Årsmelding og Årsregnskap for 2007

Transkript

1 Årsmelding og Årsregnskap for 2007 Drammen 25. februar 2007

2 Drammen Drift KF Årsmelding Innholdsfortegnelse ÅRSBERETNING 3 BEDRIFTENS ORGANISAS JON 3 RESULTAT 3 DATTERSELSKAP 4 DISPONERING AV UNDERS KUDD OG UTBETALING AV EIERBIDRAG 4 ARBEIDSMILJØET 4 OPPLÆRING 4 AMU 5 SYKEFRAVÆR 5 LIKESTILLING 5 YTRE MILJØ 6 REGNSKAP MED NOTER 7 BALANSE 7 REGNSKAP 8 KONTANTSTRØMANALYSE 10 NOTER TIL REGNSKAP 11

3 Drammen Drift KF Årsmelding Årsberetning Drammen Drift KF er et kommunalt foretak i henhold til kommunelovens Kap. 11 og har et styre valgt av bystyret. Bedriften er 100 % eiet av Drammen kommune og er samme juridiske enhet som kommunen. Bedriften er lokalisert i Drammen kommune og driver sin virksomhet hovedsakelig i Drammen kommune, men også noe i tilstøtende distrikter. Bedriften driver virksomhet innen områdene Vei-, Vann/Avløp- og Landmålingstjenester. Ved årets inngang hadde bedriften 75 ansatte (75 årsverk), ved utgangen av 2007 hadde bedriften 73 ansatte (73 årsverk). Styret og daglig leder legger til grunn forutsetning om fortsatt drift av foretaket ved avleggelsen av årsregnskapet. Bedriftens organisasjon Drammen Drift KF har brukt 2007 til å konsolidere virksomheten etter at det i 2006 ble besluttet å avvikle Grøntavdelingen samt Byggavdelingen. Bedriften har arbeidet med å videreutvikle de lønnsomme tjenestene og avvikle de tjenester som ikke har vist seg å gi lønnsomhet. Drammen Drift utvikles mer og mer til en rendyrket kommunalteknisk entreprenørvirksomhet. I desember 2006 ble det besluttet at Landmålingsenheten skulle overføres til Drammen Drift KF med virkning fra 1. januar Bedriftens datterselskap, renholdsvirksomheten Drammen Drift Service AS, ble avviklet i mars Bedriften er ved utgangen av 2007 organisert i 2 avdelinger med følgende driftsområder: Anlegg/drift: Landmåling: Vei/ Vann og Avløp - drift og anlegg Landmålingstjenester. Følgende støtteapparat er organisert i stab under Daglig leder; Økonomitjeneste, Personalsjef, og Kvalitetssjef. Resultat Drammen Drift KF hadde ved utgangen av 2007 et overskudd på kr ,- før ekstra innbetaling av pensjonspremie på kr ,- inkl. arb.g.avg. I slutten av desember 07 mottok Drammen Drift KF (sammen med resten av Drammen kommune) et brev fra Drammen kommunale pensjonskasse, som varslet en etterregulering av pensjonspremien for Etterreguleringen av pensjonspremien var ikke varslet tidligere i året. Reguleringen medfører at bedriften får et underskudd for 2007 på kr ,-. Det var budsjettert med et nullresultat.

4 Drammen Drift KF Årsmelding Bedriftens omsetning for 2007 er kr. 58,8 mill, dette er kr. 1,6 mill lavere enn budsjett og kr. 3,1 mill lavere enn i Nedgangen i omsetning skyldes at bedriften har hatt færre store anleggsoppdrag og flere små driftsoppgaver enn det som har vært vanlig tidligere år. Årsaken er at det både hos oppdragsgivere og Drammen Drift er knapphet på prosjektleder-/ ingeniørkompetanse for å få planlagt og igangsatt større prosjekter. Omsetning til kunder utenom Drammen kommune var på kr. 15,6 mill, som er ca. 26% av total omsetning. Bedriften har sett det som nødvendig og opprettholde en viss andel av omsetningen mot det eksterne marked, slik at konkurranseevnen kontinuerlig testes ut. Datterselskap Drammen Drift Service AS ble besluttet avviklet og oppløst 1. mars Avviklingsregnskapet er utarbeidet for perioden Ved oppløsningen av selskapet ble det bestemt at selskapets egenkapital skulle utbetales til aksjeeier Drammen Drift KF. Disponering av underskudd og utbetaling av eierbidrag Bystyret har gjennom budsjettet for 2007 vedtatt et eieruttak på kr. 2 mill. På denne bakgrunn har styret besluttet at det skal utbetales et eierbidrag på kr. 2 mill for Underskuddet på kr og eieruttaket på kr. 2 mill dekkes av bedriftens egenkapital, som etter dette utgjør kr 3,1 mill (dvs en soliditet på 10%). Arbeidsmiljøet Det er gjennomført 5 vernerunder med kontroll på 10 anlegg og arbeidsplasser. Det har i tillegg vært ergonomisk oppfølging av alle kontorarbeidsplassene i økonomiavdelingen. Håndbøkene HMS, KS-, og KS bygg, anlegg er revidert. Det er gjennomført 1. og 2. del av et vaksineprogram, del 3 gjennomføres i Bedriften har dette året deltatt i en medarbeiderundersøkelse i regi av Drammen kommune. Utviklingssamtaler er gjennomført i første halvår og det generelle inntrykket er at trivselen er god i bedriften. Opplæring Følgende kurs er avviklet i 2007: Førstehjelp alle ansatte Arbeidsvarsling og skilting - 24 ansatte Risikoanalyse 2 ansatte Maskinførerkurs 4 ansatte Lederutvikling Drammen kommune 4 ansatte Regnskap NKI 1 ansatt Avstemninger Sticos 1 ansatt Tingsrett 1 ansatt

5 Drammen Drift KF Årsmelding AMU AMU har avholdt 5 møter i Totalt antall skader i bedriften utgjør 5 skader. Forrige år var antall skader 13 og det er en svært positiv nedgang dette året. Skadene har medført i alt 159 fraværsdager, som er 24 flere enn i fjor. Utviklingen er at det i 2. halvår ikke har vært fravær pga av skader. Ansettelser/avgang 2007 Ansatte pr : Gjennomsnittsalder: Nyansettelser: Avgang : 73 personer 51,6 år 4 personer 11 personer Avgang årsak: AFP: 4 Uførepensjon: 1 Ansatte sluttet: 6 Sykefravær Samlet sykefravær kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal 12,61 % 14,19 % 11,93 12,78 Sykefraværet over de siste 3 årene Korttidsfravær 1-16 dager 3,79 2,77 % 2,83 % Langtidsfravær utover 16 dager 8,99 9,71 % 9,94 % Samlet fravær i bedriften 12,78 12,48 % 12,77 % Det samlede sykefravær har vært relativt stabilt gjennom de siste 3 årene. Bedriften jobber systematisk mot reduksjon av sykefravær etter avtale om inkluderende arbeidsliv. Det er allikevel ikke nådd et ønskelig nivå på sykefraværet, noe som kan forklares med forholdsvis hyppige og langvarige sykefravær i forbindelse med muskel, hjerte- og karsykdommer. Likestilling Styret i bedriften består av 5 menn og 2 kvinner. Ledergruppen består av 3 kvinner og 4 menn. Bedriften opprettholder en jevn kjønnsfordeling i sentrale posisjoner. Av alle ansatte er 64 menn og 9 kvinner.

6 Drammen Drift KF Årsmelding Ytre miljø Bedriften påvirker det ytre miljø gjennom luftforurensning ved bruk av biler/maskiner. Dieselforbruket i 2007 var på liter. I 2006 var dieselforbruket liter.. Drammen, 25. februar 2008 Svein L. Alfheim (styreformann) Odd Thunes Daglig leder Ina Baumann Arild Eek Guro Hegna Svendsen Are Langmoen Arne Olsen (ansattes representant) Leif Roar Ovnan (ansattes representant)

7 Drammen Drift KF Årsmelding Regnskap med noter Balanse

8 Drammen Drift KF Årsmelding Eiendeler Noter pr pr Anleggsmidler Biler/maskiner Små maskiner/verktøy Inventar Sum anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i "datterselskap" Lån til "datterselskap" Sum Finansielle anleggsmidler Omløpsmidler Varelager Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Kasse Bank Sum omløpsmidler Sum Eiendeler Gjeld og egenkapital Egenkapital Egenkapital Årets resultat Overført til eieruttak Sum egenkapital Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Gjeld innen konsernet Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Forskuddstrekk/Påleggstrekk Merverdiavgift Avsatt arbeidsgiv avg Avsatt Eieruttak (utbytte) Påløpt ferielønn Avdrag på lån for Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld/egenkapital Regnskap

9 Drammen Drift KF Årsmelding Resultatregnskap Noter Regnskap 07 Regnskap 06 Budsjett 07 DRIFTSINNTEKTER Salgsinntekter Andre inntekter SUM SALGSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Varekostnader Underentrepenører Personalkostnader Endringer i pensjonsforpliktelser gj. året Andre tilvirkn. -salgs og adm. kostnader Avskrivninger SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FINANSPOSTER Finansinntekter Finanskostnader SUM FINANSPOSTER RESULTAT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTER Ekstraordinære poster Ekstraordinær inntekt Ekstraordinær kostnad SUM EKSTRAORDINÆRE POSTER RESULTAT (underskudd) før eieruttak Drammen, 25. februar 2008 Svein L. Alfheim (styreformann) Odd Thunes Daglig leder Ina Baumann Arild Eek Guro Hegna Svendsen Are Langmoen Arne Olsen (ansattes representant) Leif Roar Ovnan (ansattes representant)

10 Drammen Drift KF Årsmelding Kontantstrømanalyse Likvider tilført/brukt på virksomheten Årsresultat Gevinst ved salg av eiendeler Ordinære avskrivinger Endring lager Endring debitorer Endring kreditorer (kortsiktig) Endring pensjonsforpliktelser Endring tidsavgrensinger Netto likviditetsendring fra virksomheten Likvidet tilført brukt på investeringer Investering i varige driftsmidler Salg av varige driftsmidler Netto likviditetsendring fra investeringer Likvider tilført brukt på finansiering Utbetaling av utbytte Ny gjeld Nedbetaling av gammel gjeld Lån til datterselskap Netto likviditetsendring fra finansiering Netto endring i likvider gjennom året Likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning

11 Drammen Drift KF Årsmelding Noter til regnskap Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. a, Driftsinntekter Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. b, Omløpsmidler/ Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. c, Anleggsmidler/ Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlets økonomiske levetid. d, Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til forventet tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Note 1 Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn ,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler fastsettes etter norm utarbeidet av bedriften, 5-8 år. Totale investeringer i 2007 utgjorde kr ,-. Investeringen er finansiert over driften. I budsjettet for 2007 fikk bedriften godkjent en låneramme for investeringsformål med inntil kr 2 mill og har i tillegg ubenyttede låneramme fra tidligere år. Tekst Maskiner/ Små maskiner/ Inventar biler verktøy Akk. Anskaff. kost pr Tilgang i året Avgang i året til anskaff. kost Anskaffelseskost pr Tidligere avskrivninger Årets avskrivninger Bokført verdi solgte driftsmidl

12 Drammen Drift KF Årsmelding Bokført verdi pr Note 2 Finansielle anleggsmidler Investeringer i "datterselskap" Drammen Drift KF stiftet pr Drammen Drift Service AS. Investeringen i datterselskap utgjorde totalt kr. 2 mill. Drammen Drift Service AS tapte en anbudskonkurranse om renhold i Drammen kommune, som medførte at alle ansatte ble virksomhetsoverdratt til det selskapet som vant anbudet. På bakgrunn av dette anså styret og eier at det ikke var grunnlag for videre drift og besluttet å avvikle selskapet. Selskapet ble avviklet den 1. mars 2007 og det ble utarbeidet et avviklingsregnskap pr utgangen av august Drammen Drifts aksjer er innløst med kr. 2057,6 pr aksje dvs at investeringen er tilbakebetalt 100% i tillegg til en fortjeneste på tot kr ,-. Note 3 Lagerbeholdning Lagerbeholdningen er verdsatt til gjennomsnittlig anskaffelseskost. Beholdningen består stort sett av bildeler, skruer, olje, osv, som benyttes av vårt verksted samt noe driftsmateriell og verneutstyr som benyttes av alle avdelingene. Lageret er redusert med kr 2.436,- i uttak og ukurans. Note 4 Fordringer Kundefordringer er oppført i balansen til pålydende. Det forventes ikke tap på disse fordringene. Dr.komm Vei, Natur,Idrett og park kr Dr.komm Vann og Avløp kr Dr.komm Byprosjekter og Byplan kr Dr.komm Kart og Geodata kr Dr.komm Administrasjonen kr Dr.komm Drammen Eiendom KF kr Dr.komm Drammen Konkurranse KF kr Eksterne kunder kr Selskap i samme konsern (Dr.Dr. Service AS) kr Andre kortsiktige fordringer (ref. sykepenger) Bokførte fordringer pr kr Fordringer på Drammen kommune utgjør totalt kr ,- og gjelder i hovedsak fakturering for desember 07. Fordring på selskap i samme konsern kr ,- vedrører avvikling av Drammen Drift Service AS, hvor oppgjør blir utbetalt i januar Aldersfordeling på fordringer er som følger:

13 Drammen Drift KF Årsmelding Forfall etter Totalt dager 60 dager 90 dager + Eksterne Drammen kommune Totalt Note 5 Bank Bankkontoen fremkommer med en positiv saldo på kr ,- etter at låneopptak i kommunens lånefond er benyttet med kr. 7,3 mill. Av positiv saldo bank er kr. 1 mill avsatt på egen bankkonto for skattetrekk. Dette betyr at disponibel likviditet for bedriften pr er kr ,-, men av disse midlene forfaller følgende beløp til betaling umiddelbart i januar 08; kr. 3,5 mill eieruttak for 2006, kr. 1,6 mill i reguleringspremie inkl. arbeidsgiveravgift. og kr 1,9 mill i renter og avdrag. Note 6 Egenkapital I samsvar med bystyrets vedtak har styret besluttet at det skal utbetales et eieruttak for 2007 på kr. 2 mill (eieruttaket for 2006 utgjorde kr. 3,5 mill, som blir utbetalt i jan. 08). Dette belastes opparbeidet Egenkapital. Bedriftens Soliditet (egenkapitalandel) er etter dette ca. 10 % (18% i 2006 og 29 % i 2005). Utbetaling av eieruttaket vil bli finansiert ved opptak av lån. Egenkapital pr Underskudd Eieruttak Egenkapital pr

14 Drammen Drift KF Årsmelding Note 7 Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammen Drift KF har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Ordningen omfatter i alt 74 nåværende og 146 tidligere ansatte. Foretakets pensjonsforpliktelser ble balanseført fra Oppstillingen bygger på beregninger i h.h.t. NRS I henhold til god regnskapsskikk er netto forpliktelse tillagt 14,1 % arbeidsgiveravgift Totalt Netto pensjonsforpliktelser Beregnede pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser Akkumulert gevinst/(tap) Netto forpliktelser Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelser Samlet netto forpliktelser Dette er en reduksjon i forhold til 2006 på kr Årets pensjonskostnad fremkommer slik: Årets pensjonsopptjening Beregnet rentekostnad Amortisering av akkumulert tap/gevinst Forventet avkastning på pensjonsmidler Årets beregnede netto pensjonskostnader Herfra går årets endring i arb.g.avg: Ved beregning av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn Diskonteringsrente 5,00 % 5,00 % Forventet lønnsøkning 3,19 % 3,19 % Forventet økning av G 3,19 % 3,19 % Forventet pensjonsregulering 3,19 % 3,19 % Antatt langsiktig avkastning 6,00 % 6,00 % Korridorgrense for amortisering av estimatavvik 10,00 % 10,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 %

15 Drammen Drift KF Årsmelding Note 8 Langsiktig gjeld Pr utgjør bedriftens totale låneportefølje i Kommunens lånefond kr 7,3 mill. Bedriften tok opp et lån pålydende kr. 3,5 mill i Drammen kommunes lånefond pr. des Det ble nedbetalt kr.1,6 mill pr des 2007 vedr. tidligere låneopptak. Avdrag for 2008 er kr. 2,3 mill og vil kunne betraktes som kortsiktig gjeld, da dette skal nedbetales innen 1 år. På bakgrunn av dette utgjør langsiktig lån pr kr. 5,0 mill. Note 9 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Eksterne kr Leverandørgjeld Drammen kommune kr Skyldige offentlige avgifter, mva kr Skyldige offentlige avgifter, forskuddstrekk, påleggstrekk kr Eieruttak/ utbytte kr Skyldige offentlige avgifter, arbeidsgiveravgift kr Annen kortsiktig gjeld, ferielønn kr Avdrag på lån for 2008 kr Periodiserte utgifter (husleie/fellesutg) kr Sum kortsiktig gjeld kr Leverandørgjelden til Drammen kommune utgjør kr ,-. Av periodiserte utgifter utgjør kr ,- avsatt husleiekostnad for 2007, da avregning av felleskostnader for 2007 gjennomføres i løpet av 1. kvartal Note 10 Inntekter Inntektene fordeler seg forholdsmessig på følgende kunder: Kunder Omsetn i 07 i % Omsetn 06 i % Teknisk sektor ,36 % ,87 % Kart og Geodata ,92 % ,04 % Skoler & Barnehager ,20 % ,16 % Drammen Eiendom KF ,73 % ,76 % Drammen Konkurranse KF ,18 % ,73 % Div andre komm. avdelinger ,18 % ,00 % Eksterne kunder * ,67 % ,69 % Statens Vegvesen ,99 % ,05 % Mesta AS ,58 % ,07 % Glitrevannverket IKS ,62 % ,63 % Balkongsystem AS ,56 % Sum inntekter ,00 % ,00 % * Eksterne inntekter ( inntekter som ikke kommer fra kommunale enheter i Drammen kommune) Drammen Drift har i 2007 solgt for kr ,- til eksterne kunder. Dette utgjør 26,4 % av totale inntekter.

16 Drammen Drift KF Årsmelding Note 11 Personalkostnader Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Endring i pensjonsforpliktelse Andre ytelser Samlet lønn og annen godtgjørelse til Daglig leder er kr ,- + utgifter til pensjon og arbeidsgiveravgift. Samlet styrehonorar for 2007 utgjør kr ,-. Samlet honorar til Buskerud Kommunerevisjon IKS for revisjon og rådgivning utgjør kr ,-.