs arbeid med merkevarebygging og næringspolitiske arbeid. Det ble gitt en særskilt redegjørelse om utfordringene med tømmertransporten, samt at den store mangelen på skogbruksplaner og heldekkende MIS-registrering Nordafjells var et eget tema. Valg av regionens utsendinger til årsmøtet i 2014 ble gjennomført til slutt i møtene. SKOG NORGE Styret i Norges Skogeierforbund (NSF) har vedtatt ny strategi, som innebærer ny organisasjonsmodell, samt navnebytte til SKOG Norge. Endringen skaper grunnlag for et sterkere og mer samlet næringspolitisk arbeid. Skogeiersamvirket består med stor styrke i de respektive andelslag. SKOG Norge skal bygges på organisasjonens rolle som det ledende næringspolitiske miljøet for skogeiere og skognæring. Fokus på lønnsomhet og råderett for den enkelte skogeier vil bestå. En ny modell skal styrke samarbeidet mellom skogeierandelslagene på viktige næringspolitiske saker. Etableringen av SKOG Norge er også en åpen invitasjon til de andre aktørene i skognæringens verdikjede. Styret i Skogeierforbundet mener at tiden er inne for en kraftsamling. Skal vi møte næringens utfordringer og utnytte de mange mulighetene vi ser, må vi sørge for at næringen får større gjennomslagskraft og bedre rammevilkår. Det ønsker en å oppnå i felleskap med andre aktører i verdikjeden gjennom SKOG Norge. Styreleder i NSF, Olav Veum, har ledet strategiarbeidet, med ALLSKOGs styreleder, Eilif Due, som nestleder. Strategien skal nå implementeres og behandles formelt. Endelig vedtak med vedtektsendringer skjer i NSFs årsmøtet i mai I tillegg til selve navnebyttet ligger følgende til grunn:

6 ÅRSRAPPORT FRA STYRET 5 SKOG Norge skal være en næringspolitisk organisasjon for skogeierinteresser og skognæringens verdikjede i Norge. Skogeierandelslagene (skogeiersamvirket) danner grunnlag og utgangspunkt for SKOG Norge. Det skal videre jobbes aktivt med å invitere andre organisasjoner til å bli medlem i SKOG Norge. SKOG Norge skal ikke ha noen direkte eierskap i skognæringens verdikjede, men være lytte- og kontaktpost med et sterkt næringspolitisk engasjement for næringen. SKOG Norge skal ha et sterkt fokus på verdikjedesamarbeid, og være pådriver for en formalisert framtidig verdikjedeallianse/verdikjedeorganisasjon. EIERENGASJEMENT I INDUSTRI OG ANNEN VIRKSOMHET Styret i ALLSKOG mener det er viktig å ha et strategisk og langsiktig eierskap i skogindustrien. Dette for å sikre pris og avsetning av eiernes virke på kort og lang sikt. Satsingen gjelder i første rekke Norske Skog. Fokus i 2013 har vært på å sikre grunnlag for videre drift på de 2 fabrikkene som er igjen i Norge, gjennom å holde en høg virkespris og få ut mer kortreist virke, som totalt sett gir lav kostnad for industrien. Fabrikken på Skogn kjøper 40 % av rundtømmeret som ALLSKOG selger. I tillegg er sagbruka avhengige av fabrikken som avsetningskanal for celluloseflis, som utgjør ca 30 % av sagtømmervolumet. Slik sett står papirfabrikken for nærmere 60 % av avsetningsbehovet for ALLSKOG. På kort og mellomlang sikt finnes det ingen alternativer som løser hele dette avsetningsbehovet, sjøl om vi har fått opp igjen celluloseproduksjon i Follafoss. Skognæringa Nordafjells er derfor helt avhengig av fortsatt lønnsom drift på Skogn. Nord Energi AS er et heleid selskap i ALLSKOGkonsernet som tilbyr langsiktige biovarmekontrakter til større bygg. Selskapet har etter oppstarten i 2005 installert 40 slike anlegg, hvorav de fleste i offentlige bygg. Selskapet har hatt positive resultater over flere år, og leverte i 2013 et årsresultat på 0,4 mill kr, til tross for fallende energipriser. Av andre eierengasjement kan nevnes ALLSKOGs datterselskap ALLSKOG Bio AS, som produserer flis til smelteverksindustrien og biovarme. Selskapet er viktig, fordi det sikrer avsetning av heltrevirke, energivirke og massevirke fra skogeierne. Utfordringene for selskapet er de store konjunktursvigningene hos smelteverkskundene. Årsresultatet ble 0,6 mill kr. ALLSKOG har også satset betydelig på datterselskapet Din Tur AS, for å styrke utvikling og salg av

7 6 ÅRSRAPPORT FRA STYRET grunneiernes produkter knytta til jakt, fiske og feriehus. Norges Skogeierforbund er inne på eiersiden, for å styrke Din Turs posisjon som grunneiernes nasjonale redskap innen naturbasert reiseliv. Din Tur har vokst til en årlig omsetning på over 70 mill kr. Selskapet leverte i 2013 et årsunderskudd på kr 5,1 mill kr. Dette skyldes i stor grad en omstrukturering av selskapet. De store prosjektene på produktutvikling fases nå ut og avsluttes. Resultatet inneholder nedskriving av prosjektbeholdningene, og sluttvederlag til medarbeidere som slutter i selskapet. Etter omstillingen har Din Tur en egenkapital på 2,6 mill kr. Selskapet må nå reindyrke virksomheten med salg av reiselivsprodukter, og drive dette på lønnsom basis. Din Tur har god likviditet og ingen kassakreditt eller langsiktige lån. Styret i ALLSKOG-konsernet er tydelige på at det ikke vil bli tilført kapital eller lån til Din Tur. ALLSKOG Holding AS har også flere deleierposter. Dette gjelder bl.a. 50 % av aksjene i Transportselskapet Nord, og 39 % av aksjene i Midt Norsk Virkesimport. Sistnevnte er etter hvert et viktig selskap for å få til en lønnsom eksport av virke, både fra ALLSKOG og andre skogeierandelslag i Norge. ALLSKOG arbeider kontinuerlig med mulige løsninger for å sikre avsetning for andelseiernes produkter. Dette gjennom både nisje og industrisatsing. Datterselskapene skal levere positive resultater i år med ordinær drift, og dermed bidra også økonomisk i ALLSKOG konsernet. MEDARBEIDERNE Ved utgangen av året hadde ALLSKOG 85 fast ansatte i konsernet. 68 av disse var ansatt i ALLSKOG SA, og 17 i datterselskapene. De 68 fordeler seg på 59 funksjonærer og 9 skogsarbeidere, derav 1 lærling. Inkludert sesongarbeidere i skogplantesesongen har 155 personer vært sysselsatt i ALLSKOGs regi gjennom året. Fast ansatte i ALLSKOG har økt med 1 ved utgangen av 2013 ift ved forrige årsskifte. Styret i ALLSKOG har bestått av 4 kvinner og 4 menn. Blant de 68 ansatte funksjonærene var 15 kvinner. 1 av 5 avdelingssjefer er kvinner. Styret og ledelsen er bevisste på de samfunnsmessige forventningene om tiltak for å fremme likestilling i virksomheten og styret. Det er iverksatt tiltak for å øke kvinneandelen i den tillitsvalgte delen av organisasjonen. Likestillingsstrategiene i ALLSKOG følges opp i prosjektet «Engasjert!». Selskapet har en rekrutteringsog personalpolicy som skal sikre alle like muligheter og rettigheter slik at kravene i diskriminerings- og tilgjengelighetsloven er best mulig blir ivaretatt. ARBEIDSMILJØ Styret anser arbeidsmiljøet i ALLSKOG som godt,

8 ÅRSRAPPORT FRA STYRET 7 Styret vil rette en stor takk til alle medarbeidere og entreprenører for den spesielt store innsatsen som er lagt ned i året som gikk. Styret vil også rette en stor takk til alle tillitsvalgte for godt samarbeid, og ikke minst takke alle andelseierne for lojalitet og god oppslutning. og sjukefraværet er lavt. Det har vært 3 møter mellom ledelsen og de ansatte i arbeidsmiljøutvalget i året. Arbeidet med helse, miljø og sikkerhet har kommet langt, og HMS-systemet i bedriften er komplett. ALLSKOG er IA-bedrift, og driver systematisk oppfølging av medarbeidere med sjukefravær. Sjukefraværet i 2013 var på 702 dager, som tilsvarer 3,1 %, en reduksjon på 0,2 % fra Dette fordeles på: Langtidsfravær 540 dager, korttidsfravær 163 dager. Det var ingen personskader i ALLSKOG hadde i 2013 ingen større skader eller ulykker på noe av sitt materiell. MILJØRAPPORT MILJØPÅVIRKNING ALLSKOG vektlegger å gjennomføre aktiviteten på en miljømessig god måte. Bedriften er kvalitets- og miljøserifisert etter ISO 9001/ I strategiplanen er miljø prioritert enda sterkere som et viktig grunnlag for drifta av organisasjonen. Organisasjonen påvirker det ytre miljø først og fremst gjennom aktiviteten ute i skogen. Det er etablert en bransjestandard for god gjennomføring av skogbehandlingen, Norsk PEFC Skogstandard. Miljøarbeidet i ALLSKOG knytter seg i stor grad til oppfølging av den gjeldende bransjestandarden. MILJØMÅL Følgende miljømål skal gjelde for ALLSKOG i strategiperioden fram til 2016: 1. Bedre skogsbilveitettheten i ALLSKOG-geografien 2. Identifisere og ivareta biologiske viktige områder via vår MiS-registrering 3. Øke skogens bidrag til CO2-fangst REVISJON OG KONTROLL Ekstern revisjon Det ble gjennomført en oppfølgingsrevisjon høsten ALLSKOG fikk 2 større avvik ved revisjonen: 1. Manglende oppfølging av registrerte avvik. 2. Mangelfull intern kontroll. Avvikene er fulgt opp gjennom forbedring av systemer og rutiner, og lukking av avvikene er godkjent av revisor. Blant annet er digital arbeidsflyt for miljørapporter iverksatt. Intern revisjon Det er i 2013 gjennomført 9 internrevisjoner. Det er registrert 31 avvik og 20 forbedringsforslag. Avvik og forbedringsforslag blir fulgt opp og brukt aktivt for å gjøre ALLSKOG bedre. Det er laget en årsplan for gjennomføring av internrevisjon der det kjøres en revisjonsrunde på våren og en revisjonrunde på høsten. PEFC Norsk PEFC Skogstandard skal gjennomgåes og ajourholdes. Arbeidet med oppdatering er startet, men den nye standarden skal først godkjennes og iverksettes i løpet av ANNEN SERTIFISERING På bakgrunn av forespørsel fra kunde, har ALLSKOG startet arbeidet med sporbarhetssertifisering og FSC Controlled Wood. STYRET TAKKER Styret vil rette en stor takk til alle medarbeidere og entreprenører for den spesielt store innsatsen som er lagt ned i året som gikk. Styret vil også rette en stor takk til alle tillitsvalgte for godt samarbeid, og ikke minst takke alle andelseierne for lojalitet og god oppslutning. FRAMTIDSUTSIKTER Etterspørselen etter mer industrinært virke møter ALLSKOG med å inngå forsyningsavtaler som øker tømmerhogsten i området vårt også i Økningen kommer i Trøndelag, der de store industribedriftene ligger. Men vi arbeider også med bedre avsetningsforhold i Nord-Norge og Møre og Romsdal, og legger opp til en økning av tømmerproduksjonen i Nordland, hvor tjenestetilbudet vårt har vært lavere enn etterspørselen de siste åra. Et stort industrinært volum sikrer avsetning av virke med høyere transportkostnad. ALLSKOG får ta del i de reduserte transportkostnadene,

9 8 ÅRSRAPPORT FRA STYRET og styrker prisgrunnlaget med dette. Det er brukbar byggeaktivitet i det norske markedet inn i 2014, men norske sagbruk opplever sterk konkurranse og sterkt prispress fra store svenske aktører. Nå ser det ut til at vi får et løft i eksportmarkedene, fordi byggeaktiviteten i Nord-Amerika øker, og er avhengig av trelast fra Europa. Derfor er det forventa at både salgsvolum og priser på trelast vil ta seg opp utover i 2014, og særlig i 2. halvår. Usikkerheten knytter seg til om den europeiske lavkonjunkturen fortsetter, med lav byggeaktivitet. Sagtømmerprisene er på tur oppover inn i Vi ser særlig sterke utslag av dette for de som eksporterer sagtømmer fra Østfold til Sverige. Det forventes ytterligere prisøkninger på sagtømmer i ALLSKOG i 2. halvår i Det har blitt lagt ned betydelig produksjonskapasitet i europeisk papirindustri i 2013, så papirmarkedet er balansert på en langt bedre måte enn for et år siden. Så kan vi håpe at vi etter hvert får en økonomisk vekst i Europa, som også bidrar posistivt til etterspørsel og prisutvikling på trykkpapir og cellulose. Vi ser iallfall prisøkninger på avispapir inn i Massevirkeprisene i Norge har blitt satt under press, når store kjøpere som Norske Skog Follum, Petterson Moss, og Sødra Cell Tofte har lagt ned. Mye norsk massevirke må eksporteres, og her er etterspørselen lavere enn for sagtømmer. Vi må derfor forvente at massevirkeprisene blir liggende i ro på dagens nivå i store deler av Styret vil i 2014 være opptatt av å styrke arbeidet som skogbrukslederne utfører, slik at vi kan ha vekst i produksjonen, øke tjenestetilbudet til skogeier, og forsyne skogindustrien med mer tømmer. Målet er å sikre en positiv økonomisk utvikling i ALLSKOG som gir handlefrihet. Dette er helt nødvendig for å være et konkurransedyktig og godt redskap for skogeierne også for framtida. FINANSIELL RISIKO I KONSERNET MARKEDSRISIKO ALLSKOG SA og datterselskapene ALLSKOG Bio AS, Din Tur AS og Nord Energi AS er utsatt for markedsrisiko, renterisiko og valutarisiko i den ordinære forretningsvirksomheten. Selskapene styres mot en akseptabel risikoprofil innenfor disse områdene. KREDITTRISIKO ALLSKOG Bio AS, Din Tur AS og Nord Energi AS er til dels eksponert for større tap på fordringer i den ordinære forretningsvirksomheten, men selskapene styres mot en akseptabel risikoprofil. Kredittkunder blir kredittvurdert før varelevering. Purringer og inkassosaker går via ekstern samarbeidspartner. BEVEGELSER ETTER BALANSETIDSPUNKTET Aksjer i Norske Skog er både i ALLSKOG SA og ALLSKOG Holding AS vurdert til børskurs kr 4,74 pr , mot kr 3,96 ved forrige årsskifte. I dagens finansmarked vil kursene svinge betydelig.

10 ÅRSRAPPORT FRA STYRET 9 ÅRSREGNSKAPET Alle vurderinger i årsregnskapet er gjort ut fra en fortsatt driftforutsetning. Det vises her til selskapets årsresultat og kapitalsituasjon. Styret mener at det framlagte resultat, balanse og noter gir et rettvisende bilde av selskapets resultat og status pr Morselskapet hadde et årsoverskudd for 2013 på kr 4,4 mill, mens konsernet hadde et årsoverskudd på kr 0,5 mill. Driftsresultatet for morselskapet på kr 2,8 mill er påvirket av en regnskapsmessig avsetning på kr 1,3 mill for eldre uoppgjorte skogsdrifter. Konsernresultatet er i vesentlig grad påvirket av et større underskudd i datterselskapet Din Tur AS. Resultatet i Din Tur har sammenheng med en omstrukturering av selskapet, som innebærer nedbemanning, opprydding av prosjektbeholdningene og rendyrking av salgsvirksomheten. Finansresultatet på kr 2,2 mill i ALLSKOG SA og kr 2,3 mill i konsernet er påvirket av positiv verdiutvikling på aksjene i Norske Skog med henholdsvis kr 2,7 mill for mor og kr 4, 3 mill for konsernet. Egenkapital andelen for morselskapet pr på 41 % ( 44 % i pr ) og 37 % pr for konsernet ( 40 % pr ). Styret vil framover ha et sterkt fokus på lønnsomhet i kjernevirksomheten, med mål om å nå de resultater vi har satt i strategiplanen. Styret foreslår å betale utbytte til andelseierne, tilsvarende 2,65 % av den innestående andelskapital, inklusive tilleggsandeler. STYRET FORESLÅR AT ÅRSOVERSKUDDET DISPONERES PÅ FØLGENDE MÅTE: Utbytte på andelskapitalen: kr Dekning av udekket tap: kr Overført til felleskapital: kr Sum disponering: kr Trondheim / EILIF DUE Styreleder INGER H. SMÅGÅRD INGER GRETHE HANSEN ROLF IVAR MOEN ANNE BRITT HANSTAD DAG ENGEL HASSEL ANNA CESELIE BRUSTAD MOE HÅVARD TELEBOND OLE HARTVIG BAKKE Adm.dir.

11 10 ÅRSRAPPORT REGNSKAP ÅRSRAPPORT REGNSKAP 10 ÅRSREGNSKAP 2013

12 ÅRSRAPPORT REGNSKAP 11 RESULTATREGNSKAP MOR KONSERN NOTE Ordinære driftsinntekter Tilskudd og rentemidler Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnader og innkjøpte tjenester Lønn- og personalkostnader Drifts- og kontorkostnader Ordinære avskrivninger Beholdningsendringer Sum driftskostnader Driftsresultat Aksjeutbytte Gevinst ved salg av verdipapirer Renteinntekt konsernselskap Verdiendring omløpspapirer Resultatandel tilknyttet selskap Annen finansinntekt Tap ved salg av verdipapirer Verdiendring av anleggsaksjer Rentekostnader konsernselskap Annen finanskostnad Netto finansinntekter Ordinært resultat før skatt Skattekostnad på ordinært resultat Årsresultat Anvendelse av årsresultatet Avsatt utbytte på andelskapital Udekket tap Fri egenkapital Minoritetsandel Sum anvendelse

13 12 ÅRSRAPPORT REGNSKAP BALANSE MOR KONSERN NOTE Eiendeler anleggsmidler Immaterielle eiendeler 0 0 Goodwill Andre immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 2, Anlegg under utførelse Maskiner og anlegg 2, 6, Driftsløsøre, inventar, verktøy, kont.mask. o.l 2, Sum varige driftsmidler 2, Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap 4, Investeringer i tilknyttet selskap Lån til datterselskaper Investeringer i aksjer og andeler 2, Andre langsiktige fordringer Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Beholdninger Varelager 2, Prosjekter i arbeid Sum beholdninger Fordringer Kundefordringer 2, 5, Tilgode hos tømmerleverandører Andre fordringer Kortsiktige konsernfordringer Sum fordringer Investeringer 0 0 Aksjer og verdipapirer Sum investeringer Bankinnskudd, kontanter og lignende 2, Sum omløpsmidler Sum eiendeler

14 ÅRSRAPPORT REGNSKAP 13 GJELD OG EGENKAPITAL MOR KONSERN NOTE Egenkapital og gjeld Andelskapital Tilleggsandeler Fri egenkapital Udekket tap Sum egenkapital Minoritetsinteresser Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Låneinnskudd medlemmer Lagenes disposisjonsfond Lån fra datterselskaper Annen langsiktig gjeld 2, Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Utbytte til andelseierne Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Trondheim 30. januar 2014 EILIF DUE Styreleder INGER H. SMÅGÅRD Nestleder DAG ENGEL HASSEL Styremedlem ANNA CESELIE BRUSTAD MOE Styremedlem ROLF IVAR MOEN Styremedlem INGER GRETHE HANSEN Styremedlem ANNE BRITT HANSTAD Styremedlem HÅVARD TELEBOND Styremedlem OLE HARTVIG BAKKE Adm.dir.

15 KONTANTSTRØM- OPPSTILLING MOR KONSERN Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Tilbakeført resultatandel tilknyttede selskaper Netto gevinst /tap ved salg av aksjer Ordinære avskrivninger Verdiendring markedsbaserte omløpsmidler Endring i varel., kundeford. og leverandørgjeld Verdiendring finansielle anleggsmidler Forskjeller kostnadsført og inn-/utbetaling pensjoner Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter 0 0 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Endring i andre investeringer/langsiktige fordringer Innbetalinger ved salg av verdipapirer 0 0 Utbetalinger ved kjøp av aksjer/andeler i andre foretak Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld eiere Netto innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto endring andelskapital/tilleggsandeler Utbetaling av utbytte Netto endring i kassekreditt Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter

16 ÅRSRAPPORT REGNSKAP 15

17 16 ÅRSRAPPORT NOTER o ( denne setningen settes inn over tabellen for Allskog Holding AS ) o ( denne setningen settes inn over tabellen som viser Midt Norsk Virkesimport etc ) NOTER ÅRSREGNSKAP REGNSKAPSPRINSIPPER Klassifisering av eiendeler og gjeld Omløpsmidler er i hovedsak eiendeler som knytter seg til den ordinære driften og som realiseres i løpet av ett år, samt andre eiendeler som ikke er bestemt til varig eie eller bruk for virksomheten. Andre eiendeler er anleggsmidler. Skillet mellom kortsiktig og langsiktig gjeld/ fordringer settes ved forfallstidspunkt på ett år. Verdivurdering av omløpsmidler Verdivurderingen av omløpsmidler skjer etter laveste verdis prinsipp. Kundefordringer er vurdert til pålydende med fradrag for latente tap. Andre fordringer er vurdert til pålydende. Beholdningene av prosjekter i arbeid er verdsatt til påløpne direkte og indirekte kostnader. Bokføringen skjer etter løpende avregning metode uten fortjeneste. Varelager er vurdert til kostpris. Verdivurdering av anleggsmidler Avskrivbare eiendeler er vurdert til anskaffelseskost med fradrag for lineære avskrivninger over antatt økonomisk levetid. Nyanskaffelser over kr med antatt levetid over 3 år aktiveres. Løpende vedlikehold resultatføres i det året kostnaden påløper. Verdipapirer Verdipapirer i Norske Skog ASA er vurdert som langsiktige og strategiske plasseringer og er vurdert til markedspris. Kortsiktige markedsbaserte verdipapirer, vurderes til laveste av kostpris og markedsverdi pr Aksjer i datterselskaper er vurdert til laveste verdi av kostpris og virkelig verdi. Prinsipper for inntektsføring Inntektene bokføres på det tidspunkt de er opptjent. Dette skjer normalt på leveringstidspunktet ved salg av varer og tjenester. Opptjente, ikke fakturerte inntekter, blir periodisert/ beholdningsført ved årsskiftet. Konsolidering av datterselskaper og tilknyttede selskaper Allskog s eierinteresser i datterselskaper og tilknyttede selskaper er betraktet som vesentlige i forhold til brutto omsetning og balanseverdier i foreninga. Slike eierinteresser er fra 2001 lagt ut i eget selskap; Allskog Holding AS. Disse er tatt med i en egen konsernoppstilling. Selskaper eiet mer enn 50 % er konsolidert fullt ut i regnskapet. Øvrige tas med etter egenkapitalmetoden dersom de er vurdert som vesentlige. Nærstående parter I henhold til Norsk Regnskap Standard kommer tilknyttede selskaper og datterselskap inn under denne kategori. Spesifikasjon er gitt i note 4. ALLSKOG er representert i de respektives styrer. Transaksjoner i ordinær virksomhet samt i finansieringsforhold foregår etter vanlige markedsmessige vurderinger. Sikrede pensjonsordninger Allskog SA bokfører pensjonskostnader i samsvar med Norsk Regnskapsstandard for pensjonskostnader. Ansattes arbeidsinnsats godtgjøres i form av lønn og andre ytelser, herunder felles ordning med kollektiv pensjon. Ordningen er å betrakte som en ytelsesplan der de ansattes lønn danner grunnlaget for framtidige pensjonsytelser. Årets pensjonskostnad tilsvarer endringen i den aktuar-messig beregnede netto pensjonsforpliktelse. Pensjonen er sikret gjennom avtale med forsikringsselskap.. Aktuarmessige forutsetninger og spesifikasjoner er gjengitt i note 11. For øvrige datterselskaper er det inngått avtale om innskuddspensjon fra Pensjonsordningene tilfredsstiller kravene i Lov om Obligatorisk tjenestepensjon. Samvirkeforetak Allskog SA er fra 2012 et samvirkeforetak med ca andelseiere. Sammenstilling Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. 2. GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER - PANTSTILLELSER Allskog SA og konsern har følgende pantesikrede lån pr : MOR KONSERN Pantesikret gjeld - langsiktig Pantesikret gjeld - driftskreditt Sum pantesikret gjeld Belastet renter Bokført verdi- eiendeler stilt som sikkerhet KAUSJONS- OG GARANTIANSVAR Allskog SA er i henhold til avtale med Norges Skogeierforbund forpliktet til å dekke skogeiersamvirkets andel av framtidige tap på andelseiere i Allskog i forbindelse med oppgjørs og driftskredittordningen i landbruket. Allskog har til nå kun hatt marginale tap på ordningen. I forbindelse med Allskog Bio AS sin finansiering av nytt anlegg tilknyttet Holla, så er det etablert et ansvarlig lån fra Allskog SA til selskapet på kr Dette lånet kan ikke innfris uten bankens samtykke. I forbindelse med etablering av konsernkontoording i underkonsernet Allskog Holding AS, har Allskog SA garantert for inntil kr i trekkrettighet. I forbindelse med refinansiering av lån ved kjøp av aksjer i Norske Skog i 2008, ble det ytet et ansvarlig lån til Allskog Holding AS på kr Lånet er renteberegnet med 5 % for Allskog SA har stilt et garantiansvar overfor kemnerkontoret på kr som sikkerhet for tilbakholdt skattetrekk for ansatte.

18 ÅRSRAPPORT NOTER ALLSKOG - KONSERNET Konsernet Allskog består av Allskog SA samt underkonsernet Allskog Holding AS. Allskog Holding står for Allskog s eierinteresser i alle selskaper med unntak av industriengasjementet i Norske Skogindustrier ASA. Det er ikke etablert eget offisielt konsernregnskap for underkonsernet i 2012, jfr fritaket for underkonsern i Regnskapslovens 3-7. Allskog Holding AS eier pr følgende konsernselskaper: SELSKAPETS NAVN EIERANDEL ÅRSRESULTAT 2013 EK BOKFØRT VERDI Allskog Bio AS 100% Nord Energi AS, Trondheim 100% Din Tur AS, Verdal 90% Sum * Årsresultat og EK pr representerer 100 % for de respektive selskaper. Bokført verdi representerer laveste verdi av kostpris for Allskog Holding AS eller antatt virkelig verdi av datterselskapet. ** Allskog Holding AS kjøpte ut minoritetsaksjonær i 2013 og eier Allskog Bio AS 100 %. Videre ble Industriflis AS innfusjonert i Allskog Bio AS med regnskapsmessig og skattemessig virkning pr Allskog SA eier aksjer i Allskog Holding AS SELSKAPETS NAVN EIERANDEL ÅRSRESULTAT 2013 EK BOKFØRT VERDI ALLSKOG Holding AS 100% Tilknyttede selskaper er vurdert etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet: SELSKAPETS NAVN EIERANDEL BOKF. VERDI Allskog Bio AS gikk over fra å være tilknyttet selskap til heleid datterselskap ANDEL RES REDUKSJON BOKF. VERDI EIERANDEL EK-ANDEL Midt-Norsk Virkesimport AS, Tr.h. 39% Transportselskapet Nord AS, Tr.h. 50% ALLSKOG Bio AS, Trondheim 50% Merpellets AS, Meråker 46% Sum KUNDEFORDRINGER - MORSELSKAP Konstaterte tap i året Innbetalt på tidligere avskrevne fordringer Endringer i tapsavsetning Kostnadsført tap på fordringer Avsetning til tap på fordringer

19 18 ÅRSRAPPORT NOTER 6. VARIGE DRIFTSMIDLER MORSELSKAPET [TALL I TUSEN] IMMATRIELLE EIENDELER MASKINER OG TRANSP.MIDLER INVENTAR OG UTSTYR TOMT OG EIENDOM Kostpris Tilgang i året til kostpris Avgang i året til kostpris Sum kostpris pr Akk. av-og nedsk Årets avskrivninger Avgang akk. avskrivninger Akk. av-og nedskr Bokført verdi Avskrivningstid 4 år 3-8 år 3-6 år 5-30 år SUM VARIGE DRIFTSMIDLER KONSERNET [TALL I TUSEN] GOODWILL IMMATRIELLE EIENDELER MASKINER OG ANLEGG INVENTAR OG UTSTYR TOMT OG EIENDOM Kostpris Tilgang i året til kostpris Avgang i året til kostpris Sum kostpris pr Akk. av-og nedsk Årets avskrivninger Avgang akk. avskrivninger Akk. av-og nedskr Bokført verdi Avskrivningstid 4 år 4 år 3-8 år 3-8 år 5-30 år SUM Inkludert i maskiner og anlegg inngår driftsmidler behandlet som finansiell leasing i ett av datterselskapene. Pr er disse aktivert med , tilsvarende bokført leasingforpliktelse. Årets avskrivning vedrørende disse driftsmidlene utgjør kr ALLSKOG HAR FØLGENDE AKSJER OG ANDELER I ANDRE SELSKAPER (BELØP I TUSEN): [TALL I TUSEN] ANTALL KOSTPRIS AKK. NEDSKR BOKF. VERDI ENDRING 2013 BOKF.VERDI MARKEDS- VERDI Mor: Investering i DS: ALLSKOG Holding AS Øvrige investeringer: Norsk Skog ASA Øvrige investeringer Sum Konsern: Norsk Skog ASA Moelven Industrier AS Øvrige investeringer Sum investeringer konsern

20 ÅRSRAPPORT NOTER SKATTER MORSELSKAPET BETALBAR SKATT Resultat før skatt Permanente forskjeller Endring midlertidig forskjeller Skattemessig resultat Anvendelse av fremførbart underskudd Grunnlag betalbar skatt - - Betalbar skatt (28 % ) - - Formuesskatt Netto skattbar formue Beregnet formuesskatt: 0,3 % Skattekostnad i resultatregnskapet: Betalbar skatt på årets resultat - - Endring utsatt skatt - - Formuesskatt Korreksjons avsetning skatt tidligere år Sum skattekostnad SPESIFIKASJON AV MIDLERTIDIGE FORSKJELLER Driftsmidler Kundfordringer Pensjonsmidler/-forpliktelser Avsetning for forpliktelser - - Gevinst og tapskonto Framførbart underskudd Sum Utsatt skattefordel 28% Framførbart godtgjørelse på utbytte Sum utsatt skattefordel Ikke balanseført Utsatt skatt i balansen - - Som følge av at Allskog SA ikke er et skattekonsern og at selskapet har et betydelig fremførbart skattemesssig underskudd til fremføring som det vil ta lang tid å utnytte, er utsatt skattefordel ikke balanseført. Allskog SA har i 2013 fått godkjent et skattefunnprosjekt med tittel «Digital informasjonsflyt gjennom hele verdikjeden basert på økt lønnsomhet og nye tjenester». Den skattemessige effekt utgjør for 2013 kr på grunnlag av oppgitte prosjektkostnader på kr SKATTER KONSERNET Allskog BA er i henhold til skatteloven ikke et skattekonsern. Dette medfører at det ikke er foretatt noen samlet oppstilling på konsernets skatteposisjoner. Skattekostnad samt utsatt skattefordel og utsatt skatteforpliktelse i konsernregnskapet er således kun en sum av de respektive konsernselskapers skatteposisjoner. Det er valgt å ikke vise dette i notene. Konsernets skattekostnad framkommer slik: KONSERNETS SKATTEKOSTNAD Betalbar skatt Endring i utsatt skatt Formuesskatt Korreksjon av tidligere års skattekostnad Sum skattekostnad konsern

21 20 ÅRSRAPPORT NOTER 9. SKATTETREKKSMIDLER ALLSKOG SA stiller med bankgaranti på kroner fra Landkreditt som sikkerhet for ansattes skattetrekksmidler. 10. FORDRINGER/GJELD KONSERNMELLOMVÆRENDE Oversikten viser mellomværende mellom ALLSKOG BA og datterselskaper og tilknyttede selskaper Kortsiktig Fordring Gjeld Fordring Gjeld Allskog Bio AS Din Tur AS ALLSKOG Holding AS Nord Energi AS Sum konsernmellomværende Langsiktig Industriflis AS ALLSKOG Holding AS Annet konsernselskap Sum Lånet fra Allskog SA til Industriflis AS på kr , er et ansvarlig lån uten avdragsavtale. For 2013 var avtalt rente 5 %. Lån fra Allskog SA til Allskog Holding AS består av 2 lån, ett på kr og ett på kr Lånene er renteberegnet til en rente på 5 %. Allskog SA har pr et lån på kr fra Allskog Holding AS. For 2013 var avtalt rente 5 %. Lånet er nedbetalt med kr i LØNNS- OG PENSJONSKOSTNADER Kollektiv pensjonsordning Pensjonsordningen behandles delvis som en ytelsesplan og delvis som en innskuddsbasert ordning. Ansatte med ytelsesplan har sikret rett til fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Allskog SA har både sikrede ytelser gjennom forsikringsselskap og usikrede ytelser. Forpliktelsen omfatter 48 fast ansatte og 47 pensjonister. Ved verdsettelsen av pensjonsmidler benyttes estimert forpliktelse ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra forsikringsselskapet over pensjonsmidlenes flytteverdi. Ved måling av påløpte pensjonsforpliktelser benyttes estimert forpliktelse ved regnskapsavslutningen. Den estimerte forpliktelse korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra forsikringsselskapet over påløpte pensjonsforpliktelser. Aktuarmessig beregning blir foretatt hvert år av forsikringsselskapet basert på informasjon fra Allskog SA. Ved beregningen har aktuaren lagt følgende økonomiske forutsetninger til grunn: Diskonteringsrente 4,1 %, forventet avkastning 3,6 %, lønnsøkning 3,75 %, G-regulering 3,5 %, regulering løpende pensjoner 0,6 %. Ansatte i datterselskaper, totalt 12 ansatte, har avtaler om innskuddsbasert pensjonsordning. Disse inngår ikke i den aktuarberegning knyttet til den ytelsesbaserte pensjonsordningen. Totalt utgjør pensjonskostnaden knyttet til den innskuddsbaserte ordningen kr for morselskapet og kr for konsernet. Netto pensjonskostnader framkommer slik: MOR KONSERN Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnader på påløpte pensjonsforpliktelser Forventet avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnader Amortisering av estimeringstap Aktuarmessig beregnet pensjonskostnad Kostnad underfinansiering gammel AFP-ordning Kostnad pensjonsordning adm dir Sum pensjonskostnad

22 ÅRSRAPPORT NOTER 21 Avstemming av pensjonsordningens finansierte status mot beløp i balansen: MOR KONSERN Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Ikke resultatført estimatavvik Netto pensjonsmidler Herav pensjonsmidler, sikrede ordninger Herav pensjonsforpliktelser Av usikrede ordninger inngår forpliktelse knyttet til førtidspensjonsordning med adm. dir. kr pr Tilsvarende tall for 2012 var kr pr Spesifikasjon av lønn og godtgjørelse til styret, daglig leder og revisor: Det er i 2013 kostnadsført kr i møtegodtgjørelse og honorar til styret. Administrerende direktør har mottatt kr i lønn og godtgjørelse. Stillingen inngår i bedriftens generelle pensjons- og gruppelivsordning. Det er inngått en egen førtidspensjoneringsavtale fra fylte 62 år til 67 år. Det er pr avsatt kr som forpliktelse til å dekke pensjonsavtalen for administrerende direktør. Ved avskjedigelse har administrerende direktør krav på 6 mnd etterlønn. Det foreligger for øvrig ikke noen avtaler om eventuelle sluttvederlag ut over normal oppsigelsestid. Godtgjørelse til revisor for Allskog BA er kostnadsført med kr i honorar for lovbestemt revisjon og kr for attestasjonsoppgaver og andre revisjonsrelaterte tjenester i Spesifikasjon av lønnskostnader ansatte og tillitsvalgte MOR KONSERN Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Honorarer styret tillitsvalgte Andre ytelser Sum lønns- og personalkostnader Antall ansatte pr I tillegg kommer et varierende antall skogsarbeidere med varierende arbeidstid. 12. VARELAGER OG PROSJEKTER I BEHOLNING MOR KONSERN Varelager av tømmer og flis Prosjekter i arbeid - skogbruksplan Prosjekter i arbeid - skogsdrift Øvrige prosjekter Sum prosjekter i arbeid Årsaken til økt varelager av tømmer og flis i ALLSKOG SA, skyldes beslutningen om at Industriflis AS fra og med utelukkende skal være en produksjonsenhet og at ALLSKOG SA ivaretar alle interesser mot eksterne kunder, herunder salg av flis. 13. EGENKAPITAL MOR INNSKUTT TILLEGGS- ANDELSKAPITAL ANDELER UDEKKET TAP FRI EGENKAPITAL SUM Egenkapital pr Endringer kapitalforhold Årets resultat Avsatt utbytte Egenkapital pr

23 22 ÅRSRAPPORT NOTER Egenkapital i konsernet INNSKUTT ANDELSKAPITAL TILLEGGS- ANDELER UDEKKET TAP MINORITETS- ANDEL Egenkapital pr Endringer kapitalforhold Årets resultat Avsatt utbytte Egenkapital pr Minoritetsinteresser pr Minoritetsinteressenes andel Minoritetsinteresser pr SUM 14. FINANSIELL LEASING Fra og med er noen av leasingavtalene mot Fokus Leasing balanseført som finansiell leasing. Fremtidige betalingsforpliktelser knyttet til disse leasingavtalene er: År 1: kr År 2-5: kr