5. januar 2018 Gjelder f.o.m. 31. desember Livsforsikring FORSIKRINGSFORETAKENES OFFENTLIGE REGNSKAPS- OG TILSYNSRAPPORTERING - FORT

Transkript

1 Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak 5. januar 2018 Gjelder f.o.m. 31. desember 2017 Livsforsikring FORSIKRINGSFORETAKENES OFFENTLIGE REGNSKAPS- OG TILSYNSRAPPORTERING - FORT LINKER TIL ÅRS- OG KVARTALSRAPPORTERINGEN

2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Link mellom balansen i oppstillingsplanen og rapport 50/ (balanse) - Livsforsikring Link mellom rapport 50/ (balanse) og balansen i oppstillingsplanen - Livsforsikring Link mellom resultatregnskapet i oppstillingsplanen og rapport 20/21 (resultatregnskap) - Livsforsikring Link mellom rapport 20/21 og resultatregnskapet i oppstillingsplanen - Livsforsikring Koder i rapport 20/21 (resultatregnskap) som inngår i funksjonsdelte poster Funksjonsdelte poster i oppstillingsplanen (hentes fra rapport 46/11), og kodene fra rapport 20/21 (resultatregnskap) som omfattes

3 Balanse 1. Link mellom balansen i oppstillingsplanen og rapport 50/ (balanse) - Livsforsikring Linken nedenfor tar utgangspunkt i postene i oppstillingsplanen og knytter disse til objekter med underobjekter i FORTrapporteringen. Poster som ikke krever oppdeling på underobjekt, er markert med xx for underobjekt. Løpetidskode er tatt med i feltet for objektskode, dersom denne benyttes i linken. Kolonnene for sektorkode, porteføljekode og verdsettingskode er markert med, dersom ikke linken krever bruk av disse kodene. i feltet for sektorkode betyr alle sektorer som slutter på 8 og 9 " betyr tilsvarende alle sektorkoder som ikke slutter på 8 eller 9. Post i oppstillingsplanen Objektskode Kode i rapport 50/ Sektorkode Porte føljekode Verdsettingskode Merknader EIENDELER Eiendeler i selskapsporteføljen 1. Immaterielle eiendeler 1.1 Goodwill Andre immaterielle eiendeler Investeringer 2.1 Bygninger og andre faste eiendommer Investeringseiendommer 586 Ekskl. aksjer og andeler i Eierbenyttet eiendom eiendomsselskaper og fond 2.2 Datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Aksjer og andeler i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Fordringer på og verdipapirer utstedt av datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak xx Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper, herunder andeler i indre eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, i konsern, tilknyttede og felleskontrollerte foretak. (Ekskl. andeler i verdipapirfond) Inkl. plasseringskonti i konsernbanker og utlån til konsern-, tilknyttede og felleskontrollerte foretak Inkl. opptjente, ikke forfalte og mottatte, ikke opptjente renteinntekter 2.3 Finansielle eiendeler som måles til amortisert kost Investeringer som holdes til forfall Inkl. opptjente, ikke forfalte renter Utlån og fordringer Inkl. plasseringsinnskudd Inkl. opptjente, ikke forfalte og mottatte, ikke opptjente renteinntekter xx Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi Aksjer og andeler (inkl. aksjer og andeler målt til kost) Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper, herunder andeler i indre eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, som ikke er konsern-, tilknyttet eller felleskontrollert foretak. (Ekskl. andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond) Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Utlån og fordringer xx (Inkl. andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond) Inkl. opptjente, ikke forfalte renter Inkl. plasseringsinnskudd Inkl. opptjente, ikke forfalte og mottatte, ikke opptjente renteinntekter 3

4 Balanse Kode i rapport 50/ Post i oppstillingsplanen Objektskode Sektorkode Porte Verdkodkode føljesettings Finansielle derivater Andre finansielle eiendeler Gjenforsikringsdepoter Merknader 3. Fordringer 3.1 Fordringer i forbindelse med direkte forretninger 3.2 Fordringer i forbindelse med gjenforsikringsforretninger 3.3 Andre fordringer Andre eiendeler 4.1 Anlegg og utstyr Kasse, bank Eiendeler ved skatt Andre eiendeler betegnet etter sin art Forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 5.1 Opptjente, ikke mottatte leieinntekter Forskuddsbetalte direkte salgskostnader Andre forskuddsbetalte kostnader og opptjente, ikke mottatte inntekter Eiendeler i kundeporteføljene 6. Investeringer i kollektivporteføljen Bygninger og andre faste eiendommer Investeringseiendommer 586 Ekskl. aksjer og andeler i Eierbenyttet eiendom eiendomsselskaper og fond 6.2 Datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Aksjer og andeler i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Fordringer på og verdipapirer utstedt av datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak xx xxxx8 +xxxx9 Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper, herunder andeler i indre eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, i konsern, tilknyttede og felleskontrollerte foretak Ekskl. andeler i verdipapirfond Inkl. plasseringskonti i konsernbanker og utlån til konsern-, tilknyttede og felleskontrollerte foretak Inkl. opptjente, ikke forfalte og mottatte, ikke opptjente renteinntekter 6.3 Finansielle eiendeler som måles til amortisert kost Investeringer som holdes til forfall Inkl. opptjente, ikke forfalte renter Utlån og fordringer Inkl. plasseringsinnskudd Inkl. opptjente, ikke forfalte og mottatte, ikke opptjente renteinntekter xx Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi Aksjer og andeler (inkl. aksjer og andeler målt til kost) Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper, herunder andeler i indre eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, som ikke er konsern-, tilknyttet eller felleskontrollert foretak. (Ekskl. andeler i obligasjons- og 4

5 Balanse Post i oppstillingsplanen Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Objektskode Kode i rapport 50/ Sektorkode Porte føljekode Verdsettingskode Merknader pengemarkedsfond) Inkl. andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond Inkl. opptjente, ikke forfalte renter Utlån og fordringer xx Finansielle derivater Inkl. plasseringsinnskudd Inkl. opptjente, ikke forfalte og mottatte, ikke opptjente renteinntekter Andre finansielle eiendeler Gjenforsikringsandel av forsikringsforpliktelser i kollektivporteføljen Investeringer i investeringsvalgporteføljen 8.1 Bygninger og andre faste eiendommer Investeringseiendommer 586 Ekskl. aksjer og andeler i Eierbenyttet eiendom eiendomsselskaper og -fond 8.2 Datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Aksjer og andeler i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Fordringer på og verdipapirer utstedt av datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak xx Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper, herunder andeler i indre eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, i konsern, tilknyttede og felleskontrollerte foretak. Ekskl. andeler i verdipapirfond Inkl. plasseringskonti i konsernbanker og utlån til konsern-, tilknyttede og felleskontrollerte foretak Inkl. opptjente, ikke forfalte og mottatte, ikke opptjente renteinntekter 8.3 Finansielle eiendeler som måles til amortisert kost Investeringer som holdes til forfall Inkl. opptjente, ikke forfalte renter Utlån og fordringer Inkl. plasseringsinnskudd Inkl. opptjente, ikke forfalte og mottatte, ikke opptjente renteinntekter xx Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi Aksjer og andeler (inkl. aksjer og andeler målt til kost) Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Inkl. aksjer og andeler i eiendomsselskaper, herunder andeler i indre eiendomsselskaper, andeler i andre indre selskaper, som ikke er konsern-, tilknyttet eller felleskontrollert foretak. (Ekskl. andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond) Inkl. andeler i obligasjons- og pengemarkedsfond Inkl. opptjente, ikke forfalte renter Utlån og fordringer Inkl. plasseringsinnskudd

6 Balanse Kode i rapport 50/ Post i oppstillingsplanen Objektskode Sektorkode Porte føljekode Verdsettingskode Merknader xx Inkl. opptjente, ikke forfalte og mottatte, ikke opptjente renteinntekter Finansielle derivater Andre finansielle eiendeler Gjenforsikringsandel av forsikringsforpliktelser i investeringsvalgporteføljen EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER. Innskutt egenkapital.1 Selskapskapital.1.1 Aksjekapital/ eierandelskapital/ garantifond.1.2 Beholdning av egne aksjer/ egenkapitalbevis Overkurs Egenkapitalandel av sammensatte finansielle instrumenter og andre egenkapitalinstrumenter Annen innskutt egenkapital Opptjent egenkapital 11.1 Fond Fond for vurderingsforskjeller Fond for urealiserte gevinster Risikoutjevningsfond Annen opptjent egenkapital xx 12. Ansvarlig lånekapital mv Evigvarende ansvarlig lånekapital Ansvarlig lånekapital med tilknyttede konverteringsrettigheter 12.3 Annen ansvarlig lånekapital Fondsobligasjoner 849 xx Inkl. påløpte, ikke forfalte renter og forskuddsbetalte rentekostnader 13. Forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte forpliktelser 13.1 Premiereserve mv Tilleggsavsetninger Kursreguleringsfond Premiefond, innskuddsfond og fond for regulering av pensjoner mv Andre tekniske avsetninger for skadeforsikringsvirksomheten D.13 Ufordelte overskuddsmidler til forsikringskontraktene Kun rapport, viser til 6.3 i årsregnskapsforskriften for livsforsikringsforetak. 14. Forsikringsforpliktelser særskilt investeringsportefølje 14.1 Pensjonskapital mv

7 Balanse Kode i rapport 50/ Post i oppstillingsplanen Objektskode Sektorkode Porte Verdkodkode føljesettings Tilleggsavsetninger Premiefond, innskuddsfond og fond for regulering av pensjoner mv Merknader D.14 Ufordelte overskuddsmidler til forsikringskontraktene Kun rapport, viser til 6.3 i årsregnskapsforskriften for livsforsikringsforetak. 15. Avsetning for forpliktelser 15.1 Pensjonsforpliktelser o.l Forpliktelser ved skatt Forpliktelser ved periodeskatt Forpliktelser ved utsatt skatt Andre avsetninger for forpliktelser Premiedepot fra gjenforsikringsforetak Forpliktelser 17.1 Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring 17.2 Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring 17.3 Forpliktelser til kredittinstitusjoner 755 xx = kred.inst. = kred.inst Finansielle derivater Andre forpliktelser 755 xx xx kred.inst. kred.inst. 18. Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 18.1 Mottatte, ikke opptjente leieinntekter Andre påløpte kostnader og mottatte, ikke opptjente inntekter 762 xx

8 Balanse 2. Link mellom rapport 50/ (balanse) og balansen i oppstillingsplanen - Livsforsikring Linken nedenfor tar utgangspunkt i objekt og underobjekt i FORT-rapporteringen og knytter disse til postene i oppstillingsplanen. Dersom ikke linken krever oppdeling på underobjekt, er underobjektskoden markert med xx i kolonnen for objektskode. Løpetidskode er tatt med i feltet for objektskode, dersom denne benyttes. Kolonnene for sektorkode, porteføljekode og verdsettingskode er fylt ut med dersom ikke knytning til post i oppstillingsplanen krever bruk av disse kodene. i feltet for sektorkode betyr alle sektorer som slutter på 8 og 9. " betyr tilsvarende alle sektorkoder som ikke slutter på 8 eller 9. Kode i rapport 50/ Objekt Underobjekt Løpetid Post i EIENDELER 8 Sektorkode oppstillingsplanen Objektskode Porteføljeko de Verdset. kode Sedler og skillemynt Bankinnskudd Driftskonti xxxx8 +xxxx Plasseringskont i Aksjer, andeler og Aksjer, ekskl. aksjer i eiendoms egenkapitalbevis selskaper Aksjer i eiendomsselskaper Andeler i KS og ansvarlige selskaper, ekskl. andeler i eiendomsselskaper Andeler i eiendomsselskaper Andeler i indre eiendomsselskaper

9 Balanse Kode i rapport 50/ Objekt Underobjekt Løpetid Post i 9 Sektorkode oppstillingsplanen Objektskode Porteføljeko kode Verdset. de Andeler i andre indre selskaper Andeler i aksjefond Andeler i obligasjonsfond Andeler i pengemarkedsfond Andeler i kombinasjonsfond Andeler i spesialfond mv Egenkapitalbevis Obligasjoner, sertifikater o.l Finansielle derivater Andre verdipapirer/finansielle eiendeler ekskl. utlån xx Utlån

10 Balanse Kode i rapport 50/ Objekt Underobjekt Løpetid Post i Sektorkode oppstillingsplanen Objektskode Porteføljeko de Verdset. kode Gjenforsikringsandel av forsikringsforpliktelser i livsforsikring Gjenforsikringsandel av forsikringstekniske avsetninger i skadeforsikring Opptjente, ikke forfalte Leieinntekter inntekter Andre inntekter Forskuddsbetalte kostnader Direkte salgskostnader Andre kostnader I regning med filial Andre fordringer Tegnet, ikke innbetalt kapital Vedr. dir. forsikring, forsikringstakere Vedr. direkte forsikring, mellommenn Vedrørende gjenforsikring Andre fordringer ellers Eiendeler ved skatt Andre eiendeler Gjenforsikringsdepoter Øvrige Immaterielle eiendeler Goodwill Andre immaterielle eiendeler Bygninger og annen fast Investeringseiendommer eiendom (ekskl. aksjer i eiendomsselskaper) Eierbenyttet eiendom Maskiner, inventar og transportmidler EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER 755 xx kred.inst kred.inst. Lån xx Påløpte, ikke forfalte kostn Mottatte ikke opptjente Leieinntekter inntekter Andre inntekter xx Utbytte, konsernbidrag o.l I regning med filial Annen gjeld Vedrørende direkte forsikring Vedrørende gjenforsikring Premiedepot fra 16 gjenforsikringsforetak = kred.inst Annen gjeld ellers 17.3 kred.inst

11 Balanse Kode i rapport 50/ Objekt Underobjekt Løpetid Post i Sektorkode oppstillingsplanen Objektskode Porteføljeko de Verdset. kode Finansielle derivater Avsetninger o.l. Periodeskatt Forpliktelse ved utsatt skatt knyttet til forsikringstekniske forpliktelser under egenkapital Andre forpliktelser ved utsatt skatt Pensjonsforpliktelser Andre avsetninger Brutto premiereserve mv Pensjonskapital mv Tilleggsavsetninger Kursreguleringsfond Premiefond/Innskuddsfond Fond for regulering av pensjoner mv Andre tekniske avsetninger for 13.5 skadeforsikringsvirksomheten Ufordelte overskuddsmidler til forsikringskontraktene (Kun D.13 rapport, viser til 6.3 i årsregnskapsforskriften for livsforsikringsforetak) Ufordelte overskuddsmidler til D.14 forsikringskontraktene (Kun rapport, viser til 6.3 i årsregnskapsforskriften for livsforsikringsforetak) Obligasjonslån Ordinære ikke-konvertible Konvertible Egenbeholdning xx Fondsobligasjoner Andre ansvarligeån Evigvarende Andre Selskapskapital mv. Aksjekapital Eierandelskapital Garantifond Egne aksjer (skal være negativ) Egne egenkapitalbevis (skal v. neg.) Annen innskutt egenkapital Overkurs Tegnet, ikke registrert.4 kapitalforhøyelse Egenkapitalandel av sammensatte finansielle instrumenter o.a. egenkapitalinstrumenter Fondsobligasjonskapital Annen innskutt kapital Fond mv. Fond for vurderingsforskjeller Fond for urealiserte gevinster Risikoutjevningsfond Administrasjonsavsetning xx Annen opptjent egenkapital

12 Resultatregnskap 3. Link mellom resultatregnskapet i oppstillingsplanen og rapport 20/21 (resultatregnskap) - Livsforsikring Linken nedenfor tar utgangspunkt i postene i oppstillingsplanen og knytter disse til arter og objekter/poster i FORT-rapporteringen. Poster som ikke krever oppdeling på objekt/post, er markert med xxx i objekts-/postposisjonene i feltet for resultatpost. Underobjektskode/underpostkode er tatt med i feltet for resultatpost, dersom denne benyttes i linken. Kolonnene for sektorkode og porteføljekode er markert med, dersom ikke linken krever bruk av disse kodene. i feltet for sektorkode betyr alle sektorer som slutter på 8 og 9. " betyr tilsvarende alle sektorkoder som ikke slutter på 8 eller 9. Enkelte poster hentes fra rapport 46 på år og rapport 11 på kvartal, og ikke fra rapport 20/21. Disse postene er markert med R46/ R11 og koden for postene i de respektive rapportene i feltet for resultatpost. Post i oppstillingsplanen TEKNISK REGNSKAP FOR LIVSFORSIKRING Kode i rapport 20/21 Resultatpost Sektorkode Portefølje Merknader 1. Premieinntekter 1.1 Forfalte premier, brutto Avgitte gjenforsikringspremier Overføring av premiereserve og pensjonskapital mv. fra andre forsikringsforetak/pensjonskasser Netto inntekter fra investeringer i kollektivporteføljen 2.1 Inntekter fra investeringer i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak xxxx8 +xxxx9 2.2 Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler xxxx8+ xxxx Inkl. utbytte på aksjer og andeler i eiendomsselskaper i konsern, tilknyttede og felleskontrollerte foretak. Ekskl. utbytte på verdipapirfondsand. Inkl. utbytte på aksjer og andeler i eiendomsselskaper og fond som ikke er konsern-, tilknyttet eller felleskontrollert foretak. Inkl. provisjoner av finansielle tjenester 2.3 Netto driftsinntekt fra eiendom Inkl. driftskostnader og nedskrivning av eiendommer 2.4 Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer

13 Resultatregnskap Post i oppstillingsplanen 3. Netto inntekter fra investeringer i investeringsvalgporteføljen 3.1 Inntekter fra investeringer i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Kode i rapport 20/21 Resultatpost Sektorkode Portefølje Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler Merknader Inkl. utbytte på aksjer og andeler i eiendomsselskaper i konsern, tilknyttede og felleskontrollerte foretak. Ekskl. utbytte på verdipapirfondsand. Inkl. utbytte på aksjer og andeler i eiendomsselskaper og fond som ikke er konsern-, tilknyttet eller felleskontrollert foretak. Inkl. provisjoner av finansielle tjenester 3.3 Netto driftsinntekt fra eiendom Inkl. driftskostnader og nedskrivning av eiendommer 3.4 Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer Andre forsikringsrelaterte inntekter Erstatninger 5.1 Utbetalte erstatninger Brutto Gjenforsikringsandel av utbetalte erstatninger Overføring av premiereserve og pensjonskapital mv. til andre forsikringsforetak/pensjonskasser Her skal også overføring av tilleggsavsetninger til andre føres. 6. Resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte forpliktelser 6.1 Endring i premiereserve mv Endring i premiereserve mv., brutto Endring i gjenforsikringsandel av premiereserven mv

14 Resultatregnskap Kode i rapport 20/21 Post i oppstillingsplanen Resultatpost Sektorkode Portefølje 6.2 Endring i tilleggsavsetninger Endring i kursreguleringsfond Endring i premiefond, innskuddsfond og fond for regulering av pensjoner mv Merknader 6.5 Endring i tekniske avsetninger for skadeforsikringsvirksomheten Endring i tekniske avsetninger for skadeforsikringsvirksomheten Endr. i gjenforsikringsandelen av tekniske avsetninger for skadeforsikringsvirksomheten 6.6 Overføring av tilleggsavsetninger fra andre forsikringsforetak/pensjonskasser Resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser særskilt investeringsportefølje 7.1 Endring i pensjonskapital mv Endring i gjenforsikringsandel av pensjonskapital mv Endring i premiefond, innskuddsfond og fond for regulering av pensjoner mv Endring i andre avsetninger Overføring av tilleggsavsetninger fra andre forsikringsforetak./pensjonskasser 8. Midler tilordnet forsikringskontraktene kontraktsfastsatte forpliktelser 8.1 Overskudd på avkastningsresultatet Risikoresultat tilordnet forsikringskontraktene Annen tilordning av overskudd D.8 Ufordelte overskuddsmidler til forsikringskontraktene Kun rapport 21, viser til paragraf 6.2 i årsregnskapsforskrift en for livsforsikringsforetak 9. Forsikringsrelaterte driftskostnader 9.1 Forvaltningskostnader R46: 009 R11: Salgskostnader R46: 009 R11: Endring i forskuddsbetalte direkte salgskostnader R46: 009 R11: Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader (inkl. provisjoner for R46: mottatt gjenforsikring) R11: Gjenforsikringsprovisjoner og gevinstandeler Andre forsikringsrelaterte kostnader For år hentes post 9.1, 9.2, 9.3 og 9.4 fra rapport 46, mens de hentes fra rapport 11 for kvartal, jf. kap. 5 og Resultat av teknisk regnskap IKKE-TEKNISK REGNSKAP 14

15 Resultatregnskap Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20/21 Resultatpost Sektorkode Portefølje Merknader 12. Netto inntekter fra investeringer i selskapsporteføljen 12.1 Inntekter fra investeringer i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler Inkl. utbytte på aksjer og andeler i eiendomsselskaper i konsern, tilknyttede og felleskontrollerte foretak. Ekskl. utbytte på verdipapirfondsand. Inkl. utbytte på aksjer og andeler i eiendomsselskaper og fond som ikke er konsern-, tilknyttet eller felleskontrollert foretak. Inkl. provisjoner av finansielle tjenester 12.3 Netto driftsinntekt fra eiendom Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer Andre inntekter Inkl. driftskostnader og nedskrivning av eiendommer 14. Forvaltningskostnader og andre kostnader knyttet til selskapsporteføljen 14.1 Forvaltningskostnader R46: 014 R11: Andre kostnader Rap. 46 benyttes for år og rap. 11 for kv., jf. kapittel 5 og 6 Inkl. rentekostnader på ansvarlig lånekapital 15. Resultat av ikke-teknisk regnskap 16. Resultat før skattekostnad 17. Skattekostnader Resultat før andre resultatkomponenter 19. Andre resultatkomponenter 19.1 Verdireguleringer eiendom, anlegg og utstyr Verdireguleringer immaterielle eiendeler

16 Resultatregnskap Kode i rapport 20/21 Post i oppstillingsplanen Resultatpost Sektorkode Portefølje 19.3 Aktuarielle gevinster og tap på ytelsesbaserte pensjonsordninger ytelser til ansatte 19.4 Valutakursdifferanser på utenlandsk virksomhet Gevinster og tap på finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Effektiv andel av gevinst og tap på sikringsinstrumenter i kontantstrømssikring 19.7 Andel av andre resultatkomponenter ved anvendelse av egenkapitalmetoden 19.8 Justering av forsikringsforpliktelsene D.19 Skatt på andre resultatkomponenter Andre resultatkomponenter ellers Merknader Kun rapport 21, viser til paragraf 6.2 i årsregnskapsforskriften for livsforsikringsforetak 20. Totalresultat (år) Rapport (kv) Rapport 21 16

17 Resultatregnskap 4. Link mellom rapport 20/21 og resultatregnskapet i oppstillingsplanen - Livsforsikring Linken nedenfor tar utgangspunkt i hele resultatposten i FORT-rapporteringen, som til sammen består av arts-, objekts-/post- og underobjekts-/underpostkode, og knytter disse til postene i oppstillingsplanen. Kolonnene for sektorkode og porteføljekode er fylt ut med dersom ikke knytning til post i oppstillingsplanen krever bruk av disse kodene. i feltet for sektorkode betyr alle sektorer som slutter på 8 og 9. " betyr tilsvarende alle sektorkoder som ikke slutter på 8 eller 9. De funksjonsdelte postene i oppstillingsplanen hentes fra andre rapporter enn rapport 20/21. Resultatposter i rapport 20/21 som inngår i disse funksjonsdelte postene er markert med Funk.deles i kolonnen for post i oppstillingsplanen. Alle disse resultatpostene er samlet i del 3, hvor det er markert hvilke poster i oppstillingsplanene som de inngår i. Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20/21 Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Underobjekt/ -post Resultatposfølje- Sektorkode Portekode INNTEKTER Premier f.e.r Forfalte premier, brutto Avgitte gjenforsikringspremier Overføring av premiereserve og 1.3 pensjonskapital mv. fra andre forsikringsforetak/pensjonskasser 112 Renteinntekter mv. Bankinnskudd Driftskonti Plasseringskonti Obligasjoner, sertifikater mv Utlån Finansielle derivater Andre finansielle eiendeler Forsikringsrelaterte renteinntekter Utbytte og andel av over- Aksjer, andeler og egenkapitalbevis Renter av andeler 2.1 /underskudd, samt renter på obligasjons- og i obligasjons- og

18 Resultatregnskap Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20/21 Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Underobjekt/ -post Resultatposfølje- Sektorkode Portekode pengemarkedsfond pengemarkedsfond Aksjer, andeler og egenkapitalbevis Utbytte og 2.1 konsernbidrag fra 2.2 eiendoms- 3.1 selskaper Resultatandel, 2.1 EK-metoden Utbytte og 2.1 konsernbidrag 2.2 ellers Andre verdipapirer Netto verdiendringer Aksjer, andeler og egenkapitalbevis, Obligasjons- og 2.4 inkl andeler i obligasjons- og penge- pengemarkeds- 3.4 markedsfond fond Eiendoms- 2.4 selskaper Øvrige Obligasjoner, sertifikater mv Utlån Immaterielle eiendeler Positive verdiendr Neg. verdiendr Bygninger og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transportmidler Funk.deles Finansielle derivater

19 Resultatregnskap Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20/21 Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Underobjekt/ -post Resultatpost Sektorkode Porteføljekode Andre finansielle eiendeler/gjeld Forsikringsrelaterte verdiendringer Positive verdiendr Neg. verdiendr Netto realisert gevinst/tap Aksjer, andeler og egenkapitalbevis Obligasjons- og 2.5 pengemarkeds- 3.5 fond Eiendoms- 2.5 selskaper Øvrige Obligasjoner, sertifikater mv Immaterielle eiendeler Positive verdiendr Neg. verdiendr Bygninger og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transportmidler Funk.deles Finansielle derivater Andre finansielle eiendeler/gjeld Provisjoner og administrasjonsgebyrer Forsikringsagentprovisjoner og 4 administrasjonsgebyrer Provisjoner av finansielle tjenester 2.2 (fulltegningsgarantiprovisjoner mv.) Driftsinntekter faste eiendommer Øvrige forsikringsrelaterte 4 inntekter Rente på skatt og andre inntekter 13 i ikke-teknisk regnskap KOSTNADER Erstatninger Utbetalte erstatninger, brutto Gjenforsikringsandel Overføring av premiereserve og pensjonskapital mv.fra andre Garanterte renter Resultatførte endr. i forsikringsforpliktelser Premiereserve, pensjonskapital mv Øvrig brutto premiereserve, pensjonskapital mv

20 Resultatregnskap Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20/21 Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Underobjekt/ -post Resultatpost Sektorkode Porteføljekode Gjenfors.andel Tilleggsavsetninger Årets tilleggsavsetninger Overf. av tilleggsavsetn til andre Endring i tilleggsavsetninger Resultatførte endr. i forsikrings- Tilleggsavsetninger, forts. Overf. fra tilleggsavsetn. 6.2 til dekn. av 700 forpliktelser ekskl. risikoutjevningsfond f.e.r, forts. renteunderskudd Kursreguleringsfond Garanterte renter Premiefond/innskuddsfond Annen endring Fond for regulering av pensjoner mv. Garanterte renter Andre tekniske avsetninger f.e.r Bruttoavsetninger Gjenfors.andel Midler tilordnet Brutto premiereserve Overskudd på avkastningsresultat 8.1 forsikringskontraktene Fra risikoresultat Annen tilordning 8.3 av overskudd Premiefond/innskuddsfond Overskudd på avkastningsresultat Fra risikoresultat Fond for regulering av pensjoner m.v. Overskudd på avkastningsresultat Fra risikoresultat Ufordelte overskuddsmidler til forsikringskontraktene (kun rapport 21, viser til paragraf 6.2 i årsregnskapsforskriften for livsforsikringsforetak) Midler tilordnet forsikringskontrakt ene Rentekostnader Ansvarlig lånekapital Finansielle derivater Andre finansielle forpliktelser Forsikringsrelaterte rentekostnader Provisjoner, kurtasje mv. Provisjoner til agenter mv. Funk.deles Avgitt provisjon for mottatt gjenforsikring Funk.deles Mottatt provisjon for avgitt gjenforsikring Kurtasje mv. Funk.deles Lønns- og personalkostnader Lønn og feriepenger til ansatte Funk.deles Arbeidsgiveravgift Funk.deles D.8 20

21 Resultatregnskap Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20/21 Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Underobjekt/ -post Resultatpost Sektorkode Porteføljekode Pensjonskostnader Funk.deles Personalkostnader Funk.deles Honorarer Funk.deles Driftskostnader faste 2.3 eiendommer Andre ordinære driftskostnader Leie og driftskostnader vedr. lokaler og Funk.deles maskiner mv Andre forsikringsrelaterte driftskostn. og Funk.deles kostnader knyttet til finansielle eiendeler Andre forsikringsrelaterte kostnader Avskrivninger Immaterielle eiendeler Funk.deles Bygninger og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transportmidler Funk.deles Emisjonskostnader, rente på 14.2 skatt og andre kostn. i ikketeknisk regnskap Skattekostnader Periodeskatt For lite/mye avsatt skatt tidligere år (kan 17 være negativ) Øvrig endr. i forpliktelse ved utsatt skatt Andre resultatkomponenter Verdiregulering- eiendom, anlegg, utstyr Verdiregulering immaterielle eiendeler Aktuarielle gevinster og tap på 19.3 ytelsesbaserte pensjonsordninger ytelser til ansatte Valutakursdifferanser på utenlandsk 19.4 virksomhet Gevinst/tap på fin. eiendeler tilgjengelig 19.5 for salg Effektiv andel av gevinster og tap på 19.6 sikringsinstrument i kontantstrømssikr Andel av andre resultatkomponenter 19.7 ved anvendelse av egenkapitalmetoden Justering av forsikringsforpliktelsene Skatt på andre resultatkomponenter Andre resultatkomponenter ellers (Kun rapport 21, viser til paragraf 6.2 i årsregnskapsforsk riften for livsforsikringsforet ak) D Totalresultat i året 20, år Totalresultat hittil i år 20, kvartal 21

22 Funksjonsdelte poster 5. Koder i rapport 20/21 (resultatregnskap) som inngår i funksjonsdelte poster Kodene fra rapport 20/21 som er listet opp nedenfor benyttes ikke i linken, men skal utgjøre summen av post 9.1, 9.2, og 14.1 i oppstillingsplanen. Resultatpostkode Inntekts-/kostnadsart Objekt/post Oppstillingsplanposter som i de inngår i rapport 20/21 INNTEKTER Netto verdiendringer Maskiner, inventar og transportmidler 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, Netto realisert gevinst/tap Maskiner, inventar og transportmidler 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, Provisjoner, kurtasje mv. Provisjoner til agenter mv. 9.2, Avgitt provisjon for mottatt gjenforsikring Kurtasje mv. 9.1, Lønns- og personalkostnader Lønn og feriepenger til ansatte 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, Arbeidsgiveravgift 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, Pensjonskostnader 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, Personalkostnader 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, Honorarer 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, Andre ordinære driftskostnader Leie og driftskostnader vedr. lokaler og maskiner mv. 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, Andre forsikringsrelaterte driftskostnader og kostnader knyttet til 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, Avskrivninger finansielle eiendeler Maskiner, inventar og transportmidler Immaterielle eiendeler 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, , 9.2, 9.3, 9.4, Funksjonsdelte poster i oppstillingsplanen (hentes fra rapport 46/11), og kodene fra rapport 20/21 (resultatregnskap) som omfattes De funksjonsdelte postene fra oppstillingsplanen som er listet opp nedenfor hentes ikke fra resultatrapporten i FORT, men fra rapport 46 for år og rapport 11 for kvartal. Summen av disse postene skal likevel i sin helhet dekkes av de postene fra rapport 20/21 som er listet opp i høyre kolonne. Post i oppstillingsplanen Kode i rapport 20/21 som omfattes 9.1 Forvaltningskostnader (knyttet til kundeporteføljene) Del av ( xxx ) 9.2 Salgskostnader Del av ( xxx ) 9.3 Endring i forskuddsbetalte direkte salgskostnader Del av ( xxx ) 9.4 Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader inkl. provisjoner for mottatt gjenforsikring del av ( xxx ) 14.1 Forvaltningskostnader (knyttet til selskapsporteføljen) Del av ( xxx ) 22