Årsregnskap mars 2015

Transkript

1 Årsregnskap mars 2015

2 Innholdsfortegnelse 1 Ledelseskommentar Formål Bekreftelse Vurderinger av vesentlige forhold Tilleggsopplysninger Prinsippnote for årsregnskapet Oppstilling av bevilgningsrapportering Oppstilling av artskontorapportering

3 1 Ledelseskommentar 1.1 Formål Olje- og energidepartementets hovedoppgave er å tilrettelegge en samordnet og helhetlig energipolitikk som ivaretar følgende politiske hensyn: høy verdiskaping gjennom effektiv og miljøvennlig forvaltning av energiressursene. god konkurranseevne, effektiv ressursbruk og lønnsomhet i energisektoren som bidrar til å skape arbeidsplasser og inntekter som er nødvendige for å sikre velferd og sysselsetting. Departementet ivaretar rollen som sektorforvalter, har ansvar for etatsstyringen av Oljedirektoratet og Norges vassdrags- og energidirektorat og eieroppfølgingen av Enova SF, Gassnova SF, Statnett SF, Petoro AS og Gassco AS. Departementet forvalter videre statens aksjer i Statoil ASA. Videre har Olje- og energidepartementet ansvaret for forvaltningen av SDØE-ordningen, Energifondet, Fond for klima, fornybar energi og energiomlegging og Fond for CLIMIT. Årsregnskap for SDØE, Energifondet og Fond for CLIMIT inngår i årsrapportene til henholdsvis Petoro AS, Enova SF og Gassnova SF. Olje- og energidepartementet har utarbeidet et eget årsregnskap for Fond for klima, fornybar energi og energiomlegging som er publisert på departementets hjemmeside regjeringen.no. Olje- og energidepartementet fører regnskapet i henhold til kontantprinsippet, slik det fremgår av prinsippnoten til årsregnskapet. 1.2 Bekreftelse Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten, rundskriv R 115 fra Finansdepartementet. Jeg mener regnskapet gir et dekkende bilde av departementets disponible bevilgninger, regnskapsførte utgifter, inntekter, eiendeler og gjeld. 1.3 Vurderinger av vesentlige forhold I 2014 har departementet samlet disponert kr på utgiftssiden og i tillegg mottatt en belastningsfullmakt på kr , jf. bevilgningsrapporteringen og note B. Mindreutgiften for kapittel 1800, post 01 Driftsutgifter ble kr , men etter justering for inntekter fra offentlige refusjoner og merinntekter har departementet en mindreutgift på om lag kr , hvorav kr søkes overført til neste år på kapittel 1800, post 01 i henhold til beregninger i note B. Artskontorapporteringen viser at netto rapporterte utgifter til drift og investeringer eksklusiv utbetalinger av tilskudd og summerte seg til kr , inklusiv kapitalinnskudd på kr og utlån på kr Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter beløp seg til kr Andelen lønn og sosiale utgifter er i overkant av 62 prosent, eksklusiv kapitalinnskudd og utlån. I 2014 utbetalte departementet tilskudd på kr til ulike mottakere. I tillegg ble det overført kr til statlige fond. Forvaltning og utbetaling av tilskudd som ikke er øremerket en tilskuddsmottaker, skjer i henhold til egne regelverk. 3

4 Det ble i 2014 utbetalt kr til ulike investeringer, som er finansiert ved bruk av tildelte midler på kapittel 1800, post 01. Investeringene er hovedsakelig knyttet til IKT-utstyr og kontorinventar. Mellomværende med statskassen utgjorde kr per Oppstillingen av artskontorapporteringen viser hvilke eiendeler og gjeld mellomværende består av. Foruten rapportert mellomværende har departementet pådratt seg en leverandørgjeld på kr som ikke er betalt og derfor ikke framkommer som utgift i årsregnskapet, jf. opplysninger om avregning med statskassen i note 7. Dette er utgifter som har forfall i Departementet står oppført med kapitalposter i statens kapitalregnskap. Aksje- og innskuddspostene fremgår av kontospesifikasjonen og vises i note Tilleggsopplysninger Riksrevisjonen er ekstern revisor og bekrefter årsregnskapet for Olje- og energidepartementet. Årsregnskapet er ikke ferdig revidert per d.d. men revisjonsberetningen antas å foreligge i løpet av 2. kvartal Beretningen er unntatt offentlighet fram til Stortinget har mottatt Dokument 1 fra Riksrevisjonen, men vil bli publisert på departementets nettsider så snart dokumentet er offentlig. Oslo, 15. mars 2015 Elisabeth Berge Departementsråden Olje- og energidepartementet 4

5 2 Prinsippnote for årsregnskapet Årsregnskap for Olje- og energidepartementet er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ), fastsatt 12. desember 2003 med endringer, senest 18. september Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt og nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R-115. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen omfatter en øvre del med bevilgningsrapporteringen og en nedre del som viser beholdninger virksomheten står oppført med i kapitalregnskapet. Oppstillingen av artskontorapporeringen har en øvre del som viser hva som er rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter og en nedre del som viser grupper av kontoer som inngår i mellomværende med statskassen. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: Regnskapet følger kalenderåret a. Regnskapet inneholder alle rapporterte utgifter og inntekter for regnskapsåret b. Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp c. Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsippene korresponderer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er lik i begge oppstillingene. Alle statlige virksomheter er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene punkt Ordinære forvaltningsorgan (bruttobudsjetterte virksomheter) tilføres ikke likviditet gjennom året. Ved årets slutt nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto ved overgang til nytt år. Bevilgningsrapportering Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som Olje- og energidepartementet har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet som departementet har fullmakt til å disponere. Oppstillingen viser alle finansielle eiendeler og forpliktelser departementet står oppført med i statens kapitalregnskap. Kolonnen samlet tildeling viser hva departementet har disponert for hver kombinasjon av kapittel/post. Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kombinasjon av kapittel/post (belastningsfullmakter) vises ikke i kolonnen for samlet tildeling, men er omtalt i note B til bevilgningsoppstillingen. Utgiftene knyttet til mottatte belastningsfullmakter er bokført og rapportert til statsregnskapet og vises i kolonnen for regnskap i bevilgningsrapporteringen. Avgitte belastningsfullmakter er inkludert i kolonnen for samlet tildeling, men bokføres og rapporteres ikke til statsregnskapet fra virksomheten selv. Avgitte belastningsfullmakter bokføres og rapporteres av virksomheten som har mottatt belastningsfullmakten og vises derfor ikke i kolonnen for regnskap i bevilgningsrapporteringen. De avgitte fullmaktene framkommer i note B til bevilgningsrapporteringen. 5

6 Artskontorapporteringen Artskontorapporteringen viser regnskapstall Olje- og energidepartementet har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Departementet har en trekkrettighet for disponible tildelinger på konsernkonto i Norges bank. Tildelingene skal ikke inntektsføres og vises derfor ikke som inntekt i oppstillingen. Note 7 til artskontorapporteringen viser forskjeller mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen. 6

7 3 Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2014 Merutgift (-) og mindreutgift 1800 Olje- og energidepartementet 01 Driftsutgifter A,B Olje- og energidepartementet 21 Spesielle driftsutgifte A,B Olje- og energidepartementet 50 Overføring til Sametinget Olje- og energidepartementet 60 Tilskudd til kommuner B Olje- og energidepartementet 70 Tilskudd til internasjonale organisasjoner mv. A,B Olje- og energidepartementet 71 Tilskudd til Norsk Oljemuseum Olje- og energidepartementet 72 Tilskudd til olje- og energiformål B Petoro AS 70 Administrasjon Petoro AS 71 Unitisering A Petoro AS 72 Administrasjon, Petoro Iceland AS Petoro AS 73 Statlig deltakelse i petroleumsvirksomhet på A,B islandsk kontinentalsokkel 1820 Norges vassdrags- og energidirektorat 74 Tilskudd til museums- og kulturminnetiltak A,B Energiomlegging, energi- og 50 Overføring til Energifondet klimateknologi 1825 Energiomlegging, energi- og klimateknologi 95 Kapitalinnskudd Statnett SF 90 Innskuddskapital Forskning og næringsutvikling 50 Overføring til Norges forskningsråd Forskning og næringsutvikling 70 Internasjonale samarbeids- og utviklingstiltak A,B Forskning og næringsutvikling 72 Tilskudd til INTSOK Forskning og næringsutvikling 73 Tilskudd til INTPOW Internasjonalisering 70 Internasjonalisering A,B CO 2 -håndtering 21 Spesielle driftsutgifter A,B CO 2 -håndtering 50 CLIMIT CO 2 -håndtering 70 Gassnova SF A,B CO 2 -håndtering 71 Forskningstjenster, TCM DA B CO 2 -håndtering 72 Lån TCM DA A,B CO 2 -håndtering 73 Fullskala CO 2 -håndtering på Mongstad B

8 1840 CO 2 -håndtering 74 Transport av CO 2 B CO 2 -håndtering 75 Tilskudd, CO 2 -håndtering internasjonalt A,B Statsrådet (belastningsfullmakt) 01 Driftsutgifter B Sum utgiftsført Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling Regnskap 2014 Merinntekt og mindreinntekt (-) 4800 Olje- og energidepartementet 02 Ymse inntekter Olje- og energidepartementet 03 Oppdrags- og samarbeidsinntekter B Olje- og energidepartementet 10 Refusjoner B Olje- og energidepartementet 16 Refusjon av foreldrepenger B Olje- og energidepartementet 18 Refusjon av sykepenger B Olje- og energidepartementet 70 Garantiprovisjon, Gassco Energiomlegging, energi- og klimateknologi 85 Fondsavkastning CO 2 -håndtering 80 Renter, TCM DA CO 2 -håndtering 86 Avdrag, TCM DA CO 2 -håndtering 95 Fondskapital Tilfeldige inntekter 29 Ymse Renter av statskassens kontantbeholdning og andre fordringer 83 Renter av alminnelige fordringer Aksjer i Statoil ASA 85 Utbytte Folketrygdens inntekter 72 Arbeidsgiveravgift Sum inntektsført Netto rapportert til bevilgningsregnskapet

9 Kapitalkontoer Norges Bank KK /innbetalinger Norges Bank KK/utbetalinger Endring i mellomværende med statskassen Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Konto Tekst Endring Aksjer Innskudd Andre utlån Utestående fordringer Deposita og avsetninger Mellomværende med statskassen Note A Forklaring av samlet tildeling Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling

10 Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Utgiftsført av andre i henhold til avgitte belastningsfullmakter Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastningsfullmakter Standard refusjoner på inntektspostene Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp Mulig overførbart beløp til neste budsjettår Merinntekter i henhold til merinntektsfullmakt Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindreutgift Innsparinger "kan overføres, kan nyttes under postene 70 og 72" "kan overføres" "kan overføres" "kan overføres, kan nyttes under post 21" "kan overføres" "kan overføres" "kan overføres" "kan overføres" "kan overføres, kan nyttes under post 74" "kan overføres, kan nyttes under postene 73 og 74" "kan overføres" "kan overføres" "kan overføres, kan nyttes under post 70" "kan overføres" "kan overføres"

11 Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Avgitte belastningsfullmakter (utgiftsført av andre) Olje- og energidepartementet har gitt en belastningsfullmakt pålydende kr på kapittel/post til Riksantikvaren. Riksantikvaren har rapportert et regnskapsført beløp på kr på kapittel/post Departementets mindreutgift er korrigert for utgifter rapportert av Riksantikvaren og viser en mindreutgift på kr Mottatte belastningsfullmakter Olje- og energidepartementet har mottatt en belastningsfullmakt på kr på kapittel/post fra Statsministerens kontor (SMK). Departementet har benyttet kr av belastningsfullmakten. Mulig overførbart beløp til neste budsjettår Olje- og energidepartementets ubrukte bevilgning på kapittel/post beløper seg til kroner Da dette beløpet er over grensen på 5 prosent regnes kroner som mulig overføring til neste budsjettår. Beløpene som står på øvrige kapittel/poster kan overføres i sin helhet da stikkordet "kan overføres" er knyttet til kapittel/postene. Beløpet inngår i beregningen av mulig overførbart beløp til neste år. Det er ikke aktuelt å overføre midler til neste år fra andre utgiftsposter da det ikke gjenstår midler på postene.

12 4 Oppstilling av artskontorapportering Note 2014 Inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Salgs- og leieinnbetalinger Sum innbetalinger Utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter Offentlige refusjoner vedrørende lønn Utbetalt til investeringer Kapitalinnskudd Andre langsiktige fordringer Andre utbetalinger til drift Utbetaling av finansutgifter Sum utbetalinger Netto rapporterte utgifter til drift og investeringer Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer til andre Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler 5700 Folketrygdens inntekter - Arbeidsgiveravgift Tilfeldige inntekter (gruppeliv m.m.) Sum inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler Netto utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Oversikt over mellomværende med statskassen Eiendeler og gjeld Fordringer på ansatte Skyldig skattetrekk Utgående merverdiavgift - utland Annen kortsiktig gjeld* Sum mellomværende med statskassen * Tilbakeføring av midler til Energifondet ble overført til OEDs oppgjørskonto istedenfor Energifondets oppgjørskonto ved inkurie. 12

13 Note 1 Inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet 2014 Salgs- og leieinnbetalinger Inntekter fra salg av oppdrag, avgiftfri Diverse tilfeldige inntekter (diverse inntekter post 01-29) Sum salgs- og leieinnbetalinger Sum inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Note 2 Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter og innbetalinger av offentlige refusjoner vedrørende lønn Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter 2014 Lønninger Styrer, råd og utvalg Arbeidsgiveravgift Andre ytelser Sum utbetalinger til lønn og sosiale utgifter Offentlige refusjoner vedrørende lønn Sykepenger og andre refusjoner Sum offentlige refusjoner vedrørende lønn Antall årsverk: 150,0 Note 3 Utbetalt til investeringer 2014 Programvarelisenser Kontorinventar IKT-ustyr Sum utbetalt til investeringer Note 4 Kapitalinnskudd 2014 Fond for klima, fornybar energi og energiomlegging Statnett SF Sum utbetalt til kapitalinnskudd

14 Note 5 Andre utbetalinger til drift og utbetaling av finansutgifter 2014 Andre utbetalinger til drift Husleie Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne Reiser og diett Kontingenter til internasjonale organisasjoner Gebyrer Øvrige driftsutgifter Sum andre utbetalinger til drift Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter Sum utbetaling av finansutgifter Note 6 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 2014 Tilbakeføring fra statlige fond Gebyrer som ikke inngår som driftsinntekt Renteinntekter til statskassen Avdragsinntekter til statskassen Utbytte Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten

15 Note 7 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 2014 Overføringer til statlige fond Overføringer til forvaltningsorganer med særskilte fullmakter Tilskudd til fylkeskommuner Tilskudd til ikke-finansielle foretak Tilskudd til finansielle foretak Tilskudd til ideelle organisasjoner Tilskudd til statsforvaltningen Tilskudd til utlandet Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Note 8 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Sum Omløpsmidler Fordringer på ansatte Sum Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Utgående merverdiavgift - utland Annen kortsiktig gjeld* Sum Langsiktige forpliktelser Annen langsiktig gjeld Sum Sum * Tilbakeføring av midler til Energifondet ble overført til OEDs oppgjørskonto istedenfor Energifondets oppgjørskonto ved inkurie. 15

16 Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Årets resultat i selskapet Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap* Forretningskontor Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Aksjer Statoil ASA Stavanger ,0 % 67,0 % Gassco AS Karmøy ,0 % 100,0 % Petoro AS Stavanger ,0 % 100,0 % Petoro Iceland AS Stavanger ,0 % 100,0 % Balanseført verdi Innskudd Enova SF Trondheim ,0 % 100,0 % Gassnova SF Porsgrunn ,0 % 100,0 % Statnett SF Oslo ,0 % 100,0 % Balanseført verdi * Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet.