Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2013 2012 Aktivitetsinntekt 293 969 175 191 Annen driftsinntekt 0 22 200 Offentlig tilskudd 5 55 577 38 418 Sum driftsinntekter 349 546 235 809 Aktivitetskostnad 148 337 150 250 Lønnskostnad 3 145 060 129 959 Avskrivning på driftsmidler 4 10 000 10 000 Annen driftskostnad 3 49 040 53 172 Sum driftskostnader 352 437 343 380 Driftsresultat -2 891-107 570 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 2 744 2 403 Resultat av finansposter 2 744 2 403 Årsresultat -146-105 167 Overføringer Overført fra gruppens egenkapital 146 105 167 Sum overføringer -146-105 167 Side 1
Balanse Eiendeler Note 2013 2012 Anleggsmidler Våpen 4 5 664 15 664 Sum varige driftsmidler 5 664 15 664 Sum anleggsmidler 5 664 15 664 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 12 000 0 Andre kortsiktige fordringer 2 000 0 Sum fordringer 14 000 0 Bankinnskudd, kontanter o.l. 327 193 284 555 Sum omløpsmidler 341 193 284 555 Sum eiendeler 346 857 300 219 Egenkapital og gjeld Kapital til bane 105 000 105 000 Annen egenkapital 188 323 188 469 Sum gruppens egenkapital 2 293 323 293 469 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 32 884 4 510 Annen kortsiktig gjeld 20 650 2 240 Sum kortsiktig gjeld 53 534 6 750 Sum gjeld 53 534 6 750 Sum egenkapital og gjeld 346 857 300 219 Side 2
Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Gruppen inngår i totalregnskapet til Bærum Skiklubb. Driftsinntekter Inntektsføringen ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Andre inntekter inntektsføres etter hvert som tjenesten eller varen leveres. Medlemsinntekter inntektsføres i de respektive medlemsår. Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Organisasjonen er ikke skattepliktig
Note 2 - Egenkapital Egenkapital Kapital til bane Sum egenkapital Pr. 01.01.2013 188 469 105 000 293 469 Årets resultat -146 0-146 Pr 31.12.2013 188 323 105 000 293 323 Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2013 2012 Kostnader til trening og instruksjon 145 060 129 959 Arbeidsgiveravgift 0 0 Pensjonskostnader 0 0 Andre ytelser 0 0 Sum 145 060 129 959 Gjennomsnittlig antall årsverk: 0 0 Det er ikke utbetalt lønn eller andre godtgjørelser til gruppens styre i 2013. Pensjon Avdelingen er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og har heller ikke etablert en slik ordning. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2013 utgjør kr 10 000 inkl. mva som i sin helhet er honorar for revisjonstjenester. Note 4 - Varige driftsmidler Våpen Anskaffelseskost per 1.1 102 652 Tilgang i år 0 Avgang i år 0 Anskaffelseskost pr. 31.12. 102 652 Akkumulerte avskrivninger 31.12-96 988 Bokført verdi pr. 31.12. 5 664 Årets avskrivninger 10 000 Avskrivningssats 10 % Avskrivningsplan Lineært, over 10 år
Note 5 - Offentlig tilskudd Følgende tilskudd er mottatt: 2013 2012 Bærum kommune (LAM midler) 19 058 18 414 Bærum kommune (annet) 0 20 000 Momskompensasjon 7 339 0 Andre tilskudd 29 180 0 Sum 55 577 38 414 Note 6 - Mellomværende med andre Bærums Skiklub grupper Gruppen har ingen mellomværende med andre BSK grupper pr. 2013.
Resultatregnskap - Spesifikasjon 2013 2012 Aktivitetsinntekt 3020 TRENINGSAVGIFT -218 876,00-106 175,00 3310 REISETILSKUDD 19 659,00 3 723,75 3401 SPONSORMIDLER -15 000,00-15 000,00 3402 Dugnad -35 400,00 0,00 3406 BINGOOVERSKUDD -44 352,00-49 074,00 3411 Dummy kto 2012 0,00-8 666,00-293 969,00-175 191,25 Annen driftsinntekt 3950 DUGNADSINNTEKTER 0,00-22 200,00 0,00-22 200,00 Offentlig tilskudd 3330 TILSKUDD FRA KOMMUNEN -19 058,00-38 418,00 3400 Tilskudd fra staten -7 339,00 0,00 3410 ANDRE TILSKUDD -29 180,00 0,00-55 577,00-38 418,00 Aktivitetskostnad 4000 STARTKONTINGENT 0,00 11 410,00 4005 Vestmarkprosjektet 13 099,00 0,00 4006 Kaffedugnad 22 200,00 0,00 4011 JORDBRU 36 482,88 28 700,00 4012 AKTIVITETSKOSTNADER 17 994,40 32 033,68 4015 DRIFT 1 059,20 18 342,94 4020 STARTKONTINGENT 43 741,10 26 830,00 4030 NM/NC/HL STØTTE 4 000,00 16 000,00 4110 RENNUTGIFTER 2 437,30 15 802,00 4200 UTLEGG SKISKYTING 7 323,13 1 131,00 148 337,01 150 249,62 Lønnskostnad 5005 LØNN INKL. FERIEPENGER 145 060,00 115 396,00 5015 LØNN SELVSTENDIG NÆRINGSDRIVENDE 0,00 14 562,50 145 060,00 129 958,50 Avskrivning på driftsmidler 6000 AVSKRIVNING VÅPEN 10 000,00 10 000,00 10 000,00 10 000,00 Annen driftskostnad 6700 REGNSKAPSHONORAR 29 881,00 15 245,00 6710 REVISJONSHONORAR 10 000,00 10 000,00 6860 MØTE, KURS OPPDATERING 0,00 2 740,00 7100 BILGODTGJ. OPPGV.PL. 3 704,75 9 997,44 7140 REISEKOSTNAD, IKKE OPPGV.PL. 180,00 8 907,60 7420 GAVER/PREMIER 1 373,80 3 562,50 Side 1
Resultatregnskap - Spesifikasjon 2013 2012 7500 FORSIKRINGER 2 775,00 2 719,00 7770 Bank og kortgebyrer 1 125,00 0,00 49 039,55 53 171,54 Annen renteinntekt 8040 RENTEINNTEKTER 0,00-2 402,95 8050 Annen renteinntekt -2 744,30 0,00-2 744,30-2 402,95 Overført fra gruppens egenkapital 8900 Overføring annen EK -146,26-105 167,46-146,26-105 167,46 Side 2
Balanse - Spesifikasjon 2013 2012 Våpen 1200 VÅPEN 5 664,00 15 664,00 5 664,00 15 664,00 Kundefordringer 1500 KUNDEFORDRINGER 12 000,00 0,00 12 000,00 0,00 Andre kortsiktige fordringer 1580 KORTSIKTIGE FORDRINGER 2 000,00 0,00 2 000,00 0,00 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1920 BANK 1503 27 31713 327 193,16 225 113,89 1980 Konto 1822 15 61933 0,00 59 441,33 327 193,16 284 555,22 Kapital til bane 2040 KAPITAL TIL BANE -105 000,00-105 000,00-105 000,00-105 000,00 Annen egenkapital 2050 OPPTJENT EGENKAPITAL -188 323,16-188 469,42-188 323,16-188 469,42 Leverandørgjeld 2400 LEVERANDØRGJELD -32 884,00-4 510,00-32 884,00-4 510,00 Annen kortsiktig gjeld 2930 SKYLDIG LØNN -20 650,00-700,00 2990 KORTSIKTIG GJELD 0,00-1 539,80-20 650,00-2 239,80 Side 1