Årsregnskap Norges Ishockeyforbund 2016
RESULTATREGNSKAP Noter 2016 2015 DRIFTSINNTEKTER Sponsor- og salgsinntekter 13 613 892 10 172 536 Tilskudd 2 14 200 911 14 042 538 Andre inntekter 3 15 457 287 11 941 653 Sum driftsinntekter 43 272 089 36 156 727 DRIFTSKOSTNADER Varekostnader 0 155 Personalkostnader 4 15 505 758 12 988 935 Avskrivninger 5 251 790 104 913 Andre driftskostnader 4,6 28 372 654 23 455 977 Tilskudd 7 629 968 875 327 SUM DRIFTSKOSTNADER 44 760 170 37 425 307 DRIFTSRESULTAT -1 488 081-1 268 580 FINANSPOSTER Netto finansposter 26 980 185 083 Sum finansposter 26 980 185 083 RESULTAT -1 461 101-1 083 497 Disponering av årets resultat: Til egenkapital 12 Fra egenkapital 12-1 461 101-1 083 497 Sum disponering -1 461 101-1 083 497
BALANSE Noter 2016 2015 EIENDELER Imatrielle anleggsmidler Hockey.no 5 398 668 650 459 Sum anleggsmidler 398 668 650 459 Omløpsmidler Andre kortsiktige fordringer 8 2907 768 1 166 757 Debitorer 9 3 279 351 4 565 639 Bankinnskudd Idrettens konsernkontoordning 10 9 209 018 10 878 545 Andre likvide midler 11 850 353 748 037 Sum omløpsmidler 16 246 490 17358 977 SUM EIENDELER 16 645 158 18009 436 GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital Egenkapital 5 832 318 7293 419 Sum egenkapital 12 5 832318 7293 419 Kortsiktig gjeld Leverandører 4648 464 2724 749 Skyldig offentlige avgifter 2013 983 2096 937 Periodiseringer 13 365 811 851 700 Annen kortsiktig gjeld 14 3 784 581 5 042631 Sum kortsiktig gjeld 10 812839 10 716 017 Sum gjeld 10 812839 10 716 017 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 16 645 158 18 009 436 Oslo, 3. mai 2017 rhard Nilsen ident Anne Daiirsl sen -Wood Visepresident He ing Evensen. 1V-U)It'Lf Harald a in Enevoldsen Elisabeth Faret Bjørn Mathisrud Grethe-Elisabeth Fjel stad ar is Ansattes representant Generalsekeretær
NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2016 Note 1: Regnskapsprinsipper Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger, og er avlagt i samsvar med regnskapslov, Norges idrettsforbund og olympiske og paralympiske komites lov og god regnskapsskikk for små foretak i Norge. Periodiseringsregler Regnskapet bygger på det grunnleggende prinsippet om sammenstilling. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Tilskudd inntektsføres for det regnskapsår tilskuddet er gitt for. For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Barteravtaler inntektsføres på grunnlag av de mottatte verdier i den perioden verdien mottas. Motsvarende kostnader blir kostnadsført i samme periode. Omløpsmidler Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjon Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Note 2: Tilskudd Regnskapsposten består av: 2016 2015 Rammetilskudd inkl. regiontilskudd fra NIF 2414 712 2 386 185 Integreringstilskudd fra NIF 803 165 720 774 Barne- og ungdomsmidler fra NIF 2546 812 2 504 286 Andre øremerkede tilskudd fra NIF 132 151 150000 Utviklingsorientert ungdomsidrett fra NIF 490 286 491 281 Utstyrsmidler fra NIF 13 540 258602 Stipend fra Olympiatoppen 735 000 1 050000 Andre tilskudd fra Olympiatoppen 3590000 3525000 Tilskudd fra IIHF 2233 553 1 928 150 Tilskudd Stavanger kommune OL kvalifisering kvinner 25 000 0 Tilskudd fra Sparebankstiftelsen 1 173 748 1 000000 Andre tilskudd 42944 28 260 Sum 14200911 14042538 Note 3: Andre inntekter Regnskapsposten består av: 2016 2015 Medlemsinntekter, herunder lisens og egenandeler 5 538 475 3 810401 Lagavgifter 2720 750 2572086 Overgangsinntekter 1 780 950 1 455 357 Momskompensasjon 1 838 131 1 712 339 Andre inntekter 3 578 981 2 391 470 Sum 15457 287 11 941 653
Note 4: Personalkostnader Denne posten vedrører lønn, arbeidsgiveravgift og andre personalkostnader samlet for administrasjon, trenere, støtteapparat og andre. 2016 2015 Lønn 12579 386 10 595 463 Arbeidsgiveravgift 2062 268 1 662 768 Refundert dommerhonorar/arbeidsgiveravgift fra klubber -3 565 531-2 487681 Pensjonskostnader 1 331 935 776 056 Stipend og bonus spillere 2009 000 1801 500 Andre lønnskostnader 1 088 701 640829 Sum 15505 758 12988935 Antall årsverk 13,5 12 Lønn til generalsekretær utgjør kr 817 705 (kr 795 283 i 2015) og annen godtgjørelse var kr 113 581 (kr 108 097 i 2015). Revisjonshonorar til BDO er kostnadsført med kr 101 500 inkl. mva. til lovpålagt revisjon (kr 94 000 i 2015) og kr 6 125 inkl. mva i andre attestasjonstjenester (kr 8 469 i 2015). Det er ikke utbetalt honorar til styret eller president. Det er betalt honorar for annet oppdrag for en av styremedlemmene på kr 54 000. Det er ikke gitt lån til ansatte pr 31.12.16. Forbundet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Forbundets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Forbundets ansatte kan velge å gå av med AFP fra fylte 62 år. En av forbundets ansatte gikk over til 20% AFP fra 1.02.2016 og en på 100% 1.07.2016. Note 5: Immatrielle eiendeler Hockey.no Anskaffelseskost 01.01.16 755 371 Tilgang 0 Avgang 0 Anskaffelseskost 31.12.16 755 371 Akkumulerte avskrivninger 31.12.16 356 703 Bokført verdi pr. 31.12.16 398 668 Årets avskrivninger 251 790 Økonomisk levetid Avskrivningsplan 3 år Lineær Note 6: Note 7: Andre driftskostnader Regnskapsposten består av: 2016 2015 Kontorkostnader 2 513 601 2208 201 IT-kostnader inkl. tumeringsadministrasjonssystem 1722 129 1 312642 Idrettsutstyr, medisinsk utstyr og drakter 2389 857 1 489400 Idrettsfaglig bistand, fysioterapi og lege 3053 255 3476 278 Reise- og oppholdskostnader (herunder tinget 2015/OL-kval. kvinner og menn 2016) 15 301 844 12 201 755 Sponsorkostnader 1 901 986 1 426 234 Leie ishall 366 254 420 785 Andre kostnader (inkludert avsetning tap på fordringer) 1 123 728 920682 Sum 28372654 23455977 Tilskudd Regnskapsposten består av: 2016 2015 Tilskudd lag 476 968 696 702 Tilskudd særkretser 143 000 178 625 Tilskudd andre 10 000 0 Sum 629 968 875 327 Note 8: Andre kortsiktige fordringer 2016 2015 Forskuddsbetalte kostnader 24 043 178 840 Utstyrsmidler NIF 57997 78 802 Periodiserte sponsorinntekter* 1 447974 0 Andre påløpte inntekter 1 377 755 909 115 Sum 2907 768 1 166 757 * se kortsiktig gjeld Note 9: Debitorer 2016 2015 Fordringer klubber 253 093 541 888 Andre fordringer 454 806 390 942 Sponsorer og samarbeidspartnere 3 134 452 2087 327 Fordringer Topphockey AS 87000 1 895 482 Avsetning tap på fordringer -650000-350 000 Sum 3279 351 4565 639 Av utestående fordringer pr 31.12.16 er ca kr 2 200 000 betalt pr 31.03.17. Det er foretatt en avsetning til usikre fordringer på kr 650 000.
Note 10: Bankinnskudd Idrettens konsernkontoordning Norges Ishockeyforbund er deltager i en konsemkontordning i DnB administrert av NIF. Deltagerene i konsernkontoordningen er overfor banken solidarisk ansvarlig for riktig oppfyllelse av samtlige forpliktelser som følger av eller måtte oppstå i anledning av konsemkontoordningen. Banken har rett til å motregne i konti utenfor konsernkontoordningen, som deltageren til enhver tid har i banken, ethvert krav banken måtte ha mot deltageren og de øverige partene i kontosystemet. Netto fordring på konsernkonto klassifiserers som andre kortsiktige fordringer. Netto gjeld på konsernkonto klassifiseres under annen kortsiktig gjeld. Midlene på konsernkonto har tilsvarende likviditet som en ordinær bankkonto ved at Norges Ishockeyforbund har tilgang på innestående midler på konsernkonto. Pr 31.12.16. utgjør forbundets fordring på konsernkonto kr 9 209 018. Note 11: Bundet bankinnskudd Alle de andre likvide midler utgjør bundne skattetrekksmidler, dette utgjør kr 850 353. Note 12: Egenkapital Egenkapital 01.01.16 7 293 419 Årets endring i egenkapital: Årets resultat fra egenkapital Egenkapital 31.12.16 7 293 419 Årets resultat -1 461 101-1 461 101 Sum EK 7 293 419-1 461 101 5 832 318 Note 13: Periodiseringer 2016 2015 Andre periodiseringer 365 811 851 700 Sum 365 811 851 700 Note 14: Annen kortsiktig gjeld 2016 2015 Feriepenger 864057 770 267 Lisensmidler til Gjensidige/Norwegian Broker 676021 1 869306 Periodiserte sponsorinntekter* 1 821 875 867451 Innbetalinger til neste sesong 23000 1 187 145 Påløpte kostnader 399627 348 462 Sum 3784 581 5042 631 * se kortsiktige fordringer
STYRETS ØKONOMISKE BERETNING 2016 Norges Ishockeyforbunds visjon er "Ishockeyglede for alle". Vi skal være en foregangsidrett lokalt og nasjonalt med høye sportslige, sosiale og økonomiske ambisjoner. Norsk ishockey skal kjennetegnes av sunn økonomisk styring i alle organisasjonsledd og fremstå som en førende vinteridrett i Norge når det gjelder ledelse, organisering, idrettslige prestasjoner og publikumsoppslutning. NIHF består av 8 særkretser og 1 region fordelt på 103 klubber med tilsammen 14 645 medlemmer, hvorav 8 581 med løste lisenser. Norges Ishockeyforbunds administrasjon har lokaler på Ullevål Stadion, Oslo. NIHF har pr. 31.12.2016 12 heltidsansatte samt en person i 80% og en i 50% stilling. I tillegg er det engasjert diverse landslagstrenere/støtteapparat. Resultatet for 2016 ble et underskudd på kr 1 461 101 (minus kr 1 083 497 i 2015). Ved utgangen av 2016 er NIHFs egenkapital kr 5 832 318 som utgjør 35,0 % av totalkapitalen. Styret anser kostnadskontrollen som tilfredsstillende. Forbundsstyret har vært bevisst på nøktern drift og har lagt betydelig vekt på god budsjettdisiplin og kontroll. Av hensyn til ønske om økt sportslig aktivitet for landslagene ble budsjettert underskudd vedtatt økt til kr 1 500 000. Styret mener det framlagte regnskap er rettvisende for virksomhetens utvikling, resultat og stilling. Regnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Medlemsinntekter i form av lisens, overganger og lagpåmelding er økt med ca kr 2 202 000 fra 2015. Refusjon av merverdiavgift er noe høyere i 2016 enn i 2015. Markedsinntektene økte fra 2015 til 2016. Tilskudd fra NIF over post 2 er stabilt, mens tilskuddet over Post 3 er økt noe fra 2015. Forbundsstyret kjenner ikke til forhold etter årsavslutning som endrer forbundets økonomiske stilling. Arbeidsmiljøet i administrasjonen ansees å være godt. Fraværsprosenten er 3 % herunder en langtidssykemelding. Det har ikke blitt rapportert om skader eller ulykker. Forbundet har som mål å være en arbeidsplass der det råder full likestilling mellom kvinner og menn. Styret har ikke funnet det påkrevet å iverksette spesielle tiltak på dette området. Av forbundets 14 ansatte i administrasjonen er 4 kvinner. Styret består av 4 menn og 3 kvinner. Virksomheten medfører verken forurensning eller utslipp som kan være til skade for det ytre miljø.
Styret foreslår at underskuddet på kr 1 461 101 føres mot egenkapitalen. Oslo, 3. mai 2017 erhard Nils President I Anne Danielsen Wood Visepresident 14,D,,;,Å, ara rtin Enevoldsen t' Her2ri'ng Evensen Elisabeth Faret Bjørn Mathi; rud St 4' kdd-u -4 '-e1wcc*, Grethe-Elisabeth 'P eldstad Ansatte representant O ar Eide Generalsekretær