Årsregnskap Utenriksdepartementet

Transkript

1 Årsregnskap 2017 Utenriksdepartementet

2

3

4 Prinsippnote til årsregnskapet Årsregnskap for statlige virksomheter er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ). Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4.1, nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R-115 av november 2016 og eventuelle tilleggskrav fastsatt av overordnet departement. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: a) Regnskapet følger kalenderåret b) Regnskapet inneholder alle rapporterte utgifter og inntekter for regnskapsåret c) Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp d) Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsippene samsvarer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er lik i begge oppstillingene. Virksomheten er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene pkt Bruttobudsjetterte virksomheter tilføres ikke likviditet gjennom året men har en trekkrettighet på sin konsernkonto. Ved årets slutt nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto ved overgang til nytt år. Bevilgningsrapporteringen Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen omfatter en øvre del med bevilgningsrapporteringen og en nedre del som viser beholdninger virksomheten står oppført med i kapitalregnskapet. Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som virksomheten har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet virksomheten har fullmakt til å disponere. Kolonnen samlet tildeling viser hva virksomheten har fått stilt til disposisjon i tildelingsbrev for hver statskonto (kapittel/post). Oppstillingen viser i tillegg alle finansielle eiendeler og forpliktelser virksomheten står oppført med i statens kapitalregnskap. Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kapittel/post (belastningsfullmakter) vises ikke i kolonnen for samlet tildeling, men er omtalt i note B til bevilgningsoppstillingen. Utgiftene knyttet til mottatte belastningsfullmakter er bokført og rapportert til statsregnskapet, og vises i kolonnen for regnskap. Avgitte belastningsfullmakter er inkludert i kolonnen for samlet tildeling, men bokføres og rapporteres ikke til statsregnskapet fra virksomheten selv. Avgitte belastningsfullmakter bokføres og rapporteres av virksomheten som har mottatt belastningsfullmakten og vises derfor ikke i kolonnen for regnskap. De avgitte fullmaktene framkommer i note B til bevilgningsoppstillingen. Artskontorapporteringen Oppstillingen av artskontorapporteringen har en øvre del som viser hva som er rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter og en nedre del som viser eiendeler og gjeld som inngår i mellomværende med statskassen. Artskontorapporteringen viser regnskapstall virksomheten har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Virksomheten har en trekkrettighet på konsernkonto i Norges Bank. Tildelingene er ikke inntektsført og derfor ikke vist som inntekt i oppstillingen.

5 Oppstilling av bevilgningsrapportering, Utenriksdepartementet 2017 Utg.kap Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling * Regnskap 2017 Merutgift (-) og mindreutgift 0100 Utenriksdepartementet 01 Driftsutgifter A,B Utenriksdepartementet 21 Spesielle driftsutgifter A Utenriksdepartementet 45 Større utst.ansk.og vedl.h. A Utenriksdepartementet 70 Erstatning skader på utl.amb Utenriksdepartementet 71 Diverse tilskudd Utenriksdepartementet 72 Hjelp til norske borgere i utlandet Utenriksdepartementet 89 Agio - valutatap Utenriksdepartementet 90 Lån til norske borgere i utlandet Regjeringens fellesbev for representasjon 01 Driftsutgifter A Kongefamiliens offisielle reiser til utlandet 01 Driftsutgifter A Næringsfremme-, kultur og inf.formål 01 Driftsutgifter, kan nyttes under 70 B Næringsfremme-, kultur og inf.formål 70 Tilskudd,kan ovf - kan nyttes under post 01 A,B Deltaking i internasjonale organisasjoner 70 Tilskudd til int organisasjoner Deltaking i internasjonale organisasjoner 90 Innsk i den asiatiske inv bank - infrastruktur (AIIB) EØS-finansieringsordningene 75 EØS-fin ordn , kan ovf A EØS-finansieringsordningene 76 Den norske fin ordn , kan ovf A EØS-finansieringsordningene 77 EØS-fin ordn , kan ovf A EØS-finansieringsordningene 78 Den norske fin ordn , kan ovf A Nordområdetiltak m.v 01 Driftsutgifter, kan nyttes under post 70 og 71 B Nordområdetiltak m.v, kan nyttes under Nordområdetilt,prosj.samarb m/russland, kan ovf. A,B Nordområdetiltak m.v 71 Støtte til utv av samf,dem og menneskerett, kan ovf, ka A,B Nordområdetiltak m.v 76 Tilskudd til int klima- og miljøtiltak, kan ovf A Globale sikkerhetstiltak 01 Driftsutgifter, kan nyttes under post 70 A Globale sikkerhetstiltak 70 Globale sikk.tiltak, kan ovf, kan nyttes under post 01 A Utenriksdepartementets adm av utv hjelpen 01 Driftsutgifter A Utenriksdepartementes adm av utv hjelpen 45 Større utstyrsanskaffelser og vedlikehold, kan ovf A Utenriksdepartementes adm av utv hjelpen 89 Agio - valutatap Bistand til Afrika 78 Regionbevilgning for Afrika, kan ovf A Bistand til Asia 78 Regionbevilgning for Asia, kan ovf A Bistand til Midtøsten og Nord-Afrika 78 Reg. bev f Midtøsten og Nord-Afrika, kan ovf A Bistand til Latin-Amerika 78 Reg. bev for Latin-Amerika, kan ovf A Sivilt samfunn og demokratiutvikling 01 Driftsutgifter A Sivilt samfunn og demokratiutvikling 70 Sivilt samfunn, kan ovf A Næringsutvikling 70 Næringsutvikling, kan ovf A Næringsutvikling 75 NORFUND - tapsavsetting Næringsutvikling 95 NORFUND - grunnfondskap v/invest i utv land Overgangsbistand/sårbare stater og reg. 70 Overgangsbistand/sårbare stater og reg, kan ovf Nødhjelp,hum bistand og menneskerettigheter 70 Nødhjelp - hum bistand, kan ovf A,B Nødhjelp,hum bistand og menneskerettigheter 72 Menneskerettigheter, kan ovf A,B Fred, forsoning og demokrati 70 Fred, forsoning og dem tiltak, kan ovf A Fred, forsoning og demokrati 71 ODA-godkjente land på Balkan, kan ovf A,B Fred, forsoning og demokrati 72 Global sikkerhet, utvikling og nedrustning, kan ovf A,B Fred, forsoning og demokrati 73 Andre ODA-godkjente OSSE-land, kan ovf A,B Forskning, kompetanseheving og evaluering 01 Driftsutgifter A Forskning, kompetanseheving og evaluering 45 Større utstyrsanskaffelser og vedlikehold, kan ovf A,B Forskning, kompetanseheving og evaluering 70 Forskning, kan ovf A,B Forskning, kompetanseheving og evaluering 71 Faglig samarbeid, kan ovf A Klima, miljø og fornybar energi 70 Ymse tilskudd, kan ovf A Klima, miljø og fornybar energi 72 Int. miljøprosess og bærekraftig utv., kan ovf A,B Klima, miljø og fornybar energi 74 Fornybar energi, kan ovf A Flyktningtiltak i Norge, godkjent ODA 21 Spesielle driftsutgifter Kvinners rettigheter og likestilling 70 Kvinner og likestilling, kan ovf A Global helse og utdanning 01 Driftsutgifter A Global helse og utdanning 70 Global helse, kan ovf A Global helse og utdanning 73 Utdanning, kan ovf A FN-organisasjoner mv 70 FNs utviklingsprogram (UNDP) FN-organisasjoner mv 71 FNs befolkningsfond (UNFPA) FN-organisasjoner mv 72 FNs barnefond (UNICEF) FN-organisasjoner mv 73 Verdens matvareprogram (WEP), kan ovf FN-organisasjoner mv 74 FNs Høykommisær for flyktninger (UNHCR) FN-organisasjoner mv 75 FNs org pal flyktninger (UNRWA) FN-organisasjoner mv 76 Tilleggsmidler FN-syst.mv, kan ovf A,B FN-organisasjoner mv 77 FNs aidsprogram (UNAIDS), kan ovf FN-organisasjoner mv 78 Bidrag andre FN-org m.v, kan ovf A FN-organisasjoner mv 79 Eksperter,jr.eksperter - FNs fredskorps, kan ovf A FN-organisasjoner mv 81 Tilskudd til int. landbruksforskn., kan ovf FN-organisasjoner mv 82 FNs org kvinners rettigheter (UN Women), kan ovf FN-organisasjoner mv 83 Verdens helseorganisasjon - WHO Multilaterale finansinstitusjoner 70 Verdensbanken, kan ovf A Multilaterale finansinstitusjoner 71 Regionale banker og fond, kan ovf A Multilaterale finansinstitusjoner 72 Samfinans. ved finansinst., kan ovf Gjeldslette og gjeldsrelaterte tiltak 70 Gjeldslette, bet bal.støtte, kapitalbygg., kan ovf A Statsrådet 01 Driftsutgifter Internasjonaliseringstiltak 21 Spesielle driftsutgifter Klima og skogsatsingen 01 Driftsutgifter Klima og skogsatsingen 73 Tilskudd Pensjoner av statskassen 01 Driftsutgifter Tilfeldige utgifter 01 Driftsutgifter Nettoordning, statlig betalt merverdiavgift 01 Driftsutgifter Sum utgiftsført Int.kap Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling Regnskap 2017 Merinntekt og mindreinntekt (-) 3100 Utenriksdepartementet 01 Div gebyrer ved utenriksstasjonene Utenriksdepartementet 02 Gebyrer for utlendingssaker Utenriksdepartementet 05 Refusjon spesialutsendinger Utenriksdepartementet 89 Valuta Utenriksdepartementet 90 Tilbakebetaling av nødlån fra utlandet Utenriksdepartementets adm av utv hjelpen 05 Refusjon spesialutsendinger Utenriksdepartementets adm av utv hjelpen 89 Valuta Renteinntekter 81/83 Renteinntekt Tilfeldige inntekter 29 Tilfeldige inntekter -gruppelivsforsikring (1985) Tilfeldige inntekter 29 Tilfeldige og andre inntekter (848) Folketrygdens inntekter 72 Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Konto Tekst Endring Kontolån for ordinære fond under UD - opptjent fondskapital Mellomværende med statskassen

6 Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Utenriksdepartementet 2017 Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling

7 Note B - Forklaring til brukte fullmakter og beregning av overførte ubrukte bevilgninger til Utenriksdepartementet i 1000 kroner Kap/post 2017 Stikkord Mer- eller mindreutgift Omdisp. fra post 01 til 45, eller til 01/21 fra neste års bev. Mer/mindreforbruk Regnskapsført hos andre, jf. belastningsfullmakt Merinntekter Innsparinger Grunnlag for overføring Max beløp som kan overføres Overføring til kan overføres kan overføres Uaktuell Uaktuell Uaktuell Uaktuell Uaktuell kan nyttes under post kan overføres, kan nyttes under Uaktuell Uaktuell kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan nyttes under post 70 og kan overføres, kan nyttes under kan overføres, kan nyttes under kan overføres kan nyttes under post kan overføres, kan nyttes under kan overføres Uaktuell kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres Uaktuell Uaktuell kan overføres kan overføres kan overføres

8 Note B - Forklaring til brukte fullmakter og beregning av overførte ubrukte bevilgninger til Utenriksdepartementet i 1000 kroner Kap/post 2017 Stikkord Mer- eller mindreutgift Omdisp. fra post 01 til 45, eller til 01/21 fra neste års bev. Mer/mindreforbruk Regnskapsført hos andre, jf. belastningsfullmakt Merinntekter Innsparinger Grunnlag for overføring Max beløp som kan overføres Overføring til kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres Uaktuell Uaktuell Uaktuell kan overføres Uaktuell Uaktuell kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres kan overføres

9 FORKLARING TIL BELASTNNGSFULLMAKTER 2O17 PR KAPITTEL/POST Stortinget: Deltagelse i 72 generalforsamling FN (fullmaktsbeløp inntil 1,4 mill. kroner) Norsk filminstitutt: Avtale Film Collection (fullmaktsbeløp inntil kr ) Norsk filminstitutt: Reisestøtte (fullmaktsbeløp inntil kr ) Havforskningsinstituttet: Arktis 2030-ordningen (fullmaktsbeløp inntil kr ) Helse- og omsorgsdepartementet: Helse- og sosialsamarbeid med Russland (fullmaktsbeløp inntil kr ) Innovasjon Norge: Prosjektsamarbeid med Russland dog Arktis 2030 (fullmaktsbeløp inntil 4 mill. kroner) Klima- og miljødepartementet: Environmental Projects in Artic (fullmaktsbeløp inntil kr ) Kriminalomsorgsdirektoratet: Kriminalomsorgssamarbeid med Russland (fullmaktsbeløp inntil kr ) Norsk Polarinstitutt: Arktis 2030-ordningen (fullmaktsbeløp inntil kr ) Nærings- og fiskeridepartementet: Satelittbasert brerdbånd nordområdene (fullmaktsbeløp kr ) Statens Strålevern; NorNed-samarbeidet (fullmaktsbeløp inntil kr ) Havforskningsinstituttet: Arktis 2030-ordningen (fullmaktsbeløp inntil kr ) Helse- og omsorgsdepartementet: Helse- og sosialsamarbeid med Russland (fullmaktsbeløp inntil kr ) Innovasjon Norge: Prosjektsamarbeid med Russland dog Arktis 2030 (fullmaktsbeløp inntil 28,5mill. kroner) Klima- og miljødepartementet: Environmental Projects in Artic (fullmaktsbeløp inntil kr ) Kriminalomsorgsdirektoratet: Kriminalomsorgssamarbeid med Russland (fullmaktsbeløp inntil kr ) Norsk Polarinstitutt: Arktis 2030-ordningen (fullmaktsbeløp inntil kr ) Statens Strålevern; NorNed-samarbeidet (fullmaktsbeløp inntil 49,6 mill. kroner) Petroleumstilsynet: Risikoplanlegger nordområdene 2017 (fullmaktsbeløp inntil kr ) Riksantikvaren; Kulturminnesamarbeid i Antarktis (fullmaktsbeløp inntil 2,5 mill. kroner) Statens Strålevern; NorNed-samarbeidet (fullmaktsbeløp inntil kr ) DSB: Finansiering internasjonale aktiviteter (fullmaktsbeløp inntil kr ) Justisdepartementet: belastning kr fullmaktsbeløp kr ) Sivilombudsmannen: Avtale CHN 15/0002: Fullmaktsbeløp inntil kr ) Forsvarsdepartementet: Building Integrity in Western Balkans 2017 (fullmaktsbeløp inntil 5,5 mill. kroner) Forsvarsdepartementet: VNC Nato Liaison Office in Tblisi (fullmaktsbeløp inntil 1,8 mill. kroner)

10 FORKLARING TIL BELASTNNGSFULLMAKTER 2O17 PR KAPITTEL/POST Forsvarsdepartementet: Human Resources Management in MoD in Ukraine (fullmaktsbeløp inntil 3,4 mill. kroner) Helse- og omsorgsdepartementet: Helsesamarbeid med Moldova (fullmaktsbeløp inntil 1,847 mill. kroner) Klima- og miljødepartementet: Support to Environmental Projects in Eurasia (fullmaktsbeløp inntil 14 mill. kroner) Nærings- og fiskeridepartementet: Fiskeri og SPS-samarbeid (fullmaktsbeløp inntil 4,1 mill. kroner) Riksantikvaren: Kulturminnesamarbeid Norge-Georgia (fullmaktsbeløp inntil 6 mill. kroner) Havforskningsinstituttet: Bygging DR Fridtjof Nansen (fullmaktsbeløp inntil kr ) Kunnskapsdepartementet: Core funding CMI 2017 (fullmaktsbeløp inntil 16,9 mill. kr) Klima- og miljødepartementet: Reisestøtte miljøkonvensjoner (fullmaktsbeløp inntil 2 mill. kroner) Fullmakten er overskredet med kr og er tatt opp med departementet.

11 Utenriksdepartementet 2017 Oppstilling av artskontorapporteringen Note Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer Innbetalinger fra tilskudd og overføringer 1 0 Salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Sum innbetalinger fra drift Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn Andre utbetalinger til drift Sum utbetalinger til drift Netto rapporterte driftsutgifter Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter Sum investerings- og finansinntekter Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer Utbetaling av finansutgifter Sum investerings- og finansutgifter Netto rapporterte investerings- og finansutgifter Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m. 6 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler * Gruppelivsforsikring konto 1985 (ref. kap. 5309, inntekt) Tilfeldige inntekter (ref kap 5309, inntekt) Arbeidsgiveravgift konto 1986 (ref. kap. 5700, inntekt) Nettoføringsordning for merverdiavgift konto 1987 (ref. kap. 1633, utgift) Netto rapporterte utgifter på felleskapitler Netto rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen ** Eiendeler og gjeld Fordringer Kasse Bankkontoer med statlige midler utenfor Norges Bank Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen gjeld Sum mellomværende med statskassen

12 Utenriksdepartementet 2017 Note 1 Innbetalinger fra drift Innbetalinger fra gebyrer Gebyrer driftsinntekter Andre gebyrer Gebyr for statsborgersaker Spesialutsendinger Sum innbetalinger fra gebyrer Salgs- og leieinnbetalinger Hus- og fremleieinntekter - statens bygg Sum salgs- og leieinnbetalinger Andre innbetalinger Annen driftsrelatert inntekt Salgssum av utrangert materiell Sum andre innbetalinger Sum innbetalinger fra drift

13 Utenriksdepartementet 2017 Note 2 Utbetalinger til lønn Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonsutgifter* Sykepenger og andre refusjoner (-) Særavtale Andre ytelser Sum utbetalinger til lønn Antall årsverk: * Nærmere om pensjonskostnader Fra og med 1.januar 2017 betaler virksomheten pensjonspremie til SPK. For 2017 er arbeidsgivers andel av pensjonspremien 12 prosent.

14 Utenriksdepartementet 2017 Note 3 Andre utbetalinger til drift Husleie Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser** Leie av maskiner, inventar og lignende** Kjøp av fremmede tjenester Reiser og diett Øvrige driftsutgifter* Sum andre utbetalinger til drift * herav NOK som gjelder flyktningeutgifter - kap/post * herav NOK som gjelder flyktningeutgifter - kap/post ** korrigert beløp 2016: NOK overført fra leie av maskiner mv. til mindre utstyrsanskaffelser

15 Utenriksdepartementet 2017 Note 4 Finansinntekter og finansutgifter Innbetaling av finansinntekter Renteinntekter Valutagevinst Annen finansinntekt Sum innbetaling av finansinntekter Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter Valutatap Annen finansutgift Sum utbetaling av finansutgifter

16 Utenriksdepartementet 2017 Note 5 Utbetaling til investeringer og kjøp av aksjer Utbetaling til investeringer Immaterielle eiendeler og lignende Maskiner og transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Sum utbetaling til investeringer

17 Utenriksdepartementet 2017 Note 7 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Tilskudd til kommuner Tilskudd til ikke-finansielle tiltak Tilskudd til finansielle tiltak Tilskudd til husholdninger Tilskudd til ideelle organisasjoner Tilskudd til statsforvaltningen Tilskudd til utlandet Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten

18 Utenriksdepartementet 2017 Note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler* 0 Obligasjoner 0 Sum Omløpsmidler Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum Langsiktige gjeld Annen langsiktig gjeld 0 Sum Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum Sum