DRIFTSRESULTAT FINANSPOSTER Finansinntekter Finanskostnader Sum finansposter RESULTAT

Transkript

1 1 RESULTAT OG BALANSE (Tall i hele 1000) RESULTAT INNTEKTER Note Salg av vann Ledningsnett Rælingen kommune 2, Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter DRIFTSKOSTNADER Kostnader vannverk Lønn, sosiale kostnader Avskrivninger på varige driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT FINANSPOSTER Finansinntekter Finanskostnader Sum finansposter RESULTAT BALANSE EIENDELER ANLEGGSMIDLER VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter, bygninger og annen fast eiendom Inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende Sum varige driftsmidler FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Aksjer og andeler Pensjonsmidler Obligasjoner Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER KORTSIKTIGE FORDRINGER Kundefordringer Andre fordringer og forskuddsbetalte kostnader Sum fordringer BANKINNSKUDD OG KONTANTER Bankinnskudd og kontanter Sum bankinnskudd og kontanter Sum omløpsmidler Sum eiendeler

2 2 EGENKAPITAL OG GJELD (Tall i hele 1000) EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL NOTE Aksjekapital Annen egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD AVSETNING FOR FORPLIKTELSER Pensjonsforpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser SUM AVSETNING FOR FORPLIKTELSER ANNEN LANGSIKTIG GJELD Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner 8, SUM ANNEN LANGSIKTIG GJELD KORTSIKTIG GJELD Neste års avdrag på langsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Tom Christophersen Andreas Hamnes Styreleder Hans Marius Johnsen Terje Granerud Lisbet Lofthus Gabrielsen Nestleder Ragnar Kristoffersen Ivar T. Henriksen Daglig leder

3 3 KONTANTSTRØMOPPSTILLING (Tall i hele 1000) Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat Ordinære avskrivninger Nedskriving/verditap investeringer 28 Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i pensjonsavsetning Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Innbetaling av egenkapital 8 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter mv Beholdning av kontanter Kontanter og kontantekvivalenter Kontantbeholdning mv fremkommer slik: Kontanter og bankinnskudd pr Skattetrekk og andre bundne innskudd pr Beholdning av kontanter mv pr SPRINSIPPER Generelt Regnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Overskudd og fonds korresponderer således ikke med tilsvarende begrep etter kommunale regnskapsforskrifter. Sammenhengen mellom regnskapsmessig overskudd og likviditetsmessig resultat fremgår av oppstilt kontantstrømoppstilling. Investeringsarbeider kan enten fi nansieres over den løpende drift eller ved opptak av ekstern lånefi nansiering. For investeringer som er besluttet fi nansiert over driften vil opparbeidelse av nødvendig kapital vises som regnskapsmessig overskudd og inngår i arbeidskapital (omløpsmidler fratrukket kortsiktig gjeld). Resultatet av salg av vann til Rælingens innbyggere i 2004 er innarbeidet brutto i regnskapet. Nettoresultatet er balanseført slik at virksomhetsområdet viser et nullresultat i tråd med selvkostprinsippet. Det balanseførte resultatet skal etter gjeldende forskrifter reduseres over en fem års periode. Driftsinntekter Fakturering til eierkommunene foretas på grunnlag av målt vannforbruk. Vedlikehold Vedlikeholdsutgifter kostnadsføres når de påløper. Det er ikke foretatt avsetning til periodisk vedlikehold, da vedlikeholdet anses å påløpe jevnt over anleggets levetid Reservedelslager Reservedeler er kostnadsført løpende over driften i takt med anskaffelse. Varige driftsmidler og avskrivninger Aktivering av varige driftsmidler foretas til kostpris. Utvidelser og reinvesteringer som øker vannverket med tilhørende bygninger sin levetid eller kapasitet balanseføres. Mobilt utstyr utgiftsføres ved anskaffelse. Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifi sert som anleggsmidler. Eiendeler som er tilknyttet varekretsløpet er klassifi sert som omløpsmidler. Fordringer klassifi seres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler som forringes i verdi avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld i norske kroner med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig avkastning på pensjonsmidler, samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang osv. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter og bankinnskudd.

4 4 NOTE 1 5 (Tall i hele 1000) NOTE 1 SALG AV VANN Vannsalg Fet kommune Vannsalg Lørenskog kommune Vannsalg Nittedal kommune Vannsalg Skedsmo kommune Vannsalg Sørum kommune Sum vannsalg NOTE 2 LEDNINGSNETT RÆLINGEN KOMMUNE Vannavgift Tilknytningsgebyrer Underdekning Sum ledningsnett Rælingen kommune NOTE 3 ANNEN DRIFTSINNTEKT Analyser Andre inntekter Sum annen driftsinntekt NOTE 4 KOSTNADER VANNVERK Elektrisk kraft og elektrisk Utstyr Kjemikalier Vedlikehold, fornyelser, transport Uforutsette rørbrudd og lignende 1) Drift av mobilt utstyr og annen leie Prøvetaking, kontroll, analyser Kjøp av vann Reaktivering av kull 0 49 Oppgradering damanlegg Kontr. råvannskilder, klausuleringer Oppgraderinger og vedlikehold Inntak Hammeren 0 85 Målestasjoner 0 3 Sum kostnader vannverk ) Ras i råvannstunnelen mellom Hammeren og Hauglifjell i 2004 er kostnadsberegnet til kr. 2 mill. Dette ble ikke utbedret før i Kostnader belastes regnskap for NOTE 5 LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE Lønnskostnader Lønn, feriepenger, styrehonorarer etc Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Sum lønnskostnader Selskapet har samarbeidsavtale med AS Sentralrenseanlegget RA-2 og benytter som tidligere år felles personale. I 2004 var det gjennomsnittlig 66 årsverk som er fordelt med 52% på RA-2 og 48% på NRV. Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn, honorar Pensjonskostnader Inngår i koll. pensj.ordning Daglig leder er også leder for AS Sentralrenseanlegget RA-2 og Nedre Romerike Fjernvarme AS. Hans lønn følger lønnen til rådmannen i Skedsmo kommune og er belastet NRV med 60%- Kortsiktig lån til ansatte utgjør kr. 36 tusen. Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styreformann eller andre nærstående parter. Det er ingen enkeltlån/sikkerhetsstillelser som utgjør mer enn 5% av selskapets egenkapital. Revisor Det er kostnadsført kr. 170 tusen i revisjonshonorar og kr. 120 tusen for rådgivning fra revisor. Beløpene er uten merverdiavgift.

5 5 NOTE 6 7 (Tall i hele 1000) NOTE 6 VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler Tunnel, hall, pulsator Ledninger, Reaktiveringsanlegg Tomt, bygning Maskiner, inventar Sum varige driftsmidler Anskaffelseskost Tilgang Finansieringsutgift Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivn Avskrivninger Akkumulerte avskrivn Bokført verdi %-sats ordinære avskrivninger 5% 2,5-5% 5% 0-5% 10% Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Avskrivninger av investeringer foretas først når investeringen er ferdigstilt. Avskrivningssatsene som benyttes er i henhold til Rundskriv fra Miljøverndepartementet nr. T-9/86; Standardmetoden. Siste 10 år År Investert Avskrevet NOTE 7 BALANSEFØRTE FINANSIERINGSUTGIFTER VED TILVIRKNING AV ANLEGGSMIDLER Investering Hauglifjell Ledning Sørum 0 1 Byggelånsrenter Tak for rentekostnad Gjennomsnitts lånerente 5,4% 6,2%

6 6 NOTE 8 11 (Tall i hele 1000) NOTE 8 FORDRINGER OG GJELD Andre fordringer (omløpmidler) Lån og reiseforskudd Til gode MVA Påløpte renteinntekter Forskuddsbetalte kostnader Mindreinntekt ved drift av ledningsnett Rælingen kommune Mellomregning Rælingen kommune Mellomregning RA Sum andre fordringer Annen kortsiktig gjeld Påløpt ferielønn Påløpte ikke forfalte renter Mellomregning RA Sum annen kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner Sum langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år NOTE 9 BUNDNE INNSKUDD Bundne innskudd Depositum fi nansiell handel på Nord Pool Depositum fysisk handel på Nord Pool Sperret konto Mattilsynet Skattetrekk Sum bundne innskudd Skattetrekket står på egen konto og utgjør bundet innskudd for ansattes skattetrekk. NOTE 10 OBLIGASJONER Selskap Valuta Rente Rente regulering Balanseført verdi Markedsverdi Fredrikstad Energiverk AS NOK 5% Fast NOTE 11 EGENKAPITAL Årets endring i egenkapital Aksjekapital Annen EK Sum Egenkapital Aksjeutvidelse 8 8 Årets resultat Egenkapital Aksjekapital og aksjeeierinformasjon Aksjekapitalen på kr består av 28 aksjer à kr Alle aksjer har like rettigheter. Aksjeeieroversikt Aksjer Eierandel Stemmeandel Fet kommune 2 7,1% 7,1% Lørenskog kommune 7 25,0% 25,0% Nittedal kommune 4 14,3% 14,3% Rælingen kommune 3 10,7% 10,7% Skedsmo kommune 9 32,2% 32,2% Sørum kommune 3 10,7% 10,7% Sum aksjer % 100%

7 7 NOTE (Tall i hele 1000) NOTE 12 PENSJONER Selskapet og konsernet har pensjonsordninger som omfatter i alt 66 personer. Ordningene gir rett til defi nerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. I tillegg har selskapet en tariffestet førtidspensjonsordning (AFP). Pensjonskostnad Sikrede AFP Sum Årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Amortisering av estimeringstap/(gevinst) Administrasjonskostnader Arbeidsgiveravgift ved netto pensjonsmidler Arbeidsgiveravgift ved netto pensjonsforpliktelse Medlemsinnskudd Total pensjonskostnad Over/(under)fi nansiering pensjonsforpliktelse IB Total pensjonskostnad Total tilskudd fra foretak (inkl. arb.g.avgift) Pensjonsforpliktelse UB Opptjent pensjons forpliktelse (Minsteforpliktelse) Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Ikke resultatført virkning av estimatavvik Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 6,0% Forventet avkastning 7,0% Lønnsøkning 3,0% G-regulering 3,0% Regulering av løpende pensjon 3,0% Arbeidsgiveravgift sats 14,1% De aktuarmessige forutseningene er basert på de vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografi ske faktorer og avgang. Beregningen vedrørende AFP-ordningen er basert på 50% uttak. NOTE 13 LEDNINGSNETT RÆLINGEN NRV overtok med virkning fra ledningsnett for vann i Rælingen kommune. Ledningsnettet føres som egen avdeling i regnskapet. Avdelingen belastes kostnader som er direkte henførbare til ledningsnettet, herunder kapitalkostnader og en andel av NRVs felleskostnader. Kapitalkostnadene beregnes som kalkulatoriske renter og avskrivninger med basis i gjeldende forskrifter for fastsettelse av VA-gebyrer. I regnskapet er kapitalkostnader beregnet med grunnlag i betalt vederlag for ledningsnettet. Kostnadene ved ledningsnettet skal dekkes av inntekter fra Rælingen kommune. I det enkelte regnskapsår vil det kunne være avvik mellom de gebyrene som belastes kommunen og de kostnadene som påløper i avdelingen. Slike avvik kompenseres gjennom endringer i tilgodehavender mellom NRV og Rælingen kommune. Dersom inntektene er mindre enn kostnadene, økes NRVs tilgodehavende overfor Rælingen. Nedenfor vises hovedpostene i regnskapet for avdeling Rælingen kommune Eiendomsgebyrer VA Kjøp av vann fra NRV Dekningsbidrag Lønn og sosiale kostnader Administrasjonskostnader Drift av ledningsnettet Avskrivninger Sum driftskostnader Driftsresultat Netto fi nanskostnader Resultat før endring tilgodehavende Rælingen kommune Endring tilgodehavende Rælingen kommune Resultat etter endring tilgodehavende Rælingen kommune 0 0 NOTE 14 SIKRING AV LANGSIKTIG LÅN Lån Rente Utløpsdato Rentebytteavtale ,98% Det er opprinnelig hovedstol som er oppført som lån.

8 8