Balanse pr Note

Transkript

1

2

3 Org. nr: Balanse pr Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Fordring skattefunn Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

4

5 Org. nr Resultatregnskap Note Driftsinntekter Salg lisensavtaler Salg aksjer Salg tjenester (NTNU og andre) Tilskudd og annen stønad Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønnskostnad Avskrivning Nedskrivning / tap aksjer Annen driftskostnad Skattefunn Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekter og finanskostnader Annen rente- og finansinntekt Sum finansinntekter Annen rente- og finanskostnad Sum finanskostnader Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad ÅRSRESULTAT Overføringer og disponeringer Overføring til/fra annen egenkapital Sum overføringer og disponeringer

6 Noter til årsregnskap 2010 Note 1 - Regnskapsprinsipp Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Inntektsføring skjer etter opptjeningstidspunktet, som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingstidspunktet, dvs at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. NTNU Technology Transfer AS har som formål å kommersialisere forskningsresultat fra NTNU og St.Olavs Hospital, enten gjennom lisensiering eller ved etablering av nye selskap som selges videre til finansielle og/eller industrielle investorer. Inntekt ved salg av aksjer ervervet med basis i selskapets kjernevirksomhet er å anse som driftsinntekt og klassifiseres i samsvar med dette. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Investeringer i andre selskap er balanseført til anskaffelseskost. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående. Mottatt utbytte og konsernbidrag fra andre selskap inntektsføres som annen finansinntekt. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. En varierende, men ikke ubetydelig, andel av selskapets inntekter kommer fra salg av aksjer. Med nåværende regler for skattelegging av aksjegevinster vil det derfor være sannsynlighetsovervekt for at selskapet ikke kommer i posisjon til å betale skatt. Følgelig regnskapsføres ikke utsatt skattefordel. Note 2 - Egenkapital Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Egenkapital Årets resultat Egenkapital pr Note 3 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i selskapet pr består av følgende aksjeklasser: Antall Pålydende Balanseført A-aksjer , Sum Selskapets aksjonærer pr : A-aksjer Sum aksjer Eierandel NTNU % Sum % Note 4 - Skattekostnad Beregning av utsatt skatt/utsatt skattefordel Midlertidige forskjeller Avsetning tap på fordringer Netto midlertidige forskjeller Underskudd til fremføring Grunnlag for utsatt skatt % Utsatt skattefordel Herav ikke balanseført utsatt skattefordel Utsatt skattefordel i balansen 0 0 Side 1 av 5

7 Noter til årsregnskap 2010 Grunnlag for skattekostnad, endring i utsatt skatt og betalbar skatt Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Grunnlag for årets skattekostnad Endring i midlertidige resultatforskjeller Grunlag for betalbar skatt i resultatregnskapet / Mottatt/avgitt konsernbidrag 0 0 Skattepliktig inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen) En forutsetning for å oppføre utsatt skattefordel i balansen er at selskapet vil oppnå skattepliktige resultater fremover. Med nåværende regler for skattelegging av aksjegevinster er dette ikke sannsynlig. Følgelig regnskapsføres ikke utsatt skattefordel. Fordeling av skattekostnaden Betalbar skatt 0 0 For mye, for lite avsatt i fjor 0 0 Sum betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skatt 0 0 Skattekostnad 0 0 Betalbar skatt i balansen Betalbar skatt (28 % av gr.lag for betalbar skatt i resultatregnskapet) 0 0 Skattevirkning av konsernbidrag 0 0 Betalbar skatt i balansen 0 0 Note 5 - Investeringer i aksjer og selskapsandeler Selskap (stiftelsesdato): Antall aksjer Samlet kostpris Bokført verdi Eierandel i % Antall aksjer totalt i selskapene CyberLab Org AS ( ) ,0 % Gauldal Consult AS ( ) ,7 % 900 Aptomar AS ( ) ,7 % Initial Force AS ( ) ,2 % Chapdrive AS ( ) ,8 % Hybond AS ( ) ,5 % Ceramic Powder Technology AS ( ) ,7 % Protia AS ( ) ,6 % MemfoACT AS ( ) ,7 % Preseria AS ( ) ,0 % Dynamic Rock Support AS ( ) ,5 % APIM Therapeutics AS ( ) ,5 % OligoG AS ( ) ,0 % Ecotone AS ( ) ,0 % SURF Technology AS ( ) ,0 % Kaliber Industridesign AS ( ) ,1 % Totale investeringer i aksjer Eierandeler i selskap er bokført til kostpris. Selskapet har i perioden solgt seg helt ut av Medtech Preeseed, Pelagic Power AS, Vectron BioSolutions AS, og GeoPos AS. I selskapet OligoG AS er eierandelen større enn 50%. Aksjene er anskaffet med sikte på midlertidig eie og holdes i påvente av salg. I 2010 bidro TTO også ved etablering av LimSim AS, Jaktsekk DA og Huff DA (studentbedrifter). Side 2 av 5

8 Noter til årsregnskap 2010 Note 6 - Opptjent ikke fakturert inntekt Periodisering verifiseringsmidler FORNY Periodisering infrastrukturmidler FORNY Periodisering kommersialiseringsmidler FORNY Periodisering annen stønad Periodisering andre fordringer Sum Opptjent ikke fakturert inntekt Note 7 - Annen kortsiktig gjeld Skyldig feriepenger, avsetning styrehonorar Periodisering andre kostnader Mellomværende NTNU Sum Annen kortsiktig gjeld Note 8 - Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd med kr ,- Note 9 - Spesifikasjon av driftsinntekter Salg lisensavtaler Inntekter fra lisensavtaler med norske og utenlandske selskap Salg aksjer porteføljeselskap Inntekter fra salg av aksjer i selskapsportefølje Oppdragsinntekter Salg andre tjenester Salg av tjenester til NTNU på kommersielle betingelser: Leveranser iht. avtale Annet tjenestesalg NTNU Tilskudd fra FORNY-programmet i Norges forskningsråd: Infrastruktur midler Kommersialiseringsmidler Verifiseringsmidler Insentivmidler Andre tilskudd: Driftsstøtte over Statsbudsjettet (direkte bidrag, uten krav til egenandel) Stiftelsen næringslivets idefond for NTNU Prosjektspesifikk stønad fra industrielle samarbeidspartnere Sum Driftsinntekter Note 10 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser til daglig leder m.v. Posten lønnskostnader omfatter: Lønninger Arbeidsgiveravgift Kollektiv pensjonspremie Andre lønnsrelaterte ytelser Sum Gjennomsnittlig antall årsverk 16,4 16,6 Ytelser til ledende personer: Daglig leder Styret Lønn Annen godtgjørelse Selskapet har pensjonsordning for alle ansatte som oppfyller alle krav iht Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Revisor: Kostnadsført, lovpålagt revisjonshonorar for 2010 utgjør kr eks. mva. Side 3 av 5

9 Noter til årsregnskap 2010 Note 11 - Andre driftskostnader Kostnader knyttet til oppdrags- og teknologioverføringsprosjekt Netto patentkostnader * Innkjøpt FoU NTNU Innkjøpt FoU Andre Konsulenttjenester Godgjørelse NTNU overdratt IP 0 0 Andre prosjektkostnader Selskapsrelaterte driftskostnader Leie lokaler Gjennomstrømmende kostnader FORNY Tele og it-driftskostnader Tap fordringer Andre fremmede tjenester Andre driftskostnader Sum Andre driftskostnader * I 2010 ble det innlevert 46 patentsøknader, bestående av 18 førstesøknader, 8 PCT og 20 nasjonale søknader. Totalt er det pr utgangen av 2010 innlevert 279 patentsøknader hvor NTNU er (eller har vært) part. I forbindelse med lisensavtaler fikk selskapet i 2010 refunderet patentkostnader med kr Note 12 - Skattefunn 22 godkjente skattefunn-søknader (med Skattefunn prosjektnr i Innovasjon Norge): G-blocks sirna delivery APIM Tidal Blade Disc spreader measurements Sensor for external prosthesis Buoyancy MOOSES - Multiplayer On One Screen Entertainment System Hex - varmeveksler HyVab - Biorensing av vann PTA - Particle Texture Analyzer Reduco Membrane filtration tank Alkali medtal niobate production CMUT - Capacitive Micromachined Ultrasonic Transducer MAQUA Automatisert Yngelforing W2 Power (Pelagic) Jaktsekk Enhanced Wire Mesh Intergrated composit drive Virtual Pivot Chair D Analog-to-Digital Converter Modellsystem for olje 2010 Sum prosjektkostnader: Påløpt Grunnlag Egen arbeidsinnsats Andre kostnader: Innkjøpt FoU fra godkjent FoU-instans (dvs NTNU/SINTEF): Bokført kostnadsreduksjon (og fordring i balansen) = 20% av kr = kr Note 13 - Finans Disponibel likviditet står på konto i DnB NOR. Netto finansposter består av renteinntekter minus rentekostnader og agio. Side 4 av 5

10 Noter til årsregnskap 2010 Note 14 - Varige driftsmidler Inventar Anskaffelseskost Tilgang Avgang Anskaffelseskost Akkumulert avskrivning Balanseført verdi Årets avskrivninger Side 5 av 5

11

12