Årsmelding og Årsregnskap for 2006

Transkript

1 Årsmelding og Årsregnskap for 2006 Drammen 19. februar 2007

2 Drammen Drift KF Årsmelding Innholdsfortegnelse ÅRSBERETNING 3 BEDRIFTENS ORGANISAS JON 3 RESULTAT 4 DISPONERING AV OVERSKUDD/ UNDERSKUDD 4 ARBEIDSMILJØET 4 AMU 5 HMS 5 SYKEFRAVÆR 5 LIKESTILLING 6 YTRE MILJØ 6 REGNSKAP MED NOTER 7 BALANSE 7 REGNSKAP 8 KONTANTSTRØMANALYSE 9 NOTER TIL REGNSKAP 10

3 Drammen Drift KF Årsmelding Årsberetning Drammen Drift KF er et kommunalt foretak i henhold til kommunelovens Kap. 11 og har et styre valgt av bystyret. Bedriften er 100 % eiet av Drammen kommune og er samme juridiske enhet som kommunen. Bedriften er lokalisert i Drammen kommune og driver sin virksomhet hovedsakelig i Drammen kommune, men også noe i tilstøtende distrikter. Bedriften har siden 1997 drevet virksomhet innen driftsområdene Vei, Vann og Avløp, Byggservice, Grøntskjøtsel og Renhold. Pr. utgangen av 2006 er grøntvirksomheten avviklet, byggvirksomheten er delvis avviklet og lagt inn under anlegg/driftsområdet. Renholdsvirksomheten ble lagt over i eget aksjeselskap høsten Ved årets inngang hadde bedriften 90 ansatte (88 årsverk), ved utgangen av 2006 hadde bedriften 75 ansatte (73 årsverk). Drammen Drift KF's datterselskap; Drammen Drift Service AS hadde ved årets utgang 38 ansatte (34 årsverk). Styret og daglig leder legger til grunn forutsetning om fortsatt drift av foretaket ved avleggelsen av årsregnskapet. Bedriftens organisasjon Drammen Drift har vært gjennom store forandringer både i 2005 og Med bakgrunn i den økonomiske og driftsmessige situasjonen innen grøntvirksomheten ble denne besluttet avviklet i november 2005 og arbeidet med dette ble fullført våren Oppgavene ble avsluttet etter hvert som prosjektene var ferdige, og en arbeidsgruppe med folk fra kommunens personalforvaltning i spissen ble nedsatt for å hjelpe de ansatte med å finne annet arbeid både utenfor og innenfor kommunens organisasjon. Ansatte med relevant kompetanse ble overført til anlegg/ driftsavdelingen. Sommeren/høsten 2006 ble det også besluttet å avvikle byggavdelingen. Det viste seg svært vanskelig å få tak i nøkkelkompetanse, og sammen med et negativt økonomisk resultat ble det vanskelig å videreføre avdelingen. Alle ansatte er overført til anlegg/ drift og administreres inn mot anleggsoppgaver. Det har likevel vært nødvendig å utføre mindre byggoppgaver for å sikre sysselsetting for denne gruppen. Bedriftens datterselskap; Drammen Drift Service AS, leverte i desember 2006 inn anbud på siste del av renholdsarealene i Drammen kommune. Selskapet nådde ikke opp i konkurransen og kontrakten blir overtatt av eksternt firma den 1. mars Dette medfører også en virksomhetsoverdragelse for bedriftens ansatte (38 personer). Bedriften har hatt og vil fortsette å ha hovedfokus på anleggsvirksomheten, spesielt innen kommunaltekniske tjenester. Bedriften er fullt ut konkurransedyktig som entreprenørbedrift med høy

4 Drammen Drift KF Årsmelding kompetanse innen kompliserte tekniske fagområder. Omsetningen for anlegg er omtrent på samme nivå som i 2005 for anlegg og driftsoppgaver. I desember 2006 ble det besluttet av Drammen kommune at Landmålingsavdelingen skulle overføres til Drammen Drift KF fra Bedriften er ved utgangen av 2006 organisert i 2 avdelinger med ulike driftsområder: Anlegg/drift: Byggservice: Vei/ Vann og avløp - drift og anlegg Bygningstekniske oppgaver; diverse servicetjenester. Pr. 1. januar 2007 vil virksomheten fortsatt være organisert i 2 avdelinger: Anlegg/ Drift og Landmåling. Resultat Drammen Drift har ved utgangen av 2006 et underskudd på kr. 1.6 mill, som budsjettert for året. Resultat skyldes i all hovedsak at byggavdelingen gikk med betydelige underskudd i 1. halvår I tillegg har det påløpt kostnader i forbindelse med omstillingen av grøntavdelingen og byggavdelingen. Faste kostnader som husleie, avskrivninger på maskiner, og felleskostnader har vært vanskeligere å redusere enn de variable. Bedriften hadde en omsetning på kr. 61,8 mill, dette er 12 mill lavere enn budsjett og kr. 38 mill lavere enn i Den lave omsetningen skyldes hovedsakelig en bevisst nedbygging av Byggservice med utgangspunkt i bemanningssituasjonen og risikoen i det eksterne marked. Byggservice hadde budsjettert en omsetning på kr. 17,5 mill og oppnådde en omsetning på kr. 7,4 mill. Anlegg Drift hadde budsjettert en omsetning på kr. 53,7 mill og oppnådde en omsetning på kr. 51,8 mill. Til tross for en lavere omsetning er resultatet som budsjettert. Omsetningen til kunder utenom Drammen kommune var kr. 15,1 mill, som er ca. 24% av omsetningen. Bedriften har sett det som nødvendig og opprettholde en viss andel av omsetningen mot det eksterne marked, slik at konkurranseevnen kontinuerlig testes ut. Disponering av underskudd og utbetaling av eierbidrag Bystyret har gjennom budsjettet for 2006 vedtatt et eieruttak på kr. 3,5 mill. På denne bakgrunn har styret besluttet at det skal utbetales et eierbidrag på kr. 3,5 mill for Underskuddet på kr. 1,6 mill og eierbidraget på kr. 3,5 mill dekkes av bedriftens egenkapital, som etter dette utgjør kr 6 mill. Arbeidsmiljøet HMS tjenesten HJELP 24 har gjennomført arbeidshelseundersøkelse av ansatte i avdeling anlegg/drift. Sammenlignet med tilsvarende bransje viste undersøkelsen at bedriften ligger på samme nivå når det gjelder muskel og skjelettplager. Arbeidsmiljøet er bra, men det finnes også

5 Drammen Drift KF Årsmelding forbedringsområder. Flere sosiale arbeidsmiljøtiltak er gjennomført i løpet av året. Arbeidsmiljøprisen, første gang delt ut i 2003 ble også i 2006 delt ut til en ansatt, som har bidratt særlig positivt til et godt arbeidsmiljø. I forbindelse med innfasing av avdeling bygg til anleggsavdelingen ble det gjennomført individuelle- og gruppesamtaler for å avklare individuell kompetanse og forventninger i forbindelse med endringen. AMU AMU har avholdt 5 møter i Totalt antall skader i bedriften utgjør 13 skader som er 4 skader flere enn i fjor. Skadene har medført 135 fraværsdager og utgjør 59 flere dager enn i Bedriften jobber aktivt med ansatte for en større bevissthet om egen sikkerhet. HMS HMS håndbok og plan for beredskap er revidert i Det er gjennomført vernerunder på bedriftens område og på en del anlegg. Ansettelser/avgang 2006 Ansatte pr : Gjennomsnittsalder: Nyansettelser: Avgang : 75 personer 50,6 år 3 personer 17 personer Avgang årsak: AFP: 3 Uførepensjon: 1 Dødsfall: 1 Ansatte sluttet: 12 Sykefravær Sykefraværet over de siste 3 årene Korttidsfravær 1-16 dager 2,77 % 2,83 % 2,30 % Langtidsfravær utover 16 dager 9,71 % 9,94 % 10,40 % Samlet fravær i bedriften 12,48 % 12,77 % 12,74 % Samlet sykefravær har endret seg lite de siste 3 årene. På tross av at det jobbes systematisk med oppfølging etter avtale om inkluderende arbeidsliv har bedriften ikke nådd et riktig nivå på sykefraværet. Bedriften vil fremover sette inn mer trykk på oppfølging tidlig i fraværsperioden.

6 Drammen Drift KF Årsmelding Det er fortsatt en utfordring å finne egnede arbeidsoppgaver, der hvor tilrettelegging i videre arbeidssituasjon er nødvendig. Likestilling Styret i bedriften er sammensatt av 3 kvinner og 4 menn. Ledergruppen består av 4 kvinner og 4 menn. Av alle ansatte er 64 menn og 11 kvinner, av disse igjen er 2 kvinner ansatt som driftspersonell. Ytre miljø Bedriften påvirker det ytre miljø gjennom luftforurensning ved bruk av biler/maskiner. Det er i løpet av året anskaffet biler/maskiner for ca. kr. 0,7 mill. I bedriftens anskaffelsesprosedyrer er det et krav at det vi kjøper inn av nytt utstyr, skal tilfredsstille de siste EURO-krav mht. utslipp og drivstofforbruk. Dieselforbruket i 2006 var på liter. I 2005 var dieselforbruket liter.. Drammen, 19. februar 2007 Svein L. Alfheim (styreformann) Odd Thunes Daglig leder Ina Baumann Arild Eek Aud Watnebryn Are Langmoen Geir Ove Næss (ansattes representant) Leif Roar Ovnan (ansattes representant)

7 Drammen Drift KF Årsmelding Regnskap med noter Balanse Eiendeler Noter pr pr Anleggsmidler Biler/maskiner Små maskiner/verktøy Inventar Sum anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i "datterselskap" Lån til "datterselskap" Sum Finansielle anleggsmidler Omløpsmidler Varelager Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Kasse Bank Sum omløpsmidler Sum Eiendeler Gjeld og egenkapital Egenkapital Egenkapital Årets resultat Overført til eieruttak Sum egenkapital Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld innen konsernet Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Forskuddstrekk/Pålegstrekk Merverdiavgift Avsatt arbeidsgiv avg Avsatt Eieruttak (utbytte) Påløpt ferielønn Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld/egenkapital

8 Drammen Drift KF Årsmelding Regnskap Resultatregnskap Noter Regnskap 06 Regnskap 05 Budsjett 06 DRIFTSINNTEKTER Salgsinntekter Andre inntekter SUM SALGSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Varekostnader Underentrepenører Personalkostnader Endringer i pensjonsforpliktelser gj. året Andre tilvirkn. -salgs og adm. kostnader Avskrivninger SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FINANSPOSTER Finansinntekter Finanskostnader SUM FINANSPOSTER RESULTAT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTER Ekstraordinære poster Ekstraordinær inntekt Ekstraordinær kostnad SUM EKSTRAORDINÆRE POSTER RESULTAT (underskudd) Drammen, 19. februar 2006 Svein L. Alfheim (styreformann) Odd Thunes Daglig leder Ina Baumann Arild Eek Aud Watnebryn Are Langmoen Geir Ove Næss Leif Roar Ovnan

9 Drammen Drift KF Årsmelding (ansattes representant) (ansattes representant) Kontantstrømanalyse Likvider tilført/brukt på virksomheten Årsresultat Gevinst ved salg av eiendeler Ordinære avskrivinger Endring lager Endring debitorer Endring kreditorer (kortsiktig) Endring pensjonsforpliktelser Endring tidsavgrensinger Netto likviditetsendring fra virksomheten Likvidet tilført brukt på investeringer Investering i varige driftsmidler Salg av varige driftsmidler Netto likviditetsendring fra investeringer Likvider tilført brukt på finansiering Utbetaling av utbytte Ny gjeld Nedbetaling av gammel gjeld Lån til datterselskap Netto likviditetsendring fra finansiering Netto endring i likvider gjennom året Likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning

10 Drammen Drift KF Årsmelding Noter til regnskap Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. a, Driftsinntekter Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. b, Omløpsmidler/ Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år eter balansedagen. c, Anleggsmidler/ Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlets økonomiske levetid. d, Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til forventet tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Note 1 Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn ,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler fastsettes etter norm utarbeidet av bedriften, 5-8 år. Totale investeringer i 2006 utgjorde kr ,-. I budsjettet for 2006 fikk bedriften godkjent en låneramme for investeringsformål inntil kr. 2,6 mill og har i tillegg ubenyttede låneramme fra tidligere år. Tekst Maskiner/ Små maskiner/ Inventar biler verktøy Akk. Anskaff.kost pr Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost pr Tidligere avskrivninger 21, Årets avskrivninger Årets avskrivninger solgt

11 Drammen Drift KF Årsmelding Bokført verdi pr Note 2 Finansielle anleggsmidler Investeringer i "datterselskap" Drammen Drift KF stiftet pr Drammen Drift Service AS. Det ble tegnet 100 aksjer pålydende kr ,- pr stk. I tillegg påløp kr ,- i forbindelse med selve stiftelsen. Drammen drift betalte en overkurs, slik at hver aksje betales med kr ,- I styrevedtak 29/05 den besluttet styret å tilføre Drammen Drift Service AS ytterligere midler med tanke på videre drift og kommende virksomhetsoverdragelse. Totalt ble det tilført kr , hvorav kr ,- utgjør et tingsinnskudd. Dette ble konvertert til egenkapital med virkning i Investeringer i datterselskap utgjør med dette totalt kr. 2 mill. Aksjekapitalen utgjør etter dette kr. 1 mill og overkurs kr. 1 mill. Note 3 Lagerbeholdning Lagerbeholdningen er verdsatt til gjennomsnittlig anskaffelseskost. Beholdningen består stort sett av bildeler, skruer, olje, osv, som benyttes av vårt verksted samt noe driftsmateriell og verneutstyr som benyttes av alle avdelingene. Lageret er redusert med kr 2.545,- i uttak og ukurans. Note 4 Fordringer Kundefordringer er oppført i balansen til pålydende Fordringer kr ,- Avsetning til tap på fordringer kr ,- Andre fordringer (forskudd lønn) kr 7.577,- Bokførte fordringer pr kr ,- Fordringer på Drammen kommune er kr ,- og gjelder i hovedsak fakturering for desember. Totale fordringer på kommunale og eksterne kunder utgjør kr ,-. Etter nærmere gjennomgang av utestående fordringer har bedriften avsatt kr ,- til forventet tap i Av tidligere års avsetninger/tap er det innbetalt kr ,-, mens kr ,- er ansett som reelt tapt i 2006 og kreditert kundekontoene. Totalt balanseført tap på fordringer har økt siden 2005 og er pr på kr ,-. Aldersfordeling på fordringer er som følger: Totalt Forfall etter dager 60 dager 90 dager +

12 Drammen Drift KF Årsmelding Eksterne Kommunale Totalt

13 Drammen Drift KF Årsmelding Note 5 Bank Bankkontoen fremkommer med en positiv saldo på kr ,- etter at låneopptak i kommunenes lånefond er benyttet med kr. 5,4 mill. Av positiv saldo bank må det øremerkes til bankinnskudd skattetrekk kr ,-. Dette betyr at disponibel likviditet for bedriften pr er kr ,- Note 6 Egenkapital I samsvar med bystyrets vedtak har styret besluttet at det skal utbetales et eieruttak på kr. 3,5 mill. Dette belastes opparbeidet Egenkapital. Bedriftens Soliditet (egenkapitalandel) er etter dette ca. 18 % (29 % i 2005). Utbetaling av eieruttaket vil bli finansiert ved opptak av lån. Egenkapital pr Underskudd Eieruttak Egenkapital pr Note 7 Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammen Drift har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Ordningen omfatter i alt 75 nåværende og 255 tidligere ansatte. Foretakets pensjonsforpliktelser ble balanseført fra Oppstillingen bygger på beregninger i h.h.t. NRS6. I henhold til god regnskapsskikk er netto forpliktelser pr 1.1. kr tillagt 14,1 % arbeidsgiveravgift kr Totalt kr Netto pensjonsforpliktelser : Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser Akkumulert gevinst/(tap) Netto forpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelser Samlet netto forpliktelse Dette er en reduksjon i forhold til 2005 på kr , som resultatføres som inntekt i Årets pensjonskostnad fremkommer slik: Årets pensjonsopptjening Beregnet rentekostnad Amortisering av akkumulert tap/gevinst Forventet avkastning på pensjonsmidler Årets beregnede netto pensjonskostnader

14 Drammen Drift KF Årsmelding Herfra går årets endring i arbeidsgiveravgift: Årets endring i pensjonsforpliktelser: Netto forpliktelser Årets beregnede netto pensjonskostnader Premieinnbetalinger i henhold til aktuarens beregninger 1) Netto forpliktelser Ved beregningen av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 5,0 % Forventet lønnsøkning 3,19 % Forventet økning av G 3,19 % Forventet pensjonsregulering 3,19 % Antatt langsiktig avkastning 6,0 % Korridorgrense for amortisering av estimatavvik 10,0 % Arbeidsgiveravgift 14,1 % Note 8 Langsiktig gjeld Pr utgjør bedriftens totale låneportefølje kr ,-. Lånet er opptatt i Drammen kommunes lånefond. Pr. jan 06 tok bedriften opp kr. 3 mill i lån, mens det ble nedbetalt kr. 1,6 mill pr des 06. Avdrag for 2007 er kr. 1,6 mill og vil kunne betraktes som kortsiktig gjeld, da dette skal nedbetales innen 1 år. Note 9 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld kr Skyldige offentlige avgifter, mva kr Skyldige offentlige avgifter, forskuddstrekk, pålekr Eieruttak/ utbytte kr Skyldige offentlige avgifter, arbeidsgiveravgift kr Annen kortsiktig gjeld, ferielønn kr Periodiserte utgifter (husleie/fellesutg) kr Sum kortsiktig gjeld kr Av leverandørgjelden utgjør kr gjeld til Drammen kommune. Periodiserte utgifter på kr ,- er avsatt husleiekostnad for 2006, pga av forventet avregning av felleskostnader for 2006.

15 Drammen Drift KF Årsmelding Note 10 Inntekter Inntektene fordeler seg forholdsmessig på følgende virksomhetsområder: Virksomhetsområder Anlegg/Drift Byggservice Grønt Renhold Administrasjon Annet * * salg verktøy, salg fra lager, allerede avskrevet utstyr uten avdelingstilknytning Inntektene fordeler seg forholdsmessig på følgende kunder: Kunder Omsetn i 06 i % Omsetn 05 i % Teknisk sektor ,91 % ,5 % Skoler & Barnehager ,16 % ,4 % Helse og sosial ,35 % ,0 % Kultursektoren ,5 % Drammen Eiendom KF ,76 % ,2 % Div andre komm. Avdelinger ,38 % ,7 % Eksterne kunder * ,40 % ,2 % ROM Eiendom AS ,85 % ,0 % Mesta AS ,07 % ,7 % Glitrevannverket IKS ,63 % ,7 % Sameiet Bakkeparken ,49 % Sum inntekter ,00 % ,0 % * Eksterne inntekter ( inntekter som ikke kommer fra kommunale enheter i Drammen ) Drammen Drift har i 2006 solgt for ca kr 15,1 mill kroner til eksterne kunder. Dette utgjør ca 24 % av totale inntekter. Note 11 Varekostnader Vareforbruket er både lavere enn budsjettert og lavere enn i Dette henger stort sett sammen med lavere omsetning. Note 12 Underentreprenører Bedriftens bruk av underentreprenører er redusert sammenlignet med 2005 og i forhold til budsjett 06. Reduksjonen henger sammen med lavere omsetning.

16 Drammen Drift KF Årsmelding Note 13 Personalkostnader Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Endring i pensjonsforpliktelse gjennom året Andre ytelser Personalkostnadene er redusert sammenlignet med år Samlet lønn og annen godtgjørelse til Daglig leder er kr ,- + utgifter til pensjon og arbeidsgiveravgift. Samlet styrehonorar for 2006 utgjør kr ,-. Samlet honorar til Buskerud Kommunerevisjon IKS for revisjon og rådgivning utgjør kr ,-. Note 14 Andre tilvirkningskostnader Kostnader lokaler Verktøy/ Inventar Revisjon/lønn/rådgivn Kontorkostn/reklame/erstatninger Driftskostn. Biler/maskiner Det er påløpt ekstra kostnader vedrørende etterslep på husleie/ felleskostnader for 2003, 2004 og 2005, som har vært omtvistet. Det er fra tidligere foretatt avsetning for dette på kr ,-, men kravet endte opp på kr. 1,3 mill. Det er også avsatt kr ,- i forventet ekstra husleie/ felleskostnader for Note 15 Finansposter Tekst Finansinntekter Renteinntekter Finanskostnader Rentekostnader i eget konsern Andre finanskostnader

17 Drammen Drift KF Årsmelding Sum Finanskostnader Renteinntektene skyldes at bedriften gjennom hele året har hatt positiv likviditet. Rentekostnadene er økt pga låneopptak.