Årsregnskap. Brønnøysunds Avis AS

Transkript

1 Årsregnskap Brønnøysunds Avis AS 2015

2 Brønnøysunds Avis AS Resultatregnskap NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad ,6 Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Omlegging pensjonsordning Omstillingskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Renteinntekt fra foretak i samme konsern Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansresultat Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER 11 Avsatt til annen egenkapital Foreslått utbytte Sum overføringer

3 Brønnøysunds Avis AS Balanse pr 31. desember NOTE EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler 4 Programvare Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler 4 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler 5 Investering i selskap i samme konsern Investeringer i aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer 8 Kundefordringer Fordring konsernkonto Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

4 Brønnøysunds Avis AS Balanse pr 31. desember NOTE EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital 3, 11 Aksjekapital ( aksjer á kr 21,- ) Overkurs Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital 11 Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser 6 Pensjonsforpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser Kortsiktig gjeld 8 Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Brønnøysund, I styret for Brønnøysunds Avis AS Henning Johansen Odd Reidar Øie Astrid Bjørkan Styreleder styrets nestleder styremedlem Trine Einvik Utvik Gunnar Flikke Svend Ingar Sivertsen Styremedlem styremedlem styremedlem Matti Riesto Daglig leder

5 Brønnøysunds Avis AS Kontantstrømsoppstilling KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: Ordinært resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Avskrivning på varige driftsmidler Pensjonskostnad uten kontanteffekt Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Netto endring konsernkonto Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr Beholdning av bankinnskudd, pr

6 Brønnøysunds Avis AS Noter til regnskapet 2015 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balansefølres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på Salgsinntekter Annonseinntekter inntektsføres ved innrykk av annonser. Abonnementsinntekter faktureres forskuddsvis og inntektsføres på leveringstidspunktet. Løssalg inntektsføres basert på solgte eksemplarer. Inntektsføring ved øvrige salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom de har levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Pensjoner Ytelsesbaserte pensjonsordninger vurderes til nåverdien av de fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent på balansedagen. Pensjonsmidler vurderes til virkelig verdi. Diskonteringsrenten fastsettes med utgangspunkt i renten på obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) som reflekterer tidshorisonten for oppgjøret av pensjonsforpliktelsen. Forventet avkastning beregnes med den samme rente som er benyttet ved diskontering. Aktuarmessige gevinster og tap innregnes i egenkapitalen i den perioden de oppstår. Periodens netto pensjonskostnad presenteres som lønns- og personalkostnader. I balansen presenteres netto pensjonsforpliktelse inklusive arbeidsgiveravgift. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Offentlig tilskudd Selskapet har mottatt pressestøtte på kr ,- som er ført under andre driftsinntekter.

7 Note 2 Lønnskostnader, Antall ansatte, godtgjørelser, mm Lønnskostnad Lønn Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Engangseffekt av omlegging pensjonsordning er presentert på egen linje i resultatregnskapet og inngår ikke i tallene ovenfor. Antall årsverk Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillese til daglig leder, styreformann eller andre nærstående parter. Ytelser til ledende personer Andre Lønn godtgj. Daglig leder Styret Revisor Kostnadsført godtgjørelse i 2015 til Deloitte AS for revisjon utgjør kr ,- ekskl. mva. Kostnadsført godtgjørelse i 2015 til Deloitte AS og samarbeidende selskap for andre tjenester utgjør kr 8.100,- ekskl. mva. Note 3 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i selskapet pr består av følgende aksjeklasser: Pålydende Bokført Antall verdi verdi Ordinære aksjer Sum Eierstruktur Aksjonæren i selskapet pr var: Eier- Stemme- Ordinære aksjer Sum andel andel Adresseavisen Gruppen AS % 69 % Amble Invest AS % 8 % Helgelands Blad AS % 6 % Odd Reidar Øie, styremedlem % 6 % Sum eiere med minst 5 % eierandel % 88 % Sum øvrige % 12 % Totalt antall aksjer % 100 % Styremedlem Odd Reidar Øie med nærstående eier aksjer, dvs. 13,33 %.

8 Note 4 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, Programvare verktøy, mm. SUM Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Utrangering - Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Periodens avskrivninger Bokført verdi pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid Avskrivningsplan 3-5 år lineær Note 5 Investering i selskap i samme konsern Forretnings- Stemme- Eier- Firma kontor andel andel Harstad Tidende Gruppen Multimedia AS Harstad 1,2 % 1,2 % Trøndelagspakken AS Trondheim 2,5 % 2,5 % Egenkapital Årsresultat i følge siste i følge siste Firma Balanseført årsregnskap årsregnskap Harstad Tidende Gruppen Multimedia AS Trøndelagspakken AS

9 Note 7 Annen kortsiktig gjeld Forskuddsbetalt abonnement inngår med Note 8 Mellomværende med selskap i samme konsern m.v. Foretak samme konsern: Kortsiktig kundefordring i selskap i samme konsern Sum Kortsiktig leverandørgjeld til selskap i samme konsern Sum Note 9 Skattekostnad Skattekostnaden i regnskapet består av følgende poster: Betalbar skatt Endring i utsatt skatteforpliktelse Skattekostnad på ordinært resultat Årets betalbare skatt Betalbar skatt i balansen Avstemming Ordinært resultat før skatt Forventet inntektsskatt etter nominell skattesats 27 % Skatteeffekten av følgende poster: Ikke fradragsberettigede kostnader Ikke skattepliktige inntekter Effekt av endret skattesats Skattekostnad på ordinært resultat Spesifikasjon av skatteeffekten av midlertidige forskjeller: Fordel Omløpsmidler Anleggsmidler Pensjonsforpliktelse Avsetninger Underskudd til fremføring Sum skatteeffekten av fordeler Forskuddsbetalt pensjonspremie Sum skatteeffekten av forpliktelser Netto utsatt skattefordel/(forpliktelse) Som fordeler seg som følger Utsatt skattefordel Utsatt skatt Netto utsatt skatt/utsatt skattefordel (-)

10 Note 10 Fordring konsernkonto Brønnøysunds Avis AS er deltaker i konsernkontoordning, hvor Polaris Media ASA er hovedkontoinnehaver. Innestående på bankkontiene representerer mellomværende med konsernkontoinnehaver. Konsernkontoinnehaver og alle deltakere i konsernkontoordningen er solidarisk ansvarlig for forpliktelsene (trekkrettighetene) under avtalen. Selskapet inngår i Polaris Media konsernets felles skattetrekksgaranti. Note 11 Egenkapital Annen Selskapskapital Overkurs egenkapital Sum Egenkapital pr Årets endring i egenkapitalen: Estimatavvik ført direkte mot egenkapital (IAS 19R) Årets resultat Egenkapital per

11 Note 6 Pensjonskostnader, - midler og- forpliktelser Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i denne loven. Selskapet regnskapsfører pensjoner i samsvar med IAS 19R, med bakgrunn i NRS 6 A. Ytelsesbasert ordning ble avviklet for alle ansatte fra og med Selskapet har nå innskuddsbasert ordning for alle ansatte. Selskapet oppfyller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har også en AFP-ordning for alle ansatte mellom år. Ordningen er usikret. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnad: Diskonteringsrente 2,30 % 4,10 % Forventet avkastning 2,30 % 4,10 % Lønnsregulering 2,50 % 3,75 % G-regulering 2,50 % 3,50 % Den aktuarmessige beregningen er basert på risikotabeller. Risikotabellen for forventet levetid, K2014U er basert på beste estimat for populasjonen i Norge. Nedenfor vises utdrag fra de benyttede tabeller. Tabellen viser forventet levealder og sannsynlighet for hhv. uførhet og død innen ett år for ulike aldersgrupper. Forventet gjenstående levealder Fødselsår 1963 Fødselsår 1993 Alder Mann Kvinne Mann Kvinne 20 64,1 68,0 69,4 73, ,3 50,1 49,7 53, ,7 30,1 30,4 34, ,2 14,1 12,5 16,1 Dødssannynlighet Fødselsår 1963 Fødselsår 1993 Alder Mann Kvinne Mann Kvinne 20 0,03 % 0,01 % 0,02 % 0,01 % 40 0,06 % 0,04 % 0,06 % 0,04 % 60 0,49 % 0,34 % 0,45 % 0,30 % 80 5,08 % 3,57 % 4,55 % 3,13 % Uføresannsynlighet Alder Mann Kvinne 20 0,13 % 0,16 % 40 0,21 % 0,35 % 60 1,48 % 1,94 % 80 NA NA Årets pensjonskostnad er sammensatt slik: Årets pensjonsopptjening Kostnad ved tidligere perioders opptjening (planendring) Rentekostnad (inntekt) av netto pensjonsforpliktelse Administrasjonskostnader Periodisert arbeidsgiveravgift Pensjonskostnad ytelsespensjon Medlemsinnskudd fra ansatte Andre pensjonskostnader Totale pensjonskostnader innregnet i årets resultat

12 Note 6 Pensjonskostnader, - midler og- forpliktelser fortsettelse Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler: Fondert Ufondert Sum Fondert Ufondert Sum Årets endringer i brutto pensjonsforpliktelse: Brutto pensjonsforpliktelse Nåverdien av årets pensjonsopptjening Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen Kostnad ved tidligere perioders opptjening (planendring) Aktuarmessige gevinster og tap Utbetalinger av pensjoner og fripoliser Brutto pensjonsforpliktelse Årets endringer i brutto pensjonsmidler: Brutto pensjonsmidler Forventet avkastning på pensjonsmidler Aktuarmessige gevinster og tap Planendring Utbetalinger av pensjoner og fripoliser Administrasjonskostnader Premieinnbetalinger Virkelig verdi pensjonsmidler Netto pensjonsmidler/pensjonsforpliktelse (-) Arbeidsgiveravgift Avsetning gammel AFP ordning Avsetning pensjoner omstillingskostnader Innskudds- og premiefond Netto balanseførte pensjonsmidler Pensjonsmidler i balansen Pensjonsforpliktelser i balansen Netto pensjonsforplikelser i balansen