Vedlegg 3. Årsmelding og Årsregnskap for 2005

Transkript

1 Vedlegg 3 Årsmelding og Årsregnskap for 2005 Drammen 23. februar 2006

2 Drammen Drift KF Årsmelding Innholdsfortegnelse ÅRSBERETNING 3 BEDRIFTENS ORGANISASJON 3 RESULTAT 4 DISPONERING AV OVERSKUDD/ UNDERSKUDD 4 ARBEIDSMILJØET 4 SYKEFRAVÆR 6 LIKESTILLING 6 YTRE MILJØ 6 REGNSKAP MED NOTER 8 BALANSE 8 REGNSKAP 8 KONTANTSTRØMSANALYSE 10 NOTER TIL REGNSKAP 11

3 Drammen Drift KF Årsmelding Årsberetning Drammen Drift KF er et kommunalt foretak i henhold til kommunelovens Kap. 11 og har et styre valgt av bystyret. Bedriften er 100 % eiet av Drammen kommune og er samme juridiske enhet som kommunen. Bedriften er lokalisert i Drammen kommune og driver sin virksomhet hovedsakelig i Drammen kommune, men også noe i tilstøtende distrikter. Bedriften har siden 1997 drevet virksomhet innen driftsområdene Vei, Vann og Avløp, Byggservice, Grøntskjøtsel og Renhold. Pr. utgangen av 2005 er renholdsvirksomheten lagt over i eget aksjeselskap. Ved inngangen til 2005 hadde bedriften 192 ansatte (175 årsverk), ved utgangen av 2005 hadde bedriften 90 ansatte (88 årsverk). Drammen Drift KF har et "datterselskap"; Drammen Drift Service AS hvor det er 37 ansatte (33 årsverk). Styret og daglig leder mener det er riktig å legge forutsetning om fortsatt drift av foretaket til grunn ved avleggelsen av årsregnskapet. Bedriftens organisasjon Drammen Drift har gjennomgått store forandringer i løpet av % av renholdet i Drammen kommune ble satt ut på anbud. Drammen Drift nådde ikke opp i denne konkurransen og kontrakten ble vunnet av eksternt firma. Dette resulterte i en virksomhetsoverdragelse hvor ca 40 årsverk ble overført til dette firmaet. De resterende renholderne (ca 40 årsverk) ble overført til et eget aksjeselskap, Drammen Drift Service AS. Dette for å bedre konkurranseevnen. Med bakgrunn i den økonomiske og driftsmessige situasjonen innen grøntvirksomheten besluttet styret å avvikle grønt avdelingen med virkning fra november Grøntoppgaver i kommunal regi har vist seg å ikke være konkurransedyktig. Dette pga flere forhold, blant annet at bedriften, som en del av Drammen kommune, ikke permitterer om vinteren slik andre konkurrenter gjør. Bedriften har nå hovedfokus innen bygg og anleggsvirksomheten. Det er et oppsving i bygg og anleggsmarkedet og bedriften har et stort potensiale her. Bedriften er fullt ut konkurransedyktig som entreprenørbedrift med høy kompetanse innen kompliserte tekniske fagområder. Omsetningen er omtrent på samme nivå som i Bedriften er ved utgangen av 2005 organisert i 2 avdelinger med ulike driftsområder: Anlegg/drift: Byggservice: Vei/ Vann og avløp - drift og anlegg Bygningstekniske oppgaver; diverse servicetjenester.

4 Drammen Drift KF Årsmelding Daglig leder Stab Øk,Pers, Kval,HMS Anlegg/drift Byggservice Resultat Drammen Drift har ved utgangen av 2005 et overskudd på kr ,-. Budsjettert overskudd var kr. 1,6 mill. Det lave resultatet har sin årsak i at bedriften gjennom 2005 har tapt tradisjonelle oppgaver gjennom anbudskonkurranser som brøyting, driftspatruljer, vinterberedskap på idrett og grøntskjøtsel. På bakgrunn av dette har bedriften jobbet intensivt med å omstille de ansatte som ble overtallige. Styret ser det som positivt at bedriften i denne omstillingsfasen har avsluttet året med et overskudd. Bedriften hadde en omsetning på kr. 100 mill, dette er 4 mill over budsjett og kr. 1 mill lavere en i Den høye omsetningen skyldes hovedsakelig at Byggservice i første halvdel av 2005 var hovedentreprenør for tre store prosjekter, to for Drammen Eiendom KF og et for ekstern kunde. Hovedentreprenørrollen medførte at vi stod ansvarlig for alle underentreprenører og vareleveranser. Disse 3 prosjektene utgjorde til sammen ca. kr. 10 mill. Omsetningen til kunder utenom Drammen kommune var kr. 26,7 mill, som er ca. 27% av omsetningen. Dette er en økning i forhold til 2004 hvor omsetningen til eksterne var kr. 16 mill og 16% av omsetningen. Drammen Drift har som mål å øke omsetningen til eksterne kunder slik at virksomheten har flere ben å stå på og ikke gjør seg avhengig av en kunde. Disponering av overskudd/ underskudd Vi viser til Bystyrets budsjettvedtak for 2005, hvor Rådmannen foreslo et eieruttak/utbytte fra Drammen Drift på kr. 2. mill for år I henhold til bedriftens vedtekter skal styret foreslå for eier/ bystyret disponeringen av årets overskudd/ underskudd. Styret har behandlet saken, og følger opp eiers budsjettvedtak. Bedriftens overskudd skal benyttes på følgende måte; kr ,- utbetales til eier som utbytte, det resterende eieruttak utbetales fra bedriftens egenkapitalen og vil utgjøre kr ,-. Arbeidsmiljøet Virksomhetsoverdragelser og omstilling har naturlig nok medført en del uro og bekymring i organisasjonen. Det er imidlertid arbeidet med kontinuerlig, rask og riktig informasjon til ansatte og

5 Drammen Drift KF Årsmelding arbeidsmiljøet karakteriseres fortsatt som godt. Nye lokaler med større nærhet mellom ledelse og ansatte, felles kantine gir gode praktiske rammer for et tett samarbeid. Arbeidsmiljøprisen ble delt ut til en ansatt som har bidratt særlig positivt til et godt arbeidsmiljø, valgt blant ansatte. Det er gjennomført utviklingssamtaler med alle ansatte. Alle ansatte over 55 år har fått tilbud om seniorsamtaler og det er gjennomført 41 samtaler. 39 personer mener at de kan stå i nåværende stilling uten tiltak for tilrettlegging. Bedriftshelsetjenesten (HJELP 24) har gjennomført arbeidshelseundersøkelse av ansatte i avdeling grønt høsten AMU Bedriften har et arbeidsmiljøutvalg (AMU) som består av 6 personer, 3 fra de ansatte og 3 fra arbeidsgiver. AMU har avholdt 6 møter i Totalt antall skader i bedriften utgjør 8 som har medført i alt 72 fraværsdager. Det registreres en positiv utvikling. Vi har 9 skader og 362 fraværsdager færre enn i Overtallighet/Omstilling I forbindelse med nedlegging av grøntavdelingen ble det opprettet en avdeling for omstilling med virkning fra 1. oktober. I tillegg er det opprettet et omstillingsutvalg med 2 representanter fra de ansatte og 2 representanter fra ledelsen. Målet med omstillingsarbeidet er at alle overtallige skal være i en trygg arbeidssituasjon i løpet av 6 måneder og senest innen utgangen av år Pr var 8 overtallige blitt overført til omstilling og to av disse var engasjert i vikariater i Drammen kommune. Omstillingsutvalget har en viktig funksjon som styrende, rådgivende og koordinerende i omstillingsarbeidet og sikrer et nært og nødvendig samarbeid med organisasjonene. Arbeidet i omstillingsavdeling tilrettelegges og ledes av personal. Sammen med overtallige legges det til rette for og iverksettes tiltak for aktiv arbeidssøking. Bedriften holder seg à jour på arbeidsmarkedet internt i Drammen kommune og eksternt via Nettet, A-etat og vikarbransjen. Det er dessuten blitt avholdt kurs i jobbsøking på data, skriving av søknader og øvelse i intervjusituasjonen. Det har vært få relevante jobber ledige i kommunen. Vikarbransjen har imidlertid vist stor interesse for våre ansatte. De overtallige har generelt vist vilje og mot til å søke seg jobb også utenfor kommunen og arbeidet med omstilling så langt har vist positive resultater. Ansettelser/avgang 2005 Ansatte pr : Gjennomsnittsalder: Nyansettelser: Avgang : 90 personer 49 år 8 personer 115 personer Avgang årsak: AFP: 6 Uføretrygd: 2 Alderspensjon: 1 Annet arbeid: 10 Ansett. opphør: 8

6 Drammen Drift KF Årsmelding Virksomhetsoverdragelser: - Til Aircon AS: 40 - Til Drammen Drift Service AS: 40 Overført til omstilling: 8 personer Sykefravær Korttidsfravær 1-16 dager 2,83 % 2,30 % Langtidsfravær utover 16 dager 9,94 % 10,40 % Samlet fravær i bedriften 12, 77 % 12,70 % Det har vært en ubetydelig økning i sykefraværet fra Tendensen til lavt korttids og høyt langtidssykefravær er som tidligere år. Det jobbes systematisk med oppfølging tidlig ved sykefravær etter avtale om inkluderende arbeidsliv. Attføringsutvalget har hatt tre møter og har hatt fokus på tiltak ved hyppig korttidsfravær. Det er en utfordring for bedriften og finne egnede arbeidsoppgaver, der hvor tilrettelegging i videre arbeidssituasjon er nødvendig. Likestilling Styret i bedriften er sammensatt av 3 kvinner og 4 menn. Ledergruppen består av 4 kvinner og 3 menn. Av alle ansatte er 77 menn og 13 kvinner. Bedriften sier seg fornøyd med jevn kjønnsfordeling i sentrale posisjoner. Det er ønskelig å ansette kvinner som driftspersonell. Det har imidlertid ikke vist seg kvinnelige kandidater ved ansettelsesprosessene. Ytre miljø Bedriften påvirker det ytre miljø gjennom luftforurensning ved bruk av biler/maskiner. Det er i løpet av året anskaffet biler/maskiner for ca. kr. 4,5 mill. I bedriftens anskaffelsesprosedyrer er det et krav at det vi kjøper inn av nytt utstyr, skal tilfredsstille de siste EURO-krav mht. utslipp og drivstofforbruk. Dieselforbruket i 2005 var på liter. I 2004 var dieselforbruket liter. Kjørelengden og drivstofforbruket blir forsøket redusert ved at tomkjøring unngås ved god kommunikasjon via radioforbindelse og mobiltelefoner. Drammen, 23. februar 2006 Svein L. Alfheim (styreformann) Odd Thunes Daglig leder Ina Baumann Arild Eek

7 Drammen Drift KF Årsmelding Aud Watnebryn Geir Ove Næss (ansattes representant) Leif Roar Ovnan (ansattes representant)

8 Drammen Drift KF Årsmelding Regnskap med noter Balanse Eiendeler Noter pr pr Anleggsmidler Biler/maskiner Små maskiner/verktøy Inventar Verkstedutstyr 1 Sum anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i "datterselskap" Lån til "datterselskap" Sum Finansielle anleggsmidler Omløpsmidler Varelager Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Kasse Bank Sum omløpsmidler Sum Eiendeler Gjeld og egenkapital Egenkapital Egenkapital Årets resultat Overført til eieruttak Udekket tap Sum egenkapital Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld innen konsernet Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Merverdiavgift Avsatt arbeidsgiv avg Avsatt Eieruttak (utbytte) Påløpt ferielønn Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld/egenkapital

9 Drammen Drift KF Årsmelding Regnskap Resultatregnskap Noter Regnskap 05 Regnskap 04 Budsjett 05 DRIFTSINNTEKTER Salgsinntekter Offentlig tilskudd 0 0 Andre inntekter Ikke fakturerte inntekter 0 0 SUM SALGSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Varekostnader Underentrepenører Personalkostnader Endringer i pensjonsforpliktelser gj. året Andre tilvirkn. -salgs og adm. kostnader Avskrivninger SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FINANSPOSTER Finansinntekter Finanskostnader SUM FINANSPOSTER RESULTAT FØR EKSTRAORDINÆRE POSTER Ekstraordinære poster Ekstraordinær inntekt Ekstraordinær kostnad SUM EKSTRAORDINÆRE POSTER RESULTAT (overskudd) før eieruttak Drammen, 23. februar 2005 Svein L. Alfheim (styreformann) Odd Thunes Daglig leder Ina Baumann Arild Eek Aud Watnebryn

10 Drammen Drift KF Årsmelding Geir Ove Næss (ansattes representant) Leif Roar Ovnan (ansattes representant) Kontantstrømanalyse Likvider tilført/brukt på virksomheten Årsresultat Gevinst ved salg av eiendeler Ordinære avskrivinger Endring lager Endring debitorer Endring kreditorer (kortsiktig) Endring i pensjonsforpliktelse Endring tidsavgrensinger Netto likviditetsendring fra virksomheten Likvidet tilført brukt på investeringer Investering i varige driftsmidler Salg av varige driftsmidler Netto likviditetsendring fra investeringer Likvider tilført brukt på finansiering Utbetaling av utbytte Ny gjeld Nedbetaling av gammel gjeld Lån til datterselskap Netto likviditetsendring fra finansiering Netto endring i likvider gjennom året Likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning

11 Drammen Drift KF Årsmelding Noter til regnskap Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. a, Driftsinntekter Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. b, Omløpsmidler/ Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år eter balansedagen. c, Anleggsmidler/ Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlets økonomiske levetid. d, Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til forventet tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Note 1 Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn ,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler fastsettes etter norm utarbeidet av bedriften, 5-8 år. Totale investeringer i 2005 utgjorde kr ,-. I budsjettet for 2005 fikk bedriften godkjent en låneramme for investeringsformål inntil kr og har i tillegg ubenyttede låneramme fra tidligere år. Investeringene i 2005 følger fastsatt plan for bedriftens fremtidige investeringer. Tekst Maskiner/ Små maskiner/ Verkstedsmat Inventar biler verktøy eriell Akk. Anskaff.kost pr Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost pr Tidligere avskrivninger Årets avskrivninger Bokført verdi pr

12 Drammen Drift KF Årsmelding Note 2 Finansielle anleggsmidler Investeringer i "datterselskap" Drammen Drift KF stiftet pr Drammen Drift Service AS. Det ble tegnet 100 aksjer pålydende kr ,- pr stk. I tillegg påløp kr ,- i forbindelse med selve stiftelsen. Drammen drift betalte en overkurs, slik at hver aksje betales med kr ,- Lån til "datterselskap" I styrevedtak 29/05 den besluttet styret å tilføre Drammen Drift Service AS ytterligere midler med tanke på videre drift og kommende virksomhetsoverdragelse. Totalt ble det tilført kr , hvorav kr ,- utgjør et tingsinnskudd. Dette skal konverteres til egenkapital med virkning i Note 3 Lagerbeholdning Lagerbeholdningen er verdsatt til gjennomsnittlig anskaffelseskost. Beholdningen består stort sett av bildeler, skruer, olje, osv, som benyttes av vårt verksted samt noe driftsmateriell og verneutstyr som benyttes av alle avdelingene. Lageret er redusert med kr 1.206,- i uttak og ukurans. Note 4 Fordringer Kundefordringer er oppført i balansen til pålydende Fordringer kr ,- Avsetning til tap på fordringer kr ,- Andre kortsiktige fordringer kr Forskudd lønn kr ,- Bokførte fordringer pr kr ,- Fordringer på Drammen kommune gjelder i hovedsak fakturering for desember og utgjør kr ,-. Totale fordringer på kommunale og eksterne utgjør kr ,-. Etter nærmere gjennomgang av utestående fordringer har bedriften ikke foretatt ytterligere avsetning til forventet tap i Av tidligere års avsetninger er det innbetalt kr ,-, mens kr ,- er ansett som reelt tapt og kreditert kundekontoene. Totalt balanseført tap på fordringer har minket siden 2004 og er pr på kr ,-. Aldersfordeling på fordringer er som følger: Totalt Forfall etter dager 60 dager 90 dager + Eksterne Kommunale

13 Drammen Drift KF Årsmelding Totalt

14 Drammen Drift KF Årsmelding Note 5 Bank Bankkontoen fremkommer med en positiv saldo på kr Bedriften har ikke hatt behov for å benytte seg av kassakreditt i Note 6 Egenkapital Styret har besluttet å dele ut kroner 2 mill til eierne basert på Bystyrets vedtak. Dette finansieres ved utbetaling av årets overskudd på kr ,-. Resten utbetales av bedriftens egenkapital og utgjør kr ,-. Bedriftens Soliditet (egenkapitalandel) er etter dette ca 29 %. Egenkapital pr Overskudd Eieruttak Egenkapital pr Note 7 Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammen Drift har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Ordningen omfatter i alt 90 nåværende og 240 tidligere ansatte. Foretakets pensjonsforpliktelser ble balanseført fra Oppstillingen bygger på beregninger i h.h.t. NRS6. I henhold til god regnskapsskikk er netto forpliktelser pr 1.1. kr tillagt 14,1 % arbeidsgiveravgift kr Totalt kr Netto pensjonsforpliktelser : Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser Akkumulert gevinst/(tap) Netto forpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelser Samlet netto forpliktelse Dette er en reduksjon i forhold til 2004 på kr Årets pensjonskostnad fremkommer slik: Årets pensjonsopptjening Beregnet rentekostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Årets beregnede netto pensjonskostnader Herfra går årets endring i arbeidsgiveravgift:

15 Drammen Drift KF Årsmelding Årets endring i pensjonsforpliktelser: Netto forpliktelser Årets beregnede netto pensjonskostnader Premieinnbetalinger i henhold til aktuarens beregninger 1) Netto forpliktelser Ved beregningen av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 5,0 % Forventet lønnsøkning 3,19 % Forventet økning av G 3,19 % Forventet pensjonsregulering 3,19 % Antatt langsiktig avkastning 6,0 % Korridorgrense for amortisering av estimatavvik 10,0 % Arbeidsgiveravgift 14,1 % Note 8 Langsiktig gjeld Pr utgjør bedriftens totale låneportefølje kr Lånegiver er Drammen kommune. Det er ikke tatt opp nytt lån i Note 9 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld kr Skyldige offentlige avgifter, mva kr Eieruttak/ utbytte kr Skyldige offentlige avgifter, arbeidsgiveravgift kr Annen kortsiktig gjeld, ferielønn kr Periodiserte utgifter kr Sum kortsiktig gjeld kr Periodiserte utgifter på kr ,- er avsatt husleiekostnad hovedsakelig for 2005 men også noe for Note 10 Inntekter Inntektene fordeler seg forholdsmessig på følgende virksomhetsområder: Virksomhetsområde Anlegg/ Drift Byggservice Grønt Renhold Div annet* Totalt * salg verktøy, salg fra lager og adm, konsulenttjenester

16 Drammen Drift KF Årsmelding Inntektene fordeler seg forholdsmessig på følgende kunder: Kunde Omsetn.05 i % Omsetn.04 i % Teknisk sektor % % Skoler og barnehager % % Helse og sosial % % Idrett og park 0 % % Kultursektoren % 0 % Drammen Eiendom KF % % Eksterne kunder* % % Div andre kommunale kunder i Dr.kommune % % Lindum Ressurs&Gjenvinning AS % % Rom Eiendom, Aberdeen Property Investors % % Glitrevannverket IKS % % Mesta % % Nor Engineering 0 % % Renovasjonsselskapet IKS % % Rail Terminal Drammen As 0 % % NCC Construction % % Annet ufordelt 0 % % Sum inntekter % % * Eksterne inntekter ( inntekter som ikke kommer fra kommunale enheter i Drammen ) Drammen Drift har i 2005 solgt for ca kr 26,7 mill kroner til eksterne kunder. Dette utgjør ca 26 % av totale inntekter. Note 11 Varekostnader Vareforbruket er både lavere enn budsjettert og lavere enn i Dette henger stort sett sammen med mindre leveranser av varer i de enkelte prosjekter. Note 12 Underentreprenører Bedriftens bruk av underentreprenører har økt med ca kr. 14 mill både sammenlignet med 2004 og med budsjett. Denne økningen henger sammen med bedriftens rolle som hovedentreprenør for 3 store byggprosjekter. Note 13 Personalkostnader Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Endring i pensjforpliktelse gjennom året Andre ytelser Personalkostnadene er redusert sammenlignet med år Bedriften hadde ca 90 ansatte (87,6 årsverk) i Samlet lønn og annen godtgjørelse til Daglig leder er kr ,-.

17 Drammen Drift KF Årsmelding Samlet styrehonorar for 2005 utgjør kr ,-. Samlet honorar til Buskerud Kommunerevisjon IKS utgjør kr ,- Note 14 Andre tilvirkning salgs- og administrasjonskostnader Andre tilvirkning -salgs og administrasjonskostnader er som budsjettert, men er redusert i forhold til Note 15 Finansposter Tekst Finansinntekter Renteinntekter Finanskostnader Rentekostnader i eget konsern Andre finanskostnader Sum Finansinntekter/kostnader Renteinntektene skyldes at bedriften gjennom hele året har hatt god likviditet. Rentekostnadene er økt pga låneopptak på kr. 5 mill i 2004.