Nissedal kommune. Møteinnkalling. Utval: Kommunestyret Møtestad: Kommunestyresalen, Kommunehuset Dato: Tidspunkt: 18:00

Transkript

1 Nissedal kommune Møteinnkalling Utval: Kommunestyret Møtestad: Kommunestyresalen, Kommunehuset Dato: Tidspunkt: 18:00 Forfall skal meldast på tlf Varamedlemmer møter berre ved særskilt innkalling. Halvor Homme ordførar 1

2 Saksliste Utvalssaksnr Innhald Saker til behandling PS 40/16 Årsmelding 2015 PS 41/16 Godkjenning av årsrekneskapet 2015 PS 42/16 3. tertial 2015 PS 43/16 Bustadplan 2016 PS 44/16 Plan for selskapskontroll PS 45/16 Vidareføring av VandreTelemark PS 46/16 PS 47/16 PS 48/16 PS 49/16 PS 50/16 PS 51/16 Organisering av folkehelse Felles jordmorteneste i Vest-Telemark Årsrapport 2016 for Barnevernsamarbeidet i Vest-Telemark Klage på eigedomsskatt - gnr. 8 /bnr. 32 avt.nr John Nordbø Referat- og drøftingssaker Korrigering av vedtak i sak 30/16: Løyve til sal av alkoholhaldig drikk, Coop Prix, Treungen Lukka 2

3 Saker til behandling 3

4 PS 40/16 Årsmelding

5 Nissedal kommune Arkiv: Saksmappe: Sakshandsamar: Dato: /282-7 Jarle Bruun Olsen Saksframlegg Utval Utvalssak Møtedato Formannskapet 53/ Kommunestyret 40/ Årsmelding 2015 Vedlegg: Årsmelding for 2015 må lastast ned som eige dokument. Ligg på kommunen si heimeside. Fakta i saka: Årsmeldinga tek utgangspunkt i handlingsprogrammet for 2015, og skal vere ei oppsummering av året som er gått og ei rettesnor for vidare planarbeid. Årsmeldinga er todelt. Første del er årsberetninga, som er ein obligatorisk del som skal gjere greie for verksemda gjennom året og kommenterer m.a. ulike forhold knytt til heile kommunen som organisasjon. Andre del er årsrapport frå den einskilde eining. I tillegg er det i årsmeldinga og innarbeidd eit avsnitt om Kostra-tal. Til saman utgjer dette årsmeldinga. I årsmeldinga er det lagt inn to vedlegg, Tilstandsrapport 2015 Teknisk eining, som omhandlar heile kommunen og kan vere av interesse for vidare planarbeid/ prioriteringar og syner m.a. ulike utfordringar kommunen har i høve kommunale bygg/anlegg. Årsmeldinga for Fellesrådet er og lagt som vedlegg til årsmeldinga, då Fellesrådet ikkje er ein del av kommunen sin organisasjon, men er relevant då Fellesrådet får si finansiering gjennom overføring frå kommunen. Årsberetninga for 2015 utgjer ein del av grunnlaget for kontrollutvalet si handsaming av årsrekneskapet (sjå saka om godkjenning av årsrekneskapet for 2015). I høve til tilbakemelding på handlingsprogrammet er alle tilbakemeldingar/rapportering frå rådmannen markert med raud tekst slik. Dette gjeld både tilbakemelding på mål/tiltak og rekneskapskommentarar m.m. Rådmannen si tilråding: Årsmelding for 2015 vert teke til vitande 5

6 Saksprotokoll i Formannskapet Votering: samrøystes som tilråding. Vedtak Årsmelding for 2015 vert teke til vitande 6

7 Nissedal kommune Arkiv: Saksmappe: Sakshandsamar: Dato: / Jan Arvid Setane Saksframlegg Utval Utvalssak Møtedato Formannskapet 54/ Kommunestyret 41/ Godkjenning av årsrekneskapen 2015 Vedlegg: 1 Kontrollutvalet sin uttale om årsrekneskapen 2015 med vedlegg Rekneskap 2015 revisorgodkjent (Lastast ned som eige dokument frå heimesida) Fakta i saka: Kommunestyret skal godkjenne årsrekneskapen, etter innstilling frå formannskapet, jf. kommunelova 48, pkt.3. Kommunestyret sitt vedtak skal innehalde disponering av mindreforbruk/dekking av meirforbruk. Rekneskapet skal vere godkjent seinast 6 mnd. etter rekneskapsåret sin slutt, jf. Forskrift om årsrekneskap og årsberetning 10, dvs. seinast 30.juni. Telemark kommunerevisjon har godkjent årsrekneskapen utan merknader den 11.april, og det same gjorde Kontrollutvalet den 25.april. Vurdering: Handsaming av årsrekneskapen er fyrst og fremst å stadfeste at det framlagte rekneskapsdokument gjev eit korrekt bilete av dei disponeringar som er gjort gjennom året, og den økonomiske status pr Vidare dokumenterer årsrekneskapen at disponeringar er gjort i samsvar med vedtak og fullmakter, lovar og forskrifter. Årsrekneskapen, og ev. avvik frå budsjett, er kommentert omfattande i årsmeldinga, så ein avgrensar kommentarane i denne saka. Økonomisk oversikt drift syner eit netto driftsoverskot på kr I høve til normkravet om eit netto driftsresultat på 1,75 % av driftsinntektene, så utgjer dette 4,11 %. Dersom ein ser bort frå overskot innan sjølvkostområda med kr , som ein bør halde utanom "avkastningskravet", vert dette talet 2,35 %. Akkumulert meirforbruk frå 2013 og 2014 på til saman kr , er med dette dekka inn, og det ligg føre eit mindreforbruk etter dette på kr Dette tilrådast avsett til disposisjonsfond, med føremål å bygge opp ein "buffer" som gjer kommunen betre i stand til å handtere uføresette behov mellom kvart års budsjetthandsaming. Investeringsrekneskapen er avslutta i balanse, men med nokon mindre avvik på nokon enkeltprosjekt. Dette er kommentert i årsmeldinga. 7

8 Rådmannen si tilråding: Nissedal kommunestyre godkjenner årsrekneskapen for 2015, med eit netto driftsresultat på kr og eit mindreforbruk på kr i driftsrekneskapen, og eit investeringsrekneskap i balanse. Mindreforbruket avsetjast til disposisjonsfondet Felles buffer. Saksprotokoll i Formannskapet Votering: samrøystes som tilråding. Vedtak Nissedal kommunestyre godkjenner årsrekneskapen for 2015, med eit netto driftsresultat på kr og eit mindreforbruk på kr i driftsrekneskapen, og eit investeringsrekneskap i balanse. Mindreforbruket avsetjast til disposisjonsfondet Felles buffer. 8

9 Nissedal kommune Treungen 3855 TREUNGEN /Temark - Agder og Telemark kontrollutvalgssekretariat (IKS) Vår dato Deres dato Vår referanse 16/ Deres referanse Vår sakshandsamar Line Bosnes Hegna Melding om vedtak - kontrollutvalets uttale om årsrekneskapet 2015 Kontrollutvalet si uttale skal følge rekneskapssaka i handsaming av årsrekneskapet for 2015 i kommunestyret og fomannskap. Vedlagt følger kontrollutvalets saksprotokoll og revisjonens rapport til kontrollutvalet. Helsing Line Bosnes Hegna Leder Temark - Agder og Telemark kontrollutvalgssekretariat (IKS) line.bosnes@temark.no Dokumentet er elektronisk godkjent og sendes utan signatur. Postadresse: Besøksadresse: Sentralbord Foretaksregisteret: Postboks 4 Hellandtunet postmottak@temark.no 3833 Bø i Telemark 3833 Bø i Telemark 9

10 Saksprotokoll Arkivsak-dok. 16/05403 Arkivkode Saksbehandler Handsama av Møtedato Saknr 1 Nissedal kontrollutval /16 Årsrekneskapet Nissedal kommune Nissedal kontrollutval har handsama saken i møte sak 9/16 Møtehandsaming Administrasjonen la fram kommunens årsrekneskap og årsmelding for 2015 for utvalet. Oppdragsrevisor la frem rapporten til kontrollutvalet og kommenterte revisjonsmeldinga. Votering Samrøystes vedteke. Vedtak Kontrollutvalet si uttale til Nissedal kommune sitt årsrekneskap for 2015: Kontrollutvalet har handsama årsrekneskapet for Saman med årsrekneskapet følgde rådmannen sin årsrapport. Telemark kommunerevisjon IKS har avlagt revisjonsmelding og rapport til kontrollutvalet om årsrekneskapet. Årsrekneskapet viser kr til fordeling drift. Netto driftsresultat er på kr og eit rekneskapleg mindreforbruk på kr Kontrollutvalet viser til revisjonsberetninga der revisor meiner at årsrekneskapet er avlagt i samsvar med lov og forskrifter og gir eit uttrykk for fylkeskommunen si økonomiske stilling per og for at resultatet i rekneskapsåret er i samsvar med god kommunal regnskapsskikk. Revisor sin rapport til kontrollutvalet om årsrekneskapet for 2015 følgjer vedlagt. Kopi sendast formannskapet. 10

11 11

12 12

13 13

14 14

15 Nissedal kommune Arkiv: Saksmappe: Sakshandsamar: Dato: /546-1 Jarle Bruun Olsen Saksframlegg Utval Utvalssak Møtedato Formannskapet 55/ Kommunestyret 42/ tertial 2015 Fakta i saka: Kommunen har vedteke at einingane har økonomisk resultatansvar. Dette vil i prinsippet seie at eininga får behalde eit mindreforbruk og må stå ansvarleg for eit meirforbruk. For å kunne slå fast eit slikt mindre-/meirforbruk, må ein fyrst vurdere om budsjett-ramma for kvar eining er korrekt. I hovudsak er driftsrammene justert i 1. og 2. tertial, men det vil som regel også vere enkeltsaker i tillegg til dette. Det er fyrst når rekneskapet for eit år er avlagt at ein har den endelege oversikten over kostnader og inntekter, og kan vurdere om føresetnadene i driftsrammene var rett. Dette er bakgrunnen for å kalle denne saka "3.tertial". I gjeldande økonomireglement står det på kva grunnlag ein skal vurdere resultatet jf. "3.5 Resultatansvar": Er det tiltak eller tenesteområde som eininga har fått tilførd medel til, og som ikkje er utførd (heilt eller delvis), blir ressursen trekt inn (heilt eller delvis). Er nivået på kostnader endra etter budsjettet er endra siste gong, kan dette kompenserast for, eller at midlar vert trekt inn. Ikkje budsjetterte inntekter skal vurderast spesielt, med omsyn til om eininga skal behalde desse eller ei. Er det kome inntekter utover budsjett, som ikkje samtidig har medført tilsvarande utgift skal summen heilt eller delvis trekkast inn. Inntektssvikt skal vurderast om det er aktuelt å kompensere, jf. pkt. over. Er det kome nye oppgåver/tiltak som eininga er pålagt å utføre, utan at det er tilførd ressursar bør dette kompenserast. I kor stor grad eininga kan påverke resultatet på dei ansvarsområda som har avvik, er eit viktig moment i vurderinga. Moment som skal takast omsyn skal vere vesentlege. Storleiken på eininga sitt fond og generell økonomisk situasjon kan påverke dei vurderingane ein gjer i høve til momenta over. 15

16 Denne saka tek berre for seg rammene i dei einingane som har økonomisk resultatansvar og tek ikkje høgde for resultatet for heile kommunerekneskapen. Dette blir handsama i andre saker. Rekneskapen for 2015 er gjort opp med eit mindreforbruk på kr ,-. Av dei 6 einingane som har resultatansvar i 2015, hadde 5 eit mindreforbruk og 1 eit meirforbruk, jf. rekneskapen opp mot budsjett. Nettosum av resultatet i dei 6 einingane var eit mindreforbruk på kr Det er stor variasjon mellom einingane, frå teknisk med meirforbruk på kr til eining for helse og habillitering med eit mindreforbruk på kr Alt av einingsfond blei disponert i 2014-budsjettet, då innføring av eigedomsskatt skulle finansieras. Det er av den grunn ikkje inntektsført noko frå fond på dei einingane som har meirforbruk, jf. reglar kring dette i økonomireglementet. (Rammeområda Plankontoret, Felles, Ymse prosjekt, Sjølvkost-VA, NAV og Næring har ikkje økonomisk resultatansvar). Mindreforbruk etter at ramma er korrigert vert normalt tilrådd avsett til eininga sitt fond. Meirforbruk vert normalt tilrådd som reduksjon av ramme i inneverande år. Det blir då opp til eininga å finne inndekning for dette. Dette vart tidlegare ofte løyst ved bruk av fond, men då alle einingsfond er i 0, er dette ikkje aktuelt i nå i Inndekning må då skje ved reduksjon i drift. Auke av inntekter skal vurderast særskilt dersom dette er aktuelt som inndekning av meirforbruk, jf. reglar kring dette i økonomireglementet. Reduksjon i drift som gjer til at handlingsprogrammet ikkje kan oppfyllast må handsamast politisk. Vurdering: Fakta i saka summerer opp hovudprinsippa i kva ein legg i "økonomisk resultatansvar". Det har i stor grad vore mogleg å etterleve desse prinsippa på grunn av to ting: kvar eining har over tid hatt mindreforbruk og dermed bygd opp eigne disposisjonsfond, og ein har hatt ein "felles buffer" å bruke av dersom ein ikkje har funne anna inndekning for avsetnad til einingsfond. I 3.tertial-saka for 2013 og 2014 blei hovudregelen ikkje følgt, på bakgrunn av den spesielt stramme økonomiske situasjonen. Under fylgjer ei vurdering av kvar eining. Det er viktig å få fram at her finnast det ofte ikkje eit fasitsvar og det blir eit visst innslag av subjektive vurderingar. Det er og slik at oppbygging av internkontoplanen kan innverke på vurderingane. I einingar der denne er svært detaljert oppbygd, kan lettare fokus komme på eit detaljnivå, medan store avvik innafor store ansvarsområde kan bli oversett. Eit bærande prinsipp er at tidspunktet for når ein blir kjend med ei endring av føresetnadene i budsjettet, ikkje skal virke inn på resultatet. Dersom ein hadde kjend til ei endring i inntekter eller utgifter når budsjettet blei utarbeida og då anten hadde auka eller redusert ramma til ei eining på denne bakgrunn, bør ein gjere same endring av ramme om ein blir kjend med endringa i løpet av året, eller som nå, når året er omme. Disponering av inntekter utover budsjett skal innrapporterast ved tertialrapport. Det bør derfor gjerast same vurdering ved slutten av året, dersom oppfylginga gjennom året av inntekter ikkje har vore tilstrekkeleg, eller det har vore store endringar siste månadene av året. Fleire einingar rapporterer gjennom året at dei har funne inndekning for nye behov/kostnader. Det kan då diskuterast om resultatvurderinga skal fristillast frå dette, eller om slike omdisponeringar har etablert ein ny ramme-føresetnad. Rådmannen legg til grunn det siste. I 2. tertial blei det gjort eit generelt kutt i alle einingar utanom omsorg. Ein legg til at dette generelle kuttet blei ein del av budsjett-føresetnadene og gjer ingen vurdering nå på korleis dette kuttet er blitt innarbeidd. 16

17 Det blei og innført (delvis) innkjøpsstopp hausten Som det går fram av rekneskapskommentarane i årsmeldinga, har dette påverka rekneskapsresultatet i fleire einingar. Men når ein nå skal vurdere om budsjettrammene var korrekte ved utgangen av året, blir innkjøpsstopp vurdert til å vere ein del av budsjettføresetnadene. Pensjonsutgifter er eit komplisert område å budsjettere. Kva nivå desse kostnadene får har ein først full oversikt på etter at året er slutt. Under kvar eining går det fram avviket mellom endeleg utgift og budsjett-føresetnadane, utan at dette blir kommentert nærare under kvar eining. På bakgrunn av at avvik i høve til budsjettføresetnadene på pensjon i liten grad kan styrast av budsjettansvarleg på rammeområda, vert det tilrådd at desse avvika vert teke omsyn til i berekning av økonomisk resultat for einingane med resultatansvar. Eining for skule: Mindreforbruk på kr Meirinntekter på kr Av meirinntektene utgjer kr statstilskot på vaksenopplæring. Kr gjeld brukarbetaling SFO og kr gjeld refusjon/tilskot prosjekt og er bundne medel. Det har vore ein del usikkerhet kring statstilskotet på vaksenopplæring. Sluttresultatet synte at dette blei kr høgare enn budsjett. Dette blir å sjå som ein rein feilbudsjettering, og er naturleg blir trekt inn. Øvrige avvik på inntekter vurderast til å vere av bundne medel og dermed ikkje relevante eller av ein mindre storleik, slik at dei kan seiast å vere innan normalvariasjonen. Eininga blei tilførd ei 47% stilling i budsjett for 2014, med heilårsverknad i 2015 med totalt kr Dette knyt til 1. klasse i Kyrkjebygda. Behovet er nå justert til ei 20%, stilling (ca. kr ). Delar av ressursen (kr ) er overført vaksenopplæringa. Eininga er dermed styrkja med kr meir enn behovet. Dette vert tilrådd trekt inn. Mindreforbruk jf. rekneskapen: +kr Meirinntekter vaksenopplæring -kr Mindrekostnader stilling 1. kl. Kyrkjebygda - kr Mindrekostnader pensjon SPK - kr Meirkostnad pensjon KLP + kr Økonomisk resultat 2015 (mindreforbruk) +kr Eining for barnehage: Mindreforbruk på kr Meirinntekter på kr Meirinntekter er knyt til mindre avvik på opphaldsbetaling og salsinntekter. Jf. rekneskapskommentarar i årsmeldinga er mindreforbruket knyt til diverse lønspostar (kr ) og diverse driftspostar (kr ). Dette er forklart med innarbeiding rammekutt og innføring av innkjøpsstopp. Eininga har ikkje redusert kvalitet/omfang av tenestene for å oppnå denne innsparing og ein vurderer det då slik at det ikkje vert korrigert for desse momenta. Mindreforbruk jf. rekneskapen: +kr Meirkostnad pensjon KLP +kr Økonomisk resultat 2015 (mindreforbruk) +kr

18 Eining for kultur: Mindreforbruk på kr Meirinntekter på kr Av meirinntektene utgjer kr knyt til inntekter ved arrangement Fleirbrukshus (billettinntekter største posten), kr inntekter på fritidsklubben (refusjon), kr i brukarbetaling musikk/kulturskulen, kr refusjon flyktningar. I tillegg kjem nokre mindre avvik i høve til justert budsjett. Totalt sett har arrangement i Fleirbrukshus eit meirforbruk. Det vert då vurdert som urimeleg å trekke inn ubudsjetterte inntekter på dette området. På fritidsklubben er ubudsjetterte meirinntektene i all hovudsak knyt til ubudsjetterte meirutgifter. Dette ser ein ved at området har eit lite meirforbruk. Det vert derfor tilrådd å ikkje korrigere for dette momentet. På musikk og kulturskulen er avviket på inntekter (kr ) knyt til større aktivitet (dansekurs). Musikk og kulturskulen har eit mindreforbruk på kr På bakgrunn av at eininga har fått til ein høgare aktivitet enn lagt til grunn i handlingsprogrammet, til ein lågare kostnad enn budsjettet la opp til, vert det tilrådd å ikkje korrigere resultatet for dette mindreforbruket/meirinntekta. I høve til Flyktningar så har dette området eit mindreforbruk på kr (inkl. dei nemnde meirinntektene på kr ). Dette er eit nytt tenesteområde og det er alltid vanskeleg å budsjettere nye tenesteområde presist. Avvik på slike område er naturleg å korrigere for første året, til ein har funne betre samsvar mellom budsjett og driftsnivå. Mindreforbruk jf. rekneskapen: +kr Mindreforbruk Flyktning trekt inn - kr Meirkostnad pensjon KLP +kr Økonomisk resultat 2015 (meirforbruk) -kr Eining for helse og habilitering: Mindreforbruk på kr Meirinntekter på kr Av meirinntektene utgjer kr knyt til eigeandelar/refusjon legekontoret. Kr er tilskot/inntekter på psykiatri. Kr er tilskot til gjennomføring av opplæring. Kr er tilskot tilretteleggingstiltak på Kåsa. Meirinntektene på legekontoret er i stor grad årsaka av stadig betre kompetanse/innsikt i refusjonsordningane og eigenandelsatsane. Å ha slik innsikt må seiast å vere ein del av kompetansen for tilsette ved eit legekontor og bør leie til endring budsjettrammene og ikkje gje ein "økonomisk" gevinst for eininga. Legekontoret har klart å auke inntektsnivået utan at dette har påverka utgiftsida. Det vert derfor tilrådd å trekke inn denne meirinntekta. Dei andre meirinntektene er alle knyt opp til særskilte tiltak, som har tilsvarande utgiftsside. Det vert derfor tilrådd å ikkje korrigere resultatet for desse momenta. I rekneskapskommentarane i årsmeldinga blir mindreforbruk av løn framheva som årsak til mindreforbruket i eininga. Dette utgjer kr (då er reduksjon i tilskot teke omsyn til). Ei slik omlegging av drift som er gjennomført på Kåsa i 2015 er krevjande og eininga har på ein god og rask måte, kome fram til ein anna driftsform, med ei anna driftsramme. Dette blir å sjå som ei endring av budsjettføresetnadene og på den bakgrunn vert det tilrådd å korrigere for dette momentet. 18

19 Mindreforbruk jf. rekneskapen: +kr Meirinntekter på legekontoret - kr Mindrekostnad løn Kåsa - kr Meirkostnad pensjon KLP +kr Økonomisk resultat 2015 (mindreforbruk) +kr Eining for omsorg: Mindreforbruk på kr Meirinntekter på kr Meirinntektene er knyt til kr ref. NAV/Helfo, ref. lønsutgifter frå Fylkeskommunen kr og kr meirinntekter på salsinntekter/brukarbetaling heimehjelp. I tillegg var det mindre inntektssvikt på enkelte område. Meirinntekter frå NAV/Helfo i hovudsak tilretteleggingstilskot og har då tilsvarande utgifter, slik at dette ikkje vert tilrådd å trekke inn som eit moment for å kome fram til økonomisk resultat. Ref. løn frå fylkeskommunen er knyt til ein tilsett si oppgåve som sensor ved fagprøve og ein legg til grunn at dette fråværet har generert vikarutgifter i omlag same storleik. Derfor vert dette heller ikkje vurdert som eit aktuelt moment. Meirinntekter på heimehjelp kan dels sjåast opp mot inntektssvikt på andre område, og sum som då står att blir vurdert til å vere av ein slik storleik at den ikkje vert tilrådd å vere eit moment for å kome fram til økonomisk resultat. Ordninga med kommunal medfinansiering blei avslutta i 2014, men avrekning for 2014 kom først hausten Denne synte at kommunen hadde kr til gode etter avrekninga. I budsjettet for 2015 var denne det teke høgde for at denne ordninga skulle falle bort, men ein la då til grunn at avrekninga skulle gi eit 0-oppgjer. Denne tilgodesummen blir å likestille med ei ubudsjettert inntekt og vert tilrådd trekt inn. Mindreforbruk jf. rekneskapen: +kr Oppgjer KMF - kr Meirkostnad pensjon KLP +kr Økonomisk resultat 2015 (meirforbruk) -kr Eining for teknisk: Meirforbruk på kr Meirinntekter på kr 0 (kr under budsjett). Det er mindre avvik på inntektene, som ein meiner ikkje er relevante i høve til berekning av økonomisk resultat. Straum, forsikring og kommunale avgifter er utgifter som teknisk eining i mindre grad har full styring på. I samband med 3. tertial for 2014 blei ramme for straum, forsikring, og kommunale avgifter berekna til kr Berekning av ramme for 2015 for desse postane er slik: Ramme 2014: kr Straum/Forsikr.-Tambaga halvår: +kr % prisauke: +kr Ramme 2015: kr Forbruk 2015: kr Berekna mindreforbruk 2015: kr Desse postane har med andre ord redusert meirforbruk og ikkje auka det. Eininga har hatt tapte leigeinntekter ved at Pipo vart fritatt for leige i 8 månader og brann i bustad i Framnes-feltet. Dette utgjorde omlag kr Dette er søkt dekt inn ved interne omprioriteringar, men dette har nok berre dels lukkas og er nok ei delforklaring på meirforbruk på diverse driftspostar. Dette vert tilrådd teke omsyn til ved berekning av økonomisk resultat. 19

20 Det har vore nokre påkostningar av viss storleik t.d. tørketrommel på NOS, oppvaskmaskin på Mila og ljosarmatur i Fleirbrukshuset. Dette til ein samla kostnad på kr Dette kan seiast å vere utgifter utover normalt, og vert tilrådd tatt omsyn til i høve til økonomisk resultat. Det har i løpet av året vore ekstraordinært vedlikehald på Fjoneferja. Dette er stipulert til å utgjere kr Dette vert og tilrådd teke omsyn til, då gjeldande budsjettrammer ikkje tek høgde for slike utgifter. Nye fastpriskontrakter på vintervedlikehaldet gjorde til ein vekst i utgiftene på kr i høve til tidlegare kontraktar/noverande budsjettramme. Verknaden i 2015 var 1/3 (kr ). Dette vert tilrådd teke omsyn til. Skader etter ekstremveret "Petra" på grusvegar hausten 2015 er stipulert til kr Dette kan og seiast å vere skader/utgifter gjeldande budsjettramme ikkje tek høgde for og av den grunn tilrår ein at dette vert eke omsyn til. Lovpålagt opplæring for brannmannskap blei gjennomført til ein kostnad på kr , mens eininga var tilførd kr i 2015 for å gjennomføre denne opplæringa. Tilrår at "mellomlegget" her vert teke omsyn til. Eininga fekk tilførd kr til radon-reduserande tiltak. På bakgrunn av innkjøpsstopp blei berre kr nytta til dette. Eininga er dermed tilførd medel til konkret tiltak, som ikkje er nytta og ein tilrår derfor at restløyving vert trekt inn. Aktiviering av løn, som står nemnd i rekneskapskommetarane er teke omsyn til i tertialkontrollane ved at lønsbudsjettet er redusert med kr Faktisk overføring blei kr Det er dermed eit avvik mellom føresetnadene i budsjettet og rekneskapsresultatet som vert tilrådd teke omsyn til. Meirforbruk jf. rekneskapen: -kr Mindreforbruk straum/forsikring/komm.avg. -kr Mindreinntekter utleige +kr Meirkostnad tørketrommel, oppvask, lysarmatur +kr Meirkostnad esktraord. vedlikehald Fjoneferja +kr Meirkostnad vintervedlikehald + kr Meirkostnad på grusvegar etter "Petra" + kr Mindrekostnad radonreduserande tiltak - kr Meirinntekt akt. Løn -kr Meirkostnad pensjon KLP +kr Økonomisk resultat 2015 (mindreforbruk) +kr Oppsummert: Eining for skule Mindreforbruk: kr Eining for barnehage Mindreforbruk: kr Eining for kultur Meirforbruk: -kr Eining for helse og habilitering Mindreforbruk: kr Eining for omsorg Meirforbruk: -kr Eining for teknisk Mindreforbruk: kr Ein har då i hovudsak 3 val: - Fylgje "normalen" etter økonomireglementet og tilføre dei 4 einingane med mindreforbruk tilsvarande sum til "einingsfond" og redusere rammene i 2016 for dei 2 einingane med meirforbruk. - Ikkje gjere avsetjing til einingsfond, men redusere ramma for dei einingane med meirforbruk. - Ikkje gjere avsetjing til einingsfond for dei med mindreforbruk og heller ikkje redusere rammene for dei einingane med meirforbruk (med andre ord: ikkje gjere nokon ting!). 20

21 For at systemet med økonomisk resultatansvar skal fungere, er det nærast naudsynt å ha eit disposisjonsfond av ein viss storleik tilgjengeleg. Kor stort det bør vere er sjølvsagt ei vurdering. Om ein skulle sagt at 5% av driftsutgiftene skulle vere eit mål, så burde då fondet vere på 8,2 mill. Her finnest ikkje noko mal på nivå på disposisjonsfond, men utgangspunktet er at heile disposisjonsfondet er mindreforbruket på 3,6 mill. frå Det vert derfor tilrådd at heile mindreforbruket vert ståande på disposisjonsfond (felles "buffer"). Det ville ikkje vere økonomisk uforsvarleg å seie at ein skal oppfylle intensjonen i økonomisk resultatansvar, å nytte kr av mindreforbruket (som er summen for dei 4 einingane med mindreforbruk) til å avsetje til einingsfond. Ein ville likevel ha nær 3 mill. på disposisjonsfond. Men det ville vere sterkt å tilrå at ein bygde opp disposisjonsfondet til eit nivå på minst 5 8 mill. før ein byrja å nytte av disposisjonsfondet. Om ein skulle meine at dei einingane som har meirforbruk skal stå ansvarleg for dette, bør ein ha i minne at dei ikkje finnast noko einingsfond å "saldere" dette rammekuttet mot. Det vil då måtte dekkast inn ved reduksjon i driftsmedel i budsjett Eining for omsorg er den eininga som har størst meirforbruk. Ein kan meine at kr er mogleg å innarbeide for ei eining med eit budsjett på over 24 mill. Men denne eininga har dei siste åra hatt problem med å få samsvar mellom driftsutgiftene og budsjett. Kva situasjonen er for 2016, på dette tidspunkt, før 1. tertial er noko vanskeleg å svare klart på. Men det er grunn til å tru at det også i år vil vere økonomiske utfordringar for denne eininga. Då vil eit rammekutt på kr truleg gjere ein vanskelig budsjettsituasjon endå meir utfordrande. Rådmannen si tilråding: Berekning av økonomisk resultat for einingane med resultatansvar vert teke til vitande. Med bakgrunn i økonomireglementet pkt. 3.5 siste setning, ("Storleiken på eininga sitt fond og generell økonomisk situasjon kan påverke dei vurderingane ein gjer i høve til momenta over."), vert det ikkje gjort nokon avsetning til einingsfond eller endring av ramme for einingane i budsjett Saksprotokoll i Formannskapet Omforeint endringforslag: Einingar med økonomisk resultat ansvar som har mindreforbruk skal få tilsvarande sum avsett til "einingsfond". Einingar med meirforbruk skal få redusert budsjettramma for 2016 tilsvarande. Dette med unnatak av eining for kultur, der meirforbruket ikkje gir redusert budsjettramme for Avsetning til einingsfond: Eining for skule Mindreforbruk: kr Eining for barnehage Mindreforbruk: kr Eining for helse og habilitering Mindreforbruk: kr Eining for teknisk Mindreforbruk: kr Reduksjon av ramme: Eining for omsorg Meirforbruk: -kr Budsjettendring: 21

22 Skjema 1A: Avsetning til ubundne avsetningar kr Bruk av ubundne avsetningar - kr Til fordeling drift - kr Skjema 1B: Eining for omsorg - kr Votering: endringsforslag samrøystes vedteke. Vedtak Einingar med økonomisk resultat ansvar som har mindreforbruk skal få tilsvarande sum avsett til "einingsfond". Einingar med meirforbruk skal få redusert budsjettramma for 2016 tilsvarande. Dette med unnatak av eining for kultur, der meirforbruket ikkje gir redusert budsjettramme for Avsetning til einingsfond: Eining for skule Mindreforbruk: kr Eining for barnehage Mindreforbruk: kr Eining for helse og habilitering Mindreforbruk: kr Eining for teknisk Mindreforbruk: kr Reduksjon av ramme: Eining for omsorg Meirforbruk: -kr Budsjettendring: Skjema 1A: Avsetning til ubundne avsetningar kr Bruk av ubundne avsetningar - kr Til fordeling drift - kr Skjema 1B: Eining for omsorg - kr

23 Nissedal kommune Arkiv: Saksmappe: Sakshandsamar: Dato: /670-1 Jarle Bruun Olsen Saksframlegg Utval Utvalssak Møtedato Formannskapet 67/ Eldrerådet 3/ Formannskapet 69/ Kommunestyret 43/ Bustadplan 2016 Fakta i saka: Budsjettdokumentet for står det under kommentarar til investeringsprosjekt m.a.: Omsorgsbustader/aldersbustader/flyktningbustader Det ha lenge vore signalisert at det er behov for fleire omsorgsbustader tett knytt opp til omsorgssenteret, der det i dag er 4 omsorgsbustader. Dette vil både kunne avlaste behovet for institusjonsplassar, og vere eit tilbod for innbyggarar som føler seg utrygge i eigen heim. Samstundes er det eit relativt akutt behov for bustader til flyktningar som skal busetjast i Det bør gjerast ei samla vurdering av behov og kva for bygg kommunen i dag disponerer. Vidare vil Husbanken sin tilskotsordningar og kommunen sine krav om mva-kompensasjon kunne ha stor innverknad på finansieringsbehovet. Her ser ein at omsorgs- og aldersbustader gjev mva-kompensasjon og gunstige tilskot frå Husbanken. Bygging av bustader til flyktningar gjev ikkje mva-kompensasjon. Ei mogleg løysing kan vere å bygge 4 nye aldersbustader sentrumsnært, t.d. i Tveitsund bustadfelt, og bruke dagens bustadmasse i Smeitkollen som bustader for nokon av flyktningane. Omsorgsbustader tett opp til omsorgssenteret bør planleggast i eit 20-års perspektiv, der byggetrinn 1 bør vere minimum 2 bustader. 3 millionar som er avsett er rekna som netto kostnad, og det som må finansierast av kommunen sjølv. I etterkant av budsjettvedtaket har rådmannen hatt tverrfaglege møter der behov og moglege løysingar/alternativ har vore drøfta. Vurdering: Aldersbustader: Bygging av nye aldersbustader gir ingen tilskot frå Husbanken og heller ikkje mvakompensasjon. Dette vil slik sett bli relativt dyre bustader å setje opp. Kostnaden vil bli på line med bygging av prøvebustaden, som sjølv med husleige på kr må "subsidierast". Sjølv om ein må tru at aldersbustader treng noko mindre areal enn prøvebustaden, så er det grunn til å tru at byggjekostnaden vil bli omlag på same nivå, då prøvebustaden blei bygd etter eit særs prisgunstig anbod. 23

24 Frå fagleg hald blir det trekt fram at aldersbustader nærast ikkje lenger inngår som ein del av dagens tenestetilbod. Folk ønskjer å bu heime så lenge dei kan/klarer og når dei må flytte, så vil dei inn på institusjonen eller i ein omsorgsbustad i nær tilknyting til institusjonen. Det synast og å vere store utfordringar med å byggje om dagens aldersbustader til andre bruker-grupper. T.d. ved å slå to einingar saman, slik at familiar kunne nytte dei. Dette vil utløyse store kostnader m.a. til brannskilje, som gjer at kostnad ved ombygging vil ligge nær opptil nybygg. På bakgrunn av desse momenta tilrår rådmannen at det ikkje blir bygd nye aldersbustader og at dagens aldersbustader vert nytta framover på same måte som i dag. Omsorgsbustader: For omsorgsbustader er det svært gunstige tilskotsordningar. Husbanken gir tilskot på 45% av byggesum, inkl. mva. I tillegg gir bygging av omsorgsbustader grunnlag for mva-refusjon. Om ein legg til grunn at ein får førd opp ein omsorgsbustad på 50 m² for kr , så gir dette fylgjande reknestykke (tala under er rein stipulering og byggjer ikkje på reelle anbodsprisar e.l.): Byggesum inkl. mva: kr Tilskot Husbank 45% -kr (øvre grense på kr i tilskot pr. bustad) Mva-refusjon -kr Nettobyggekostnad (lån): kr Om ein legg til grunn ein rentekostnad på 2,5% (noko over dagens nivå) og ei nedbetalingstid på 30 år gir dette fylgjande driftsutgifter i år 1 pr. bustad: Rentekostnad 2,5%: kr Avdrag 30 år: kr FDV-kostnad kr Sum driftskostnader: kr Rentekostnaden vil gå ned etterkvart som gjelda blir nedbetalt. Men den kan sjølvsagt auke dersom rentenivået skulle gå oppover att. Dersom ein legg til grunn ei månadsleige på kr (som er kr 500 meir enn kva husleiga er på dei nyaste omsorgsbustadene i Kåsa) og at kvar bustad i snitt blei leigd ut 11 månader i året, så gir dette ei inntekt pr. bustad på kr Så under føresetnad av at dei bustadene ein bygger er det behov for, så vil kommunen gå i balanse, eller kanskje ha ei lite driftsoverskot pr. bustad. Men det er viktig å understreke at ved å bygge meir enn kva som er faktisk etterspurnad/behov, så gjer dette til at det økonomiske biletet blir sterkt endra. Det er sjølvsagt vanskeleg å seie noko eksakt om behovet for omsorgsbustader dei næraste åra. Dette kan sjølvsagt fort endre seg. Men ein har over tid sett at ein har hatt manglar på eit trinn i "omsorgstrappa". For mange har det ikkje vore noko alternativ i mellom hjelp i heimen og institusjonsplass. Dermed har det vore fleire døme på personar som har blitt lagt inn på institusjon, som kunne ha klart seg i ein periode (kort eller lang) i ein omsorgsbustad. I handlingsprogrammet under eining for omsorg står det m.a. under spesielle tiltak/endringar 2016: Politisk sak om gevinstrealisering ved bygging av omsorgsbustader Skal ein kunne oppnå ei form for gevinstrealisering ved bygging av omsorgsbustader, legg ein til grunn at det må byggast minst 4 slike bustader. Men ein må ta høgde for at det på sikt kan vere aktuelt å bygge fleire. Bustadene må byggast i nærleik til Nissedal omsorgssenter. Eit alternativ kan vere å ta opp att tanken med å byggje omsorgsbustader i underetasjen på 24

25 omsorgssenteret. Men det mest aktuelle er nok å byggje frittståande bustader tett opp til omsorgssenteret. Flyktningbustader: Ved busetjing av flyktningar i 2015 blei det kjøpt ein einebustad og prøvebustaden (som er ein 2-mannsbustad) blei omgjort til flyktningbustad. Dei to familiane som blei busett i 2015 har budd i den eine 2-mannsbustaden og den andre delen av bustaden er blitt nytta til opphavleg formål. I tillegg blei ein flyktningfamilie busett i einebustaden. Ein av flyktningfamiliane har nå kjøpt seg eigen bustad. I tillegg vil den norske familien som har budd i prøvebustaden flytte ut i løpet av sommaren/tidleg haust. Ein vil då ha 2 bustader ledige til å huse flyktningar som skal busetjast i Kommunen har fått melding om at det i løpet av kort tid vil kome 2 familiar til kommunen. Dette er ein familie på 4 personar og ein på 6 personar. Dei siste 5 som skal busetjast i 2016 veit ein ikkje nokon handfast om, korkje om det er einslige eller familiar eller om tidspunkt dei skal kome. Men det vil truleg oppstå eit problem med at det kjem 2 flyktningfamiliar før båe dei to nemnde bustadane er frigjort. Ein har akutt behov for ein bustad og i tillegg kjem busetjing av dei siste 5 og eventuelt mottak av flyktningar i Kjøp/bygging av bustader til flyktningar utløyser ikkje automatisk noko tilskot, slik omsorgsbustader gjer. Men ein må søke på kvart enkelt prosjekt og 30-40% av kjøpssum/byggjekostnader er realistisk. Søknadsfrist for dette er 1. juni og ein er slik sett noko i tidsnød. For å løyse behovet i 2016 er kjøp eller leigemarknaden einaste realistiske løysinga. Ved busetjing av flyktningar har ein lagt til grunn at dei bør busetjast nær Treungen sentrum i første omgang. Bustad elles i kommunen kan vere aktuelt, når dei har budd i kommunen ei tid. I leigemarknaden, nær Treungen sentrum har synt seg problematisk å finne gode løysingar for familiar i høve til behovet for busetjing i Ein har derfor vurdert er kjøp av ein bustad. M.a. har den såkalla "Forstandarbustaden" blitt vurdert. Dette er ein eldre bustad med det ein kan kalle låg/nøktern standard. Men den vert vurdert til å vere av ein slik standard at den kan nyttast som bustad slik den er i dag, utan noko større påkostningar. Ved kjøp av denne bustaden sikrar kommunen seg og eit sentralt areal i høve til skulen (jf. sak om utviding av skulen). Delar av tomta kan t.d. nyttast til utviding av uteområde. Men prisen som vert forlanga for huset (kr ) vert vurdert til å vere over reell verdi. Ein vil derfor tilrå å legge inn eit bud lågare enn prisforlangande på denne bustaden, for å løyse busettinga av dei 2 neste flyktningfamiliane som kjem. Bustaden kan då nyttast som flyktningbustad over nokre år. Men på eit tidspunkt må ein då ta stilling til om bustaden skal oppgraderast eller om den vert vurdert til å bli riven. Om ein legg til grunn ein kjøpssum på 1,2 mill. og eit tilskot på 30% vil kostnaden på denne bustaden vere slik: Renteutgifter (2,5%): kr Avdrag (30 år): kr FDV-utgifter: kr Sum driftsutgifter: kr Om ein legg til grunn leigeinntekt på kr så gir dette leigeinntekter på kr i året. Dette er månadleg leige noko under den einebustaden som blei kjøpt som flyktningbustad i 2015, men noko over leiga i dei kommunale Ein kan rekne med stabilitet i utleigeforholdet her, slik at det vert lagt til grunn lite opphald i utleige. Med andre ord er vil bustaden under dei føresetnadane som her er lagt til grunn nærast gå i balanse. Om ein skulle omdisponere 25

26 bustaden etter nokre år, vil dette kunne utløyse krav om tilbakebetaling av tilskotet frå Husbanken (delvis). Dersom ein må gjere større oppgraderingar av bustaden eller skulle meine at riving var mest aktuelt, vil dette sjølvsagt gje andre svar på reknestykket over. I høve til dei busetjing av resterande busetjing i 2016 og eventuelt i 2017, vert det lagt til grunn at dette vert løyst ved nybygging, eventuelt bruk av eksisterande utleigebustader dersom det er einslige som kjem. Ein legg til grunn at Nissedal vil i hovudsak få familiar, sjølv om dette kan ein ikkje få nokon lovnad om. 2-mannsbustader vert vurdert til å vere optimale både i høve til utforming og byggjekostnad. Dette på bakgrunn av at dei passer bra som ordinære utleigebustader dersom det ikkje skulle vere aktuelt å nytte dei som flyktningbustader. Behovet for dei 2-3 neste åra vert vurdert dekt ved å byggje to 2-mannsbustader. Desse vert tilrådd plassert på klargjort kommunale tomter, utan at ein nå tek stilling til kvar. Det finnast argument både for å byggje dei i nærleiken av kvarandre og skilje desse på to felt. Men dette vert heller ikkje tilrådd teke avgjersle på nå. Rådmannen si tilråding: Rådmannen får fullmakt til å kjøpe Gnr.33/bnr.39 innafor ei ramme på kr Prosjekterings- og byggjenemnda får i oppdrag å prosjektere bygging av 4 omsorgsbustader i nærleiken til Nissedal omsorgssenter. Prosjekteringa skal avklare plassering av bustadane og ha ein plan for bygging av ytterligare nye omsorgsbustader. Prosjekterings- og byggjenemnda får i oppdrag å prosjektere bygging av to 2-mannsbustader til flyktningar. Bustadane skal byggast på kommunale tomter. Prosjekteringa skal og avklare plassering av bustadane. Prosjekterings- og byggjenemnda kan nytte inntil kr til prosjektring av desse 6 bustadene. Kjøp av bustad og prosjektringskostander blir dekt ved løyving på 3 mill. i investeringbudsjettet til Omsorgsbustader/aldersbustader/flyktningbustadar Saksprotokoll i Formannskapet Saka utsatt til Vedtak Saka utsatt til Saksprotokoll i Eldrerådet Omforeint endringsforslag: Eldrerådet tek berre stilling til 2. avsnitt i tilrådinga. Omforeint tilleggsforslag: 26

27 Eldrerådet ser det som naturleg å vere representert i prosjekterings- og byggenemnda for omsorgsbustader. Bygging av omsorgsbustader i kjellar på omsorgssenteret vurderer eldrerådet som uaktuelt. Votering: Omforeint endringsforslag og tilleggsforslag samrøystes vedteke. Uttale frå eldrerådet Prosjekterings- og byggjenemnda får i oppdrag å prosjektere bygging av 4 omsorgsbustader i nærleiken til Nissedal omsorgssenter. Prosjekteringa skal avklare plassering av bustadane og ha ein plan for bygging av ytterligare nye omsorgsbustader. Eldrerådet ser det som naturleg å vere representert i prosjekterings- og byggenemnda for omsorgsbustader. Bygging av omsorgsbustader i kjellar på omsorgssenteret vurderer eldrerådet som uaktuelt. 27

28 Nissedal kommune Arkiv: Saksmappe: Sakshandsamar: Dato: / Sverre Sæter Saksframlegg Utval Utvalssak Møtedato Kommunestyret 44/ Plan for selskapskontroll Vedlegg: 1 16_ Melding om vedtak - innstilling til kommunestyret om plan for selskapskontroll med vedlegg Fakta i saka: Selskapskontroll er ein av dei lovpålagte oppgåvene til kontrollutvalet. Gjennom selskapskontrollen fører kontrollutvalet tilsyn med at forvaltninga av kommunens egarinteresser i selskap fungerer tilfredsstillande (eierskapskontroll), og/eller at selskapets aktivitetar er i samsvar med eigars føresetnader (forvaltningsrevisjon). Kontrollutvalget skal minst ein gong i valperioden og seinast innan utgangen av året etter at kommunestyret eller fylkestinget er konstituert, utarbeide ein plan for gjennomføring av selskapskontroll. Planen skal baseras på ein overordna analyse av kommunens eierskap ut fra risiko- og vesentligheitsvurderingar, med sikte på å identifisere behovet for selskapskontroll på dei ulike sektorar og med dei ulike selskapa. Planen skal vedtas av kommunestyret. Telemark kommunerevisjon IKS har kommet med eit forslag til plan for selskapskontroll. Det er opp til kontrollutvalet å foreta den endelege prioriteringa av prosjekta og sikre at den er i tråd med kommunestyrets behov. Revisjonen har foreslått å sjå på følgande prosjekt i plan for selskapskontroll: Kostnadsgrunnlag sjølvkost (Brannvernsamarbeidet i Vest-Telemark IKS) Implementering av eigarskapsmelding til kommunen og ev.andre føringar foreigarskap. Styresamansetting evaluering og valprosess Kostnadsgrunnlag - sjølvkost (IATA) Utfordringar kan endre seg over tid, og det er viktig at kontrollutvalet undervegs i perioden vurderer om det fortsatt er dei vedtatte prosjekta for selskapskontroll som er mest presserande. Dersom det dukker opp nye behov for undersøkelsar, må kontrollutvalet kunne omprioritere ressursane til å utføre selskapskontrollae innan andre områder. Det blir derfor lagt inn i forslag til vedtak at kontrollutvalet ønsker å få delegert oppgåva med å revidere planen ved behov. 28

29 Vurdering: Forslag til vedtak er identisk med revisjonens forslag til plan for selskapskontroll. Sekretariatet vil påpeike at kontrollutvalet står fritt til å endre revisjonens forslag og prioritere dei prosjekta dei sjølv ønskjer i plan for selskapskontroll Innstilling frå Kontrollutvalet Kontrollutvalet innstiller til kommunestyret: Kommunestyret vedtar plan for selskapskontroll for som den ligg føre, med følgande prosjekt prioritert: 1. Kostnadsgrunnlag sjølvkost 2. Implementering av eigarskapsmelding til kommunen og eventuelt andre føringar for eigarskap. 3. Styresamansetting evaluering og valprosess 4. Kostnadsgrunnlag Forvaltsjølvkost Kontrollutvalet får fullmakt til å endre planen i perioden ved behov. 29

30 Nissedal kommune Treungen 3855 TREUNGEN /Temark - Agder og Telemark kontrollutvalgssekretariat (IKS) Vår dato Deres dato Vår referanse 16/ Deres referanse Vår sakshandsamar Line Bosnes Hegna Melding om vedtak - innstilling til kommunestyret om plan for selskapskontroll Vedlagt følger saksutskrift og plan for selskapskontroll Planen må handsamast av kommunestyret etter innstilling frå kontrollutvalet. Helsing Line Bosnes Hegna Leder Temark - Agder og Telemark kontrollutvalgssekretariat (IKS) line.bosnes@temark.no Dokumentet er elektronisk godkjent og sendes utan signatur. Postadresse: Besøksadresse: Sentralbord Foretaksregisteret: Postboks 4 Hellandtunet postmottak@temark.no 3833 Bø i Telemark 3833 Bø i Telemark 30

31 Saksutskrift Arkivsak-dok. 16/ Arkivkode 216 Sakshandsamar Line Bosnes Hegna Saksgang Møtedato Saknr 1 Nissedal kontrollutval /16 Plan for selskapskontroll Forslag frå sekretariatet: Kontrollutvalet innstiller til kommunestyret: Kommunestyret vedtar plan for selskapskontroll for som den ligg føre, med følgande prosjekt prioritert: 1. Kostnadsgrunnlag sjølvkost 2. Implementering av eigarskapsmelding til kommunen og ev.andre føringar for eigarskap. 3. Styresamansetting evaluering og valprosess 4. Kostnadsgrunnlagsjølvkost Kontrollutvalet får fullmakt til å endre planen i perioden ved behov. Bakgrunn for saka: Selskapskontroll er ein av dei lovpålagte oppgåvene til kontrollutvalet. Gjennom selskapskontrollen fører kontrollutvalet tilsyn med at forvaltninga av kommunens egarinteresser i selskap fungerer tilfredsstillande (eierskapskontroll), og/eller at selskapets aktivitetar er i samsvar med eigars føresetnader (forvaltningsrevisjon). Kontrollutvalget skal minst ein gong i valperioden og seinast innan utgangen av året etter at kommunestyret eller fylkestinget er konstituert, utarbeide ein plan for gjennomføring av selskapskontroll. Planen skal baseras på ein overordna analyse av kommunens eierskap ut fra risiko- og vesentligheitsvurderingar, med sikte på å identifisere behovet for selskapskontroll på dei ulike sektorar og med dei ulike selskapa. Planen skal vedtas av kommunestyret. Saksopplysningar: Telemark kommunerevisjon IKS har kommet med eit forslag til plan for selskapskontroll. Det er opp til kontrollutvalet å foreta den endelege prioriteringa av prosjekta og sikre at den er i tråd med kommunestyrets behov. 1 31

32 Revisjonen har foreslått å sjå på følgande prosjekt i plan for selskapskontroll: Kostnadsgrunnlag sjølvkost Implementering av eigarskapsmelding til kommunen og ev.andre føringar for eigarskap. Styresamansetting evaluering og valprosess Kostnadsgrunnlagsjølvkost Telemark kommunerevisjon IKS v/ Anne Hagen Stridsklev vil i møtet presentere forslag til Plan for selskapskontroll i Nissedal kommune. Utfordringar kan endre seg over tid, og det er viktig at kontrollutvalet undervegs i perioden vurderer om det fortsatt er dei vedtatte prosjekta for selskapskontroll som er mest presserande. Dersom det dukker opp nye behov for undersøkelsar, må kontrollutvalet kunne omprioritere ressursane til å utføre selskapskontrollae innan andre områder. Det blir derfor lagt inn i forslag til vedtak at kontrollutvalet ønsker å få delegert oppgåva med å revidere planen ved behov. Vurdering frå sekretariatet: Forslag til vedtak er identisk med revisjonens forslag til plan for selskapskontroll. Sekretariatet vil påpeike at kontrollutvalet står fritt til å endre revisjonens forslag og prioritere dei prosjekta dei sjølv ønskjer i plan for selskapskontroll Vedlegg: Forslag til plan for selskapskontroll Nissedal kontrollutval har handsama saken i møte sak 10/16 Møtehandsaming Forvaltningsrevisor Geir Kastet Dahle la frem overordna analyse og plan for selskapskontroll. Votering Samrøystes vedteke. Vedtak Kontrollutvalet innstiller til kommunestyret: Kommunestyret vedtar plan for selskapskontroll for som den ligg føre, med følgande prosjekt prioritert: 1. Kostnadsgrunnlag sjølvkost 2. Implementering av eigarskapsmelding til kommunen og ev.andre føringar for eigarskap. 3. Styresamansetting evaluering og valprosess 4. Kostnadsgrunnlag Forvaltsjølvkost Kontrollutvalet får fullmakt til å endre planen i perioden ved behov. RETT UTSKRIFT DATO 26.april

33 3 33

34 Forslag til plan for selskapskontroll Nissedal kommune 2016 :: Ferdigstilt: 7. mars

35 Forslag til plan for selskapskontroll Nissedal kommune Om Telemark kommunerevisjon IKS Telemark kommunerevisjon IKS er eit av dei største interkommunale revisjonsselskapa i landet. Alle dei 18 kommunane i Telemark, kommunane Larvik og Lardal i Vestfold og Telemark fylkeskommune er eigarar av selskapet. Vi utfører revisjon og andre tenester for eigarane våre og andre kommunale/fylkeskommunale aktørar. Frå 2015 har vi innleidd fagleg og administrativt samarbeid med dei interkommunale revisjonsordningane Buskerud kommunerevisjon IKS, Vestfold kommunerevisjon og Sandefjord distriktsrevisjon. Telemark kommunerevisjon IKS har brei erfaring med selskapskontroll og gjer forvaltningsrevisjon av kommunal verksemd innanfor mange område, og med ulike innfallsvinklar. Våre tilsette har samfunnsfagleg, økonomisk og juridisk utdanning på mastergradsnivå, og har god kompetanse innan offentleg forvaltning. Du kan lese meir på vår nettstad Telemark kommunerevisjon IKS 1 35

36 Forslag til plan for selskapskontroll Nissedal kommune Innhald 1 Innleiing Bakgrunn Kontrollutvalet sitt ansvar for planlegging av selskapskontroll Kven kan bli kontrollert? Selskapskontroll - innhald og omgrep Gjennomføring og rapportering av kontrollen Eigarskap i Nissedal kommune Eigarskapsmelding Kommunens eigarskap Gjennomførte selskapskontrollar Prioriteringar i denne planperioden Eigarskapskontroll Forslag om forvaltningsrevisjon i selskap Plan for selskapskontroll... 9 Vedlegg Foto forside: Telemark kommunerevisjon IKS 2 36

37 Forslag til plan for selskapskontroll Nissedal kommune 1 Innleiing 1.1 Bakgrunn Kommunen kan engasjere seg i verksemder og leggje ulike oppgåver til fristilte organisasjonsformer som interkommunalt samarbeid, interkommunale selskap, aksjeselskap o.l. Kommunestyret står i stor grad fritt til å velje kva organisasjonsform slik verksemd skal ha. Kva organisasjonsform kommunestyret vel, har mykje å seie for kva høve kommunestyret har til å styre verksemda. Selskapa, som er sjølvstendige rettssubjekt, har eigne styringsorgan, og er regulert av særskilt lovgiving, som mellom anna regulerer tilhøvet mellom eigarane (kommunen) og selskapet sitt styringsorgan. Viktige vilkår for folkevalt styring er open informasjon, etikk og kontroll. Ei evaluering av offentleglova1 viser at kunnskapen om offentleglova i sjølvstendige offentlige rettssubjekt er lav. Vidare viser evalueringa at mange offentlege selskap, sjølv om dei forvaltar til dels svært store offentlege verdiar, får få innsynskrav. Mange meiner at ressursbruken på å etablere rutinar, system og kompetanse i organisasjonen er urimeleg i forhold til det lave talet på innsynskrav som dei får. NIBR har undersøkt korleis norske kommunar tek omsyn til god folkevalt styring over den delen av verksemda som er organisert i selskap.2 Dei fleste som vart spurde i undersøkinga meiner at kommunestyret ikkje får nok informasjon og ikkje er godt nok orientert, og at kontrollrutinane ikkje er tilstrekkelige. Dette gir utfordringar når det gjeld demokratisk, folkevalt styring, innsyn og kontroll med verksemda. 1.2 Kontrollutvalet sitt ansvar for planlegging av selskapskontroll Kontrollutvalet i Nissedal har bedt Telemark kommunerevisjon IKS om å utarbeide analyse og forslag til plan for selskapskontroll. Vårt forslag viser aktuelle tema for selskapskontroll i Nissedal kommune basert på ein vurdering av risiko og vesentlegheit. Det er kommunestyret som løyver ressursar til selskapskontroll, og som difor avgjer i kva omfang planen skal gjennomførast. 1 Gjennomført av Oxford research i 2015 på oppdrag frå Justisdepartementet ( ) 2 Norsk institutt for by- og regionsforskning (NIBR) på oppdrag frå Kommunal- og moderniseringsdepartementet 2015:1 ( 3 Telemark kommunerevisjon IKS 37

38 Forslag til plan for selskapskontroll Nissedal kommune 1.3 Kven kan bli kontrollert? Reglane om selskapskontroll gjeld kommunalt eigarskap i interkommunale selskap (IKS), aksjeselskap (AS) og interkommunale samarbeid etter kommuneloven 27 når desse er sjølvstendige rettssubjekt. Kontrollen kan også gjelde dotterselskap til desse organa. Selskapskontroll omfattar ikkje stiftingar (eigast ikkje), kommunale føretak (inngår i kommunen) eller andre selskaps/organisasjonsformer enn dei tre nemnte. Kommunens eigarskap i Telemark kommunerevisjon IKS og Agder og Telemark kontrollutvalgssekretariat IKS går fram av oversikta i vedlegget. Telemark kommunerevisjon IKS er ikkje uavhengige i forhold til desse to selskapa, og vi har difor ikkje vurdert behovet for selskapskontroll for desse. 1.4 Selskapskontroll - innhald og omgrep Omgrepet selskapskontroll dekkjer to former for kontroll: - Eigarskapskontroll: Kontroll med korleis kommunen utøver eigarskap i selskap forholdet mellom kommunestyret og eigarorganet Forvaltningsrevisjon i selskap: Kontroll med korleis selskapa vert styrte og drivne Selskapskontroll Kommuneloven 77 nr 5 - kontrollutvalets plikt til å påse at det blir utført selskapskontroll Kommuneloven 80 - rett til innsyn heleide kommunale selskap Kontrollutvalgsforskriften kapittel 6 Eigarskapskontroll Forvaltningsrevisjon Obligatorisk Frivillig Kontrollutvalgsforskriften 14 første ledd Kontrollutvalgsforskriften 14 andre ledd Ein eigarskapskontroll er i hovudsak retta mot kommunen. Hovudspørsmålet i ein eigarskapskontroll er om kommunen har retningsliner for utøving av eigarskap, og om retningslinene er i samsvar med gjeldande reglar og tilrådingar for godt eigarskap. Vidare 4 Telemark kommunerevisjon IKS 38