Årsregnskap 2012 Tromsø ryttersportsklubb org nr 971 578 289 Utarbeidet av: Økonor Tromsø, Account-IT AS Pb 2034 9265 TROMSØ autorisert regnskapsførerselskap
Resultatregnskap Tromsø Ryttersportsklubb Driftsinntekter og driftskostnader Note 2012 2011 Salgsinntekter 2 6 851 446 6 597 434 Annen driftsinntekt 2 350 000 0 Sum driftsinntekter 7 201 446 6 597 434 Varekostnader 2 261 745 2 014 395 Lønnskostnader m.m. 4 2 268 022 1 972 253 Avskrivning på driftsmidler 3 877 390 538 307 Annen driftskostnad 4 1 297 193 1 497 823 Sum driftskostnader 6 704 350 6 022 778 Driftsresultat 497 096 574 656 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 11 529 2 808 Annen finansinntekt 0 11 653 Annen rentekostnad 182 467 188 398 Resultat av finansposter -170 938-173 937 Resultat før skattekostnad 326 158 400 719 Ordinært resultat 326 158 400 719 Ekstraordinære inntekter og kostnader Årsoverskudd (Årsunderskudd) 6 326 158 400 719 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 6 326 158 302 521 Overført til udekket tap 6 0-98 198 Sum overføringer 326 158 400 719 Tromsø Ryttersportsklubb Side 1
Balanse Tromsø Ryttersportsklubb Eiendeler Note 2012 2011 Anleggsmidler Varige driftsmidler Hall 1 og 2 8 5 592 800 5 903 500 Brakkerigg 0 120 270 Rehab gammelstall 0 197 416 Lysanlegg ute 14 950 82 800 Ridesti 134 648 35 760 Bolighus 535 755 281 167 Ridebaner 272 074 0 Garderobe 23 680 26 480 Ridehester 330 604 358 822 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 71 713 98 853 Sum varige driftsmidler 3 6 976 224 7 105 068 Sum anleggsmidler 6 976 224 7 105 068 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 76 728 103 939 Fordringer Kundefordringer 5, 7 446 030 213 742 Andre fordringer 25 754 25 903 Sum fordringer 471 784 239 645 Bankinnskudd, kontanter o.l. 9 131 167 254 721 Sum omløpsmidler 679 679 598 304 Sum eiendeler 7 655 903 7 703 372 Tromsø Ryttersportsklubb Side 2
Balanse Tromsø Ryttersportsklubb Egenkapital og gjeld Note 2012 2011 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 628 679 302 521 Sum opptjent egenkapital 628 679 302 521 Sum egenkapital 6 628 679 302 521 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 8 5 171 257 5 488 001 Øvrig langsiktig gjeld 10 619 000 869 000 Sum annen langsiktig gjeld 5 790 257 6 357 001 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 162 707 145 869 Skyldig offentlige avgifter 198 367 100 507 Annen kortsiktig gjeld 7 875 893 797 473 Sum kortsiktig gjeld 1 236 967 1 043 850 Sum gjeld 7 027 224 7 400 851 Sum egenkapital og gjeld 7 655 903 7 703 372 Tromsø, Styret i Tromsø Ryttersportsklubb Veronica Isaksen Daglig leder Dag Inge Roti Styremedlem Jan Roger Vollan Styremedlem Ellen Sverdrup Styremedlem Kristin Wiggen Styrets leder Beate Arntzen Styremedlem Thea Pedersen Styremedlem Tromsø Ryttersportsklubb Side 3
Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gjelder vil være blant de postene som omhandles nedenfor. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til balansedagens kurs. Fordringer og gjeld som er sikret med valutaterminkontrakter er vurdert til terminkurs, med unntak av renteelementet som blir periodisert og klassifisert som renteinntekt/-kostnad. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Varer Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi. For råvarer og varer i arbeid beregnes netto salgsverdi til salgsverdien av ferdig tilvirkede varer redusert for igjenværende tilvirkningskostnader og salgskostnader. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap..
Note 2 Salgsinntekter Spesifikasjon av salgsinntekter: Salg oppstalling, fòr mv 2 578 938 Salg ridekurs 1 127 949 Eksterne kurs 600 532 Interne helgekurs 71 400 Salg ponnikurs 607 208 Privattimer 36 725 Salg klubbtrening 170 613 Salg terapiriding 173 411 Salg sommeraktiviteter 182 430 2 970 268 Ponniarrangement 19 400 Stevneinntekter 158 834 Salg Kafè 123 918 Salg av reklame 48 000 Juleshow/åpen dag 23 380 394 832 Salg medlemskontingent/hestesport 223 490 Driftstilskudd 200 000 Andre tilskudd 392 031 Husleie/div leie 73 540 Andre inntekter 38 347 927 408 Totalt 6 851 446 I 2012 har TRSO inntekter fra salg av bruksrettighet på et tomteområde på kr 350 000,-. Beløpet er i sin helhet inntektført, samtidig som man har foretatt ekstraordinære avskrivninger på anleggsmidler med tilsvarende beløp.
Note 3 Anleggsmidler Bygninger og tomter Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar ol. Anskaffelseskost pr. 01.01.12 8 904 723 229 626 267 783 + Tilgang kjøpte anleggsmidler 443 893 457 795 127 313 - Avgang i året = Anskaffelseskost 31.12.12 9 348 616 687 420 395 096 Akkumulerte avskrivninger 31.12.12 2 678 707 120 423 323 383 + Akkumulerte nedskrivninger 31.12.12 383 000 280 000 = Av- og nedskrivninger pr. 31.12.12 3 061 707 400 423 323 383 = Bokført verdi 31.12.12 6 286 909 286 998 71 713 Årets ordinære avskrivninger 527 817 9 357 154 453 Årets nedskrivninger 158 000 280 000 Økonomisk levetid 7-25 år 5-10 år 0-23 år Hester Sum Anskaffelseskost pr. 01.01.12 612 355 10 014 487 + Tilgang kjøpte anleggsmidler 233 864 1 262 864 - Avgang i året 151 450 151 450 = Anskaffelseskost 31.12.12 694 769 11 125 901 Akkumulerte avskrivninger 31.12.12 364 165 3 486 677 + Akkumulerte nedskrivninger 31.12.12 663 000 = Av- og nedskrivninger pr. 31.12.12 364 165 4 149 677 = Bokført verdi 31.12.12 330 604 6 976 224 Årets ordinære avskrivninger 185 765 877 391 Årets nedskrivninger 438 000 Økonomisk levetid 5 år Note 4 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2012 2011 Lønninger 2 057 539 1 785 503 Arbeidsgiveravgift 164 760 143 005 Pensjonskostnader 27 012 22 561 Andre ytelser 18 711 21 185 Sum 2 268 022 1 972 253 Gjennomsnittlig antall årsverk: 4 Daglig Ytelser til ledende personer leder Styre Lønn 416 021 0 Annen godtgjørelse 5 000 0 Det er etablert pensjonsordning, OTP via Storebrand for alle ansatte.
Verken daglig leder eller styreleder har spesielle lønnsavtaler knyttet til stillingen/vervet. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2012 utgjør kr 47 167,- for ordinær revisjon. Note 5 Kundefordringer Det er avsatt kr 30 000,- til dekning av mulig fremtidige tap på fordringer. Note 6 Egenkapital Pr 1.1 302 521 Årets resultat 326 158 Pr 31.12 628 679 Klubben har pr 31.12.1 en egenkapital på kr 628 679,-. Note 7 Periodiserte inntekter Fakturerte, ikke påløpte inntekter er balanseført som kortsiktig gjeld ved årsskiftet Ridekurs 57 974 Ponnikurs 30 904 Sum 88 878 Opptjente, ikke fakturerte inntekter er balanseført med kr 155 456, knyttet til oppstallingsinntekter for desember, fakturert i januar 2012 samt påløpte aktivitetsmidler fra Tromsø rytterkrets og Norges rytterforbund. Note 8 Langsiktig gjeld Tromsø ryttersportsklubb refinansierte i 2009 sine lån og inngikk nye låneavtaler med Kommunalbanken. Tromsø kommune har stillet kommunal garanti for lånebeløpene. Sum langsiktig gjeld i Kommunalbanken kr 5 171 257,- Pantstillelser: Hall 1 og 2 kr 5 592 800,-
Note 9 Bankinnskudd Av selskapets bankinnskudd på kr 222 012,- er kr 178 155,- bundne skattetekksmidler, noe som er tilstrekkelig til å dekke skyldig skattetrekk for 6. termin 2012. I hht gjeldende regler, overføres skattetrekksmidler til egen konto ved hver lønnskjøring.
Note 10 Lån fra oppstallører Ved utgangen av 2012 har følgende medlemmer lån til Tromsø Ryttersportsklubb: Jan Roger Vollan -50 000,00 Marthe Haukland -50 000,00 Veronica Isaksen -50 000,00 Jan Berg -50 000,00 Berit/Karl Olav Pettersen -50 000,00 Haakon Pettersen -100 000,00 Berit/Karl Olav Pettersen -50 000,00 Trond Furskognes/Camilla Olsen -50 000,00 Tone Wiik -19 000,00 Annicka Davidsson -50 000,00 Sondre/Sissel Jansen -50 000,00 Jens P Munch-Ellingsen -50 000,00 SUM -619 000,00