Skriftlig uttalelse fra ledelsen i

Transkript

1 Skriftlig uttalelse fra ledelsen i Solnør Gaard Golfbane AS Til Dale Revisjon AS erik(&,dalerevisjon.no Dette brevet sendes i forbindelse med deres revisjon av regnskapet for Solnør Gaard Golfbane AS for året som ble avsluttet den 31. desember Formålet er å kunne konkludere på hvorvidt regnskapet i det alt vesentlige gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Vi bekrefter etter beste evne og overbevisning at: Regnskap Vi har oppfylt vårt ansvar for å påse at selskapets regnskap og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll, herunder slik intern kontroll som vi finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et regnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Vi har videre oppfylt vårt ansvar for utarbeidelsen av regnskapet, og mener at regnskapet gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Viktige forutsetninger som er brukt av oss ved utarbeidelsen av regnskapsestimater, herunder regnskapsestimater målt til virkelig verdi, er rimelige. V i har tatt tilstrekkelig hensyn til og opplyst om forhold til nærstående parter og transaksjoner med disse i overensstemmelse med kravene regnskapsloven og god regnskapsskikk. Alle hendelser etter datoen for regnskapet og forhold som medfører korrigering eller omtale, er korrigert eller omtalt. V i mener at virkningen av ikke-korrigert feilinformasjon er uvesentlig, både enkeltvis og samlet for regnskapet sett som helhet. En liste over ikke-korrigert feilinformasjon følger som vedlegg. Ligningspapirer Vi har oppfylt vårt ansvar for å kontrollere at opplysningene som er gitt i ligningspapirene med vedlegg, er korrekte og fullstendige. Opplysninger som er gitt Vi har gitt revisor: Tilgang til alle opplysninger som vi har kjennskap til, som er relevante for utarbeidelsen av regnskapet, som regnskapsregistreringer, dokumentasjon og andre saker, tilleggsopplysninger som revisor har bedt om fra oss for revisjonsformål, og ubegrenset tilgang til personer i selskapet som det etter revisors vurdering er nødvendig å innhente revisjonsbevis fra. Alle transaksjoner er registrert i regnskapsposter og reflektert i regnskapet.

2 Vi har gitt revisor opplysninger om resultatene av vår vurdering av risikoen for at regnskapet kan inneholde vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter. Vi har gitt revisor alle opplysninger om eventuelle misligheter eller mistanker om misligheter som vi er kjent med og som kan ha påvirket selskapet, og som involverer: ledelsen, ansatte som har en betydningsfull rolle i intern kontroll, eller andre hvor misligheten kunne hatt en vesentlig virkning på regnskapet. Vi har gitt revisor alle opplysninger om eventuelle påstander om misligheter eller mistanke om misligheter som kan ha påvirket selskapets regnskap og som er kommunisert av ansatte, tidligere ansatte, analytikere, tilsynsmyndigheter eller andre. Vi har gitt revisor opplysninger om alle kjente tilfeller av manglende overholdelse eller mistanke om manglende overholdelse av lover og forskrifter som kan ha betydning for utarbeidelsen av regnskapet. Vi har gitt revisor opplysninger om identiteten til selskapets nærstående parter og alle forhold til nærstående parter og transaksjoner med disse som vi er kjent med. V i har på tilbørlig måte regnskapsført eller opplyst om alle forpliktelser, både aktuelle og latente, og har i notene til regnskapet gitt opplysninger om alle garantier avgitt til tredjeparter. Selskapet har tilfredsstillende hjemmel til alle eiendeler, og det er ingen pantsettelser av eller heftelser på selskapets eiendeler, med unntak av dem som fremgår av notene til regnskapet. Ålesund, ~) 2016 Ledelsen i Solnør Gaard Golfbane AS C~( Anda Th R Solevå eide daglig leder

3 Årsregnskap for 2015 SOLNØR GAARD GOLFBANE AS 6260 SKODJE I nnhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Utarbeidet av: Økonomiservice AS Postboks ØRSKOG Org.nr Utarbeidet med: Total Årsoppgjør

4 Resultatregnskap for 2015 SOLNØR GAARD GOLFBANE AS Note Salgsin ntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad (15 827) (5 436) Lønnskostnad 1, 2, 3 1 (2 195) Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler 5 ( ) ( ) Annen driftskostnad 4 ( ) ( ) Sum driftskostnader ( ) ( ) Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad (39 685) (55 565) Sum finanskostnader (39 685) (55 565) Netto finans (30 159) (43 595) Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat Overføringer Annen egenkapital Sum

5 Balanse pr. 31. desember 2015 SOLNØR GAARD GOLFBANE AS Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 5, Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. 5, Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Sum varer Fordringer Kundefordringer 6, Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

6 Balanse pr. 31. desember 2015 SOLNØR GAARD GOLFBANE AS Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (5 130 aksjer å kr 4 000,00) 10, 11, 12, Beholdning av egne aksjer 13 (56000) (56 000) Overkurs Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Skodje / Ålesund i / ---)s 2016 ln Arild Bø Styrets leder ( \\ l,. jo l l Anja T4rese Rafteseth Ølolevågseide Daglig leder ~ allbjøm Aakre Styremedlem Styremedlem S«s~l ~ s~~~c~~~~.

7 Noter 2015 SOLNØR GAARD GOLFBANE AS Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter I nntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget. Note 1 - Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn (2 193) Arbeidsgiveravgift (1) 2418 Andre relaterte ytelser Sum (1) 2195 Foretaket har ikke ansatte

8 Note 2 - Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 3 - Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Det er ikke betalt lønn eller lønn eller honorar til ledelse eller styre. Note 4 - Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr Honorar for annen bistand utgjør kr 0. Note 5 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygninger og ann en fast eiendom Driftsløsøre, inventar o.l Sum Tomter Anskaffelseskost Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost Akk. av- og nedskr (84 851) ( ) ( ) ( ) Akkumulerte avskr (95 988) ( ) ( ) ( ) Balanseført verdi pr Årets avskrivninger (11 137) ( ) (84 896) ( ) Økonomisk levetid 0,0-20,0 år 5,0-20,0 år 1,0-19,0år Avskrivningsplan: Lineær 0-5% 5-20% 5, % Note 6 - Pantstillelser og garantier Pantstillelser og garantier Spesifikasjon Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld (inkl. finansiell leasing) Sum Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld Sum Av langsiktig gjeld på kr forfaller alt mindre enn 5 år etter regnskapsårets slutt.

9 Note 7 - Midl. forskjeller - Utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatteøkende og skattereduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført. Midlertidige forskjeller knyttet til: Endring Anleggsmidler ( ) ( ) Omløpsm idler (50 000) (50 000) Skattemessig fremførbart underskudd ( ) ( ) ( ) Netto forskjeller ( ) ( ) (77676) Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes Sum midlertidige forskjeller Utsatt skattefordel basert på 25% Ut fra forsiktighetshensyn balanseføres ikke utsatt skattefordel på kr Note 8 - Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av Spesifikasjon kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsatt til dekning av usikre fordringer (50 000) (50 000) Netto oppførte kundefordringer Note 9 - Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr Note 10 - Aksjekapital Foretaket har aksjer, pålydende kr 4 000,00, noe som gir en samlet aksjekapital på kr Foretaket har en aksjeklasse. - - Note 11 - Aksjonærer Foretakets aksjonærer pr Foretaket har 855 aksjonærer. Nedenfor vises de 10 største aksjonærene. Aksjonærens navn Antall aksjer Eierandel SPAREBANKEN MØRE 459 8,95% TRYGGESTAD EIENDOM OG 414 8,07% FINANS AS NORDEA BANK NORGE ASA 389 7,58% MITTET STEIN HELGE 384 7,49% FARSTAD SHIPPING ASA 333 6,49% LONGVA IRENE PAULINE 142 2,77% VARD GROUP AS 120 2,34% MARINE HARVEST ASA 100 1,95% TYRHOLM & FARSTAD AS 88 1,72% DEN NORSKE BANK ASA 80 1,56% Andre ,09% Sum ,00%

10 Note 12 - Aksjeinnehav Aksjeinnehav ledende personer Note 13 - Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Aksjekapital Egne aksjer Overkurs Annen EK Sum Egenkapital (56 000) Årets resultat Egenkapital (56 000)