STIFTELSEN NORSK LUFTAMBULANSE ÅRSRAPPORT 2015

Transkript

1 STIFTELSEN NORSK LUFTAMBULANSE ÅRSRAPPORT 2015

2 Årsregnskap AKTIVITETSREGNSKAP Beløp vises i tusen kr Note BALANSE PR. 31. DESEMBER Beløp vises i tusen kr Note ANSKAFFEDE MIDLER Inntekter fra støttemedlemmer (gaver) Innsamlede midler Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter 1, Finans- og investeringsaktiviteter Andre inntekter TOTALE INNTEKTER FORBRUKTE MIDLER 5, 6 KOSTNADER TIL ANSKAFFELSE AV MIDLER: Innsamling av midler Operasjonelle aktiviteter Verving og oppfølging av støttemedlemmer TOTALE KOSTNADER TIL ANSKAFFELSE AV MIDLER % av totale forbrukte midler 24,7 % 21,6 % ANLEGGSMIDLER Andre driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Biler Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner o l Sum andre driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Lån til konsernselskaper Investering i aksjer Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler SUM ANLEGGSMIDLER KOSTNADER TIL ORGANISASJONENS FORMÅL: 5, 6 LAT støtte og videreutvikling LAT forskning LAT samarbeid Medlemsfordeler TOTALE KOSTNADER TIL ORGANISASJONENS FORMÅL % av totale forbrukte midler 69,4 % 73,9 % KOSTNADER TIL ADMINISTRASJON Administrasjon TOTALE KOSTNADER TIL ADMINISTRASJON 5, % av totale forbrukte midler 6,0 % 4,6 % TOTALE FORBRUKTE MIDLER AKTIVITETSRESULTAT TILLEGG ANNEN FORMÅLSKAPITAL OMLØPSMIDLER Beholdninger Forbruksmatriell Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Kortsiktige fordringer konsernselskap Sum fordringer Investeringer Pengemarkedsfond Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER STIFTELSEN NORSK LUFTAMBULANSE ÅRSBERETNING 2015 STIFTELSEN NORSK LUFTAMBULANSE ÅRSBERETNING

3 BALANSE PR. 31. DESEMBER Beløp vises i tusen kr FORMÅLSKAPITAL Note Grunnkapital Annen formålskapital SUM FORMÅLSKAPITAL GJELD Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Kortsiktig gjeld til konsernselskaper Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld W KONTANTSTRØM Årets aktivitetsresultat Gevinst ved salg av andre driftsmidler Ordinære avskrivninger Endringer i beholdninger Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Forskjeller mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordningene Endringer i andre tidsavgrensninger NETTO KONTANTSTRØM FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Innbetalinger ved salg av andre driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av andre driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av aksjer i Norsk Luftambulanse AS NETTO KONTANTSTRØM FRA INVESTERINGSAKTIVITETER SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Innbetalinger fra andre finansielle aktiviteter Innbetalinger av lån til selskaper i samme konsern Utbetalinger av lån til selskaper i samme konsern NETTO KONTANTSTRØM FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER Bankinnskudd, kontantekvivalenter og lignende pr Netto endring i likvider BANKINNSKUDD, KONTANTEKVIVALENTER OG LIGNENDE PR Bankinnskudd, kontantekvivalenter og lignende omfatter bankinnskudd, kontanter og lignende, herunder pengemarkedsfond. 31. desember 2015 Drøbak, 27. mai 2016 Knut Oscar Fleten styreleder Terje P. Iversen nestleder Linda K. Drazdiak Anne B. H. Gundersen Barbro Lill Hætta Astrid Huitfeldt Gro Brækken Eldar Søreide Randi Johannessen Buckley (ansattvalgt) Tom Hanssen (ansattvalgt) Hans Morten Lossius generalsekretær 38 STIFTELSEN NORSK LUFTAMBULANSE ÅRSBERETNING 2015 STIFTELSEN NORSK LUFTAMBULANSE ÅRSBERETNING

4 Noter til regnskapet Alle beløp i tusen kroner NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk. Stiftelsen Norsk Luftambulanse («Stiftelsen») har fra og med regnskapsåret 2008 implementert regnskapsstandard for ideelle organisasjoner. Dette innebærer at kostnader blir splittet i kostnader til anskaffelse av midler, kostnader til organisasjonens formål og kostnader til administrasjon. Direkte inntekter og kostnader er tilordnet hver aktivitet. Kostnader fra støttefunksjonene er allokert til aktivitetene ut fra antall årsverk som er knyttet opp mot aktiviteten. Enkelte kostnadsarter opplyses likevel i note. INNTEKTSFØRINGSPRINSIPPER Stiftelsens inntekter fra støttemedlemmer ble frem til og med 2011 periodisert over en medlemsperiode på 12 måneder med bakgrunn i at medlemskapet ga rettigheter til definerte medlemsfordeler over denne perioden. Innbetalt, ikke inntektsført, støttekontingent ble ført som uopptjent inntekt under kortsiktig gjeld i balansen. Over tid har innholdet i medlemskapet endret seg og de direkte medlemsfordelene redusert, og fra 2012 ble det vurdert at medlemsfordelene var så små at innbetalingene fra medlemmene i sin helhet er å anse som gaver. Innbetalingene fra støttemedlemmene inntektsføres når disse mottas. Arv og gaver inntektsføres når disse mottas, med unntak av mottak av midler som er øremerket særskilte tiltak. Disse avsettes i balansen som en forpliktelse inntil de benyttes til det øremerkede tiltaket. Inntekter fra sponsorer inntektsføres når avtalen er inngått og periodiseres over avtalens løpetid. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. KLASSIFISERING OG VURDERING AV BALANSEPOSTER Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, fratrukket av- og nedskrivninger. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlenes kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmidlet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen forventes å generere. Leieavtaler vurderes som finansiell eller operasjonell leasing etter en konkret vurdering av den enkelte avtale. Finansielle leieavtaler kjennetegnes ved at leietaker overtar det vesentlige av risiko og kontroll knyttet til leieobjektet. Finansielle leieavtaler balanseføres og avskrives over leieperioden, renteelementet i leiekostnaden klassifiseres som finanskostnad. For operasjonelle leieavtaler beholder utleier det vesentlige av risiko og kontroll knyttet til leieobjektet. Operasjonelle leieavtaler kostnadsføres over leieperioden. DATTERSELSKAP/TILKNYTTET SELSKAP Investeringer i datterselskaper og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. VAREBEHOLDNINGER Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste verdi av gjennomsnittlig anskaffelseskost og virkelig verdi. Det foretas nedskrivning for påregnelig ukurans. FORDRINGER Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap på krav. KORTSIKTIGE PLASSERINGER Kortsiktige plasseringer (pengemarkedsfond) verdsettes til virkelig verdi på balansedagen. Avkastningen inntektsføres som annen finansinntekt. PENSJONER Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser i ytelsesordning beregnes etter lineær opptjening og er videre basert på forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang, osv. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og er presentert netto fratrukket pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i og avvik fra beregningsforutsetningene (estimatendringer og -avvik) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Påløpte kostnader til innskuddsbasert pensjonsordning resultatføres løpende. BRUK AV ESTIMATER Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk. VALUTA Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden. SKATT Stiftelsen Norsk Luftambulanse driver ikke skattepliktig virksomhet. KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer (herunder pengemarkedsfond). 40 STIFTELSEN NORSK LUFTAMBULANSE ÅRSBERETNING 2015 STIFTELSEN NORSK LUFTAMBULANSE ÅRSBERETNING

5 NOTE 2 - GAVEAKSJONEN Av totale gaveinntekter i 2015 kommer 15,7 millioner kroner fra årets gaveaksjon. Fratrukket innsamlingskostnader på 2,9 millioner kroner ble resultatet av gaveaksjonen 12,8 millioner kroner. Gaveaksjonen rettes i hovedsak mot Stiftelsens støttemedlemmer. Andre gaveinntekter Stiftelsen mottar gaver i form av minnegaver og gaver hvor man er tilgodesett i testamenter. I tillegg har Stiftelsen utviklet et giverprogram som er i stadig utvikling. Antall fastgivere ved årets slutt var (2014: 6 390). NOTE 3 - SPONSORER Stiftelsen har i 2015 hatt Toyota Norge AS og Baneservice AS som hovedsponsorer. NOTE 4 - TILSKUDD FRA LOTTERI- OG STIFTELSESTILSYNET Stortinget vedtok i 2002 å kompensere frivillige organisasjoner for merkostnaden som fulgte av merverdiavgiftsreformen av 1. juli I tråd med retningslinjer fastsatt av Finansdepartementet søkte og fikk Stiftelsen refundert merverdiavgift for perioden til Denne kompensasjonen beløp seg til 14,2 millioner kroner og er resultatført under andre inntekter i aktivitetsregnskapet i Stiftelsen søkte i 2015 om tilskudd til samfunnsnyttige og humanitære organisasjoner fra spilleoverskuddet til Norsk Tipping og fikk tilskudd på 18,8 millioner kroner. NOTE 7 - VARIGE DRIFTSMIDLER Biler Tomter, Utstyr helikopter Driftsløsøre Sum bygninger og og lignende annen eiendom Anskaffelseskost Avskriving anleggsmidler i avgang Tilgang kjøpte driftsmidler Anskaffelseskost Akk. avskrivning Balanseført pr NOTE 5 - LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE, LÅN TIL ANSATTE OG GODTGJØRELSE TIL REVISOR LØNNSKOSTNADER Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall årsverk YTELSER TIL LEDENDE PERSONER Lønn Pensjonspremie Annen godtgjørelse Generalsekretær (116) 275 (12) 127 (10) Styret Tallene i parentes gjelder Erik Kreyberg Normann. Normann var generalsekretær frem til og med 31. januar, og Hans Morten Lossius ble konstituert generalsekretær 6. februar. Lossius tiltrådte som ny generalsekretær 1. juni. Styreleders godtgjørelse for 2015 utgjorde kroner. Lån og sikkerhetsstillelse til ledende ansatte, tillitsvalgte og aksjeeiere mv. Det er ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelse til fordel for generalsekretær, mer, ansatte eller andre nærstående parter. Årets avskrivninger Økonomisk levetid 5-7 år år 5 år 3-10 år Tomter avskrives ikke. NOTE 8 DATTERSELSKAP SELSKAP Anskaffelsestidspunkt Eierandel Anskaffelseskost Bokført verdi pr NLA Holding AS % Norsk Luftambulanse AS % Sum Stiftelsen kjøpte 100 % av aksjene i Norsk Luftambulanse AS av NLA Holding AS med regnskapsmessig effekt i september Det er ikke utarbeidet et konsolidert aktivitetsbasert regnskap da datterselskapene benytter andre regnskapsprinsipper enn morselskapet Stiftelsen. Det ordinære konsernregnskapet for Stiftelsen Norsk Luftambulanse er tilgjengelig ved henvendelse til Stiftelsens hovedkontor i Holterveien 24 i Drøbak. NOTE 9 INVESTERING I AKSJER NOTE 10 FORBRUKSMATERIELL LØNNSKOSTNADER Lovpålagt revisjon Annen finansiell revisjon 22 0 Andre attestasjonstjenester 0 21 Skatterådgivning 0 8 Andre tjenester utenfor revisjonen Merverdiavgift er ikke inkludert i tallene i tabellen. Eierandel Anskaffelseskost Balanseført verdi pr Ambulanseforum AS 41% NOTE 11 - BUNDNE MIDLER Forbruksmateriell Sum NOTE 6 - DRIFTSKOSTNADER AV BANKINNSKUDDENE UTGJØR BUNDNE MIDLER Skattetrekksmidler Prosjekter luftambulansetjenesten Varekostnad Lønnskostnad Ordinære avskrivninger Finanskostnader Annen driftskostnad Sum STIFTELSEN NORSK LUFTAMBULANSE ÅRSBERETNING 2015 STIFTELSEN NORSK LUFTAMBULANSE ÅRSBERETNING

6 STIFTELSEN NORSK LUFTAMBULANSE ÅRSBERETNING 2014 NOTE 12 - MARKEDSBASERTE FINANSIELLE OMLØPSMIDLER Stiftelsen har kortsiktige plasseringer som forvaltes av Formuesforvaltning Aktiv Forvaltning AS. Plasseringene klassifiseres som markedsbaserte finansielle omløpsmidler og balanseføres til virkelig verdi Pengemarked/bank Norske obligasjoner Utenlandske obligasjoner Norske aksjer Utenlandske aksjer ØKONOMISKE FORUTSETNINGER Diskonteringsrente 2,7% 2,3% Forventet lønnsregulering 2,5% 2,75% Forventet avkastning på pensjonsmidler 3,3% 3,2% Forventet G-regulering 2,25% 2,5% Forventet turnover 4% 4% Arbeidsgiveravgift 14,1% 14,1% Selskapet er omfattet av AFP-ordningen i privat sektor. Denne ordningen er ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Premien er fastsatt til 2,5 % av samlede utbetalinger mellom 1 G og 7,1 G til bedriftens arbeidstakere. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende årene. NOTE 13 FORMÅLSKAPITAL Grunnkapital Annen formålskapital Sum Formålskapital Årsresultat FORMÅLSKAPITAL NOTE 14 - PENSJON Stiftelsen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Stiftelsens pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Stiftelsen har en ytelsesordning som omfatter i alt 44 aktive personer og 13 pensjonister. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser som i hovedsak avhenger av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. De ansatte har rett til avtalefestet pensjon fra 62 års alder. Estimert forpliktelse er medtatt i beregningene nedenfor. Stiftelsen besluttet å gå over til innskuddsbasert tjenestepensjon (ITP) pr Den ytelsesbaserte ordningen ble samtidig lukket for nye innmeldinger, og det ble opprettet en innskuddsbasert tjenestepensjon for nye ansatte etter med en innskuddsramme på 5 % fra 1G til 6G og 8 % fra 6G til 12G. Ordningen har 56 aktive medlemmer. Årets opptjente pensjonsrettigheter Rentekostnad på opptjente pensjonsrettigheter Avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnader Resultatført virkning av estimatavvik Arbeidsgiveravgift NETTO PENSJONSKOSTNAD ESTIMERT NÅVERDI AV FREMTIDIGE PENSJONSFORPLIKTELSER Estimerte pensjonsmidler Arbeidsgiveravgift Ikke resultatført virkning av estimatavvik eks. arbeidsgiveravgift Ikke resultatført aktuariell gevinst (tap) - arbeidsgiveravgift ESTIMERTE PENSJONSMIDLER (-) /FORPLIKTELSE INKLUDERT ARBEIDSGIVERAVGIFT NOTE 15 - GARANTIANSVAR ØKONOMISKE FORUTSETNINGER DNB har pant i Stiftelsen Norsk Luftambulanses faste eiendom begrenset oppad til: Restverdigarantier Stiftelsen har avgitt restverdigarantier til fordel for Norsk Luftambulanse AS knyttet til verdien på leasede helikoptre ved leasingavtalenes utløp. Garantiene er stilt overfor følgende finansinstitusjoner: SEB Finans: i forbindelse med inngåtte leasingkontrakter for tre EC 135-helikoptre som ble Ievert høsten 2005 og ett EC 145-helikopter Ievert høsten SG Finans AS: i forbindelse med inngått leasingkontrakt for to EC 135-helikoptre Ievert i 2007 og ett EC 135-helikopter Ievert i 2008, to EC 135-helikoptre som ble Ievert i 2004 og som ble refinansiert i 2011 samt ett H 145-helikopter som ble levert i DNB: i forbindelse med et serielån for kjøp et H 145-helikoptre som ble levert i Stiftelsen har stilt sikkerhetsstillelse for bankgaranti som DNB har stilt for Norsk Luftambulanse AS på 5 millioner kroner, og betalingsgaranti for Scandinavian Airlines Systems AS på kroner. NOTE 16 - AKTIVITETSBASERT REGNSKAP Aktivitetsbasert regnskap ble avlagt første gang i Tabellen under viser andel totale kostnader til formålsutøvelse for de siste 5 årene: Kostnader til formålet Sum forbrukte midler 69,4 % 73,9 % 72,5 % 70,4 % 71,8 % Innsamlingsprosent 73,5 % 77,6 % 77,6 % 75,9 % 75,3 % Administrasjonsprosent 6,0 % 4,6 % 5,1 % 5,0 % *1,8% * Administrasjonsprosenten i 2011 fremkommer som lav på grunn av planendring pensjoner. Ser man bort fra denne ekstraordinære inntekten, blir administrasjonsprosenten 5,3 %. Avsetning underdekning i gammel AFP-ordning 0 66 Kostnadsført innskudd STIFTELSEN NORSK LUFTAMBULANSE ÅRSBERETNING 2015 STIFTELSEN NORSK LUFTAMBULANSE ÅRSBERETNING