IL ROS Arena Drift AS 3431 SPIKKESTAD

Transkript

1 Arsregnskap for 2015 IL ROS Arena Drift AS 3431 SPIKKESTAD Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Arsberetning Revisjonsberetning Utarbeidet av: 0konomisenteret AS Spikkestadveien OR0YKEN Org.nr utarbeidet med: Total Arsoppgj0r

2 Resultatregnskap for 2015 ILROS Arena Drift AS Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad (780) (7 565) Lonnskostnad 1, 2, 3 ( ) ( ) Avskrivning pa driftsmidler og immaterielle eiendeler 7 (39 000) (37 273) Annen driftskostnad 4 ( ) ( ) Sum driftskostnader ( ) ( ) Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad (411) (289) Sum finanskostnader (411) (289) Netto finans Ordinaert resultat for skattekostnad Skattekostnad pa ordin^rt resultat 5, 6 (97 767) (77 792) Ordinaert resultat Arsresultat Overforinger Konsernbidrag Udekket tap Annen egenkapital (18 115) Sum

3 Balanse pr. 31. desember 2015 IL ROS Arena Drift AS EIENDELER Anieggsmidler Varige driftsmidler Driftsl0S0re, inventar, verkt0y, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler Sum anieggsmidler Note Omiopsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omiepsmidler Sum eiendeler /

4 Balanse pr. 31. desember 2015 ILROS Arena Drift AS Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (100 aksjer a kr 1 000,00) 10, Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandorgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Kortsiktig konserngjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Spikkestad, '^^1 ^ 2016 Jens Lillegraven Styrets leder J jrgensen edie n Atle Idar Hellerud Styremedlem

5 Noter 2015 IL ROS Arena Drift AS Regnskapsprinsipper Arsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for sma foretak. Salgsinntekter Leieinntekter inntektsf0res i henhold til kontrakt. Klassifisering og vurdering av balanseposter Oml0psmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsl0pet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett ar etter transaksjonsdagen. Anieggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett ar etter transaksjonsdagen. Oml0psmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balansefores til nominelt bel0p pa etableringstidspunktet. Anieggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anieggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes a v^re forbigaende. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balansef0res til nominelt bel0p pa etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppf0rt i balansen til palydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gj0res pa grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gj0res det for 0vrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for a dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkj0pte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for paregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balansef0res og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 ar og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsf0res l0pende under driftskostnader, mens pakostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter bade periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25% fra 2015 pa grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremfering ved utgangen av regnskapsaret. Skatte0kende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utiignet og skattevirkningen er beregnet pa nettogrunnlaget.

6 Note 1 - Lonnskostnader etc Spesifikasjon av lonnskostnader L0nn Arbeidsgiveravgift Andre relaterte ytelser Sum Foretaket har sysselsatt 1 arsverk i regnskapsaret. Det er ikke avtalt vederlag for styreleder/daglig leder ved opphor eller endring av ansettelsesforholdet/vervet. Selskapet har ingen forpliktelser i form av rett til tegning, opsjoner eller lignende rettigheter til daglig leder eller andre ansatte. Note 2 - Yteise til iedende personer Ytelse til iedende personer Type yteise Daglig leder Styret Lonn Pensjonsutgifter Annen godtgj0relse Det er ytet styrehonorar til styret med kr til hvert styremedlem og kr til styreleder. Selskapet har ikke valgt daglig leder. Note 3 - Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er ikke pliktig til a ha tjenestepensjonsordning etter iov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet valgte a etablere tjenestepensjonsordning for ansatte i Note 4 - Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsfort revisjonshonorar for 2015 utgj0r kr Honorar for annen bistand utgj0r kr 0. Note 5 - Midi, forskjeller - Utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes pa grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatte0kende og skattereduserende forskjeller som kan utiignes er nettofort. Midlertidige forskjeller knyttet til: Endring Anieggsmidler Sum midlertidige forskjeller Utsatt skatt basert pa 25% Av forsiktighetshensyn balansef0res ikke utsatt skattefordel.

7 Note 6 - Skatt Grunnlag for beregning av skatt Ordinaert resultat for skattekostnad +/- Permanente forskjeller +/- Arets endring i midlertidige forskjeller Fremforbart underskudd / korreksjonsinntekt (2 914) (116231) Arets skattegrunniag Betalbar inntektsskatt for selskapet basert pa 27% Sum /- Endring i utsatt skatt (3 081) Skattekostnad i resultatregnskapet Betalbar skatt i skattekostnad Skatt pa konsernbidrag etter kostmetoden (96 778) (74 298) Betalbar skatt i balansen Note 7 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Driftsl0S0re, inventar o.l Anskaffelseskost Tilgang i aret 0 Avgang i aret 0 Anskaffelseskost Akk. av-og nedskr (67 799) Akkumulerte avskr ( ) Balansefort verdi pr Arets avskrivninger (39 000) 0konomisk levetid 5,0 ar Avskrivningsplan: Lineaer 20% Note 8 - Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til palydende, nedskrevet med forventet tap pa fordringer. Det er ikke tapsfort kundefordringer i lopet av Spesifikasjon kundefordringer Kundefordringer til palydende Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppf0rte kundefordringer

8 Note 9 - Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngar egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr Skyldig skattetrekk er kr Note 10 - Aksjekapital Foretaket har 100 aksjer, palydende kr 1 000,00, noe som giren samlet aksjekapital pa kr Foretaket har en aksjeklasse. Note 11 - Aksjonaerer Foretakets aksjonaer pr Foretaket har 1 aksjon^r. Aksjonaerens navn Antall aksjer Eierandel IL ROS Arena AS ,00% Sum ,00% Note 12 - Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Aksjekapital Annen EK Sum Egenkapital Arets resultat Konsernbidrag ( ) ( ) Egenkapital Note 13 - Garantiforpliktelser m.v. Selskapet har ikke stilt garantier.

9 Arsberetning 2015 IL ROS Arena Drift AS Virksomhetens art og hvor den drives. IL R.O.S. Arena Drift AS formal er a utieie, vedlikeholde og drift av IL R.O.S. Arena. Vedlikehold og drift av andre bygg og aniegg kan ogsa utfores. Selskapet er iokalisert i Royken kommune. Selskapet ble stiftet 11/ Selskapets utvikling og drift. Arsregnskapet gir en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av virksomheten og av dens stilling. Forutsetningen om fortsatt drift er til stede, og arsregnskapet for 2015 er satt opp under denne forutsetningen. Forskning og utvikling. Selskapets har ikke drevet forsknings- og utviklingsaktiviteter. Arbeidsmilj0 - likestilling Bedriften har en mannlig ansatt. Styret bestir av 4 menn. Styret har ut fra en vurdering av antall ansatte og stillingskategorier ikke funnet det nodvendig a iverksette spesielle tiltak med hensyn til likestilling. ArbeidsmilJBet anses som godt. Derfor er det ikke iverksatt spesielle tiltak i Det er ikke rapportert om skader eller ulykker pa arbeidsplassen. Ytre milj0. Virksomhetens bransje medforer verken forurensning eller utslipp som kan vaere til skade for det ytre milj0. Atle Idar Hellerud Styremedlem