Foretaket er ansvarlig for utfylling, signering og innsending av oppgaven. Revisors signering av oppgaven er en bekreftelse på innholdet i oppgaven, begrenset til del 6 Revisors uttalelse. 1. Generelle opplysninger Innsendingsfrist: 29. august 2016 Veiledning til utfylling av halvårsoppgaven for verdipapirforetak (KRT-1008-1 og 1008-2) er tilgjengelig på Finanstilsynets hjemmesider 1.1 Rapporteringsperiode 1.1.1 Årstall 2016 1.1.2 Rapporteringsperiode 1. halvår 1.2 Opplysninger om foretaket 1.2.1 Organisasjonsnummer 910049682 1.2.2 Foretakets navn FOSNAVÅG OG VEGGLI 1.2.3 Postadresse Fjellgata 3 1.2.4 Postnummer 3181 1.2.5 Poststed HORTEN 1.3 Foretakets rapporterings- og complianceansvarlige 1.3.1 Navn på rapporteringsansvarlig 1.3.2 Telefonnummer 1.3.3 E-postadresse +47 1.3.4 Navn på compliance-ansvarlig 1.3.5 Fødselsdato Fødselsdato er kun til internt bruk, for sikker identifisering i våre fagsystemer. Legg inn fødselsdato på formatet ddmmåå, evt fullt fødselsnummer (11 siffer) 1.3.6 Telefonnummer +47 1.3.7 E-postadresse 1.4 Opplysninger om antall ansatte (inkl. leiet hjelp) 1.4.1 Verdipapirmekling og investeringsrådgivning Antall 1.4.2 Oppgjør 1.4.3 Trading/market making/egenhandel 1.4.4 Aktiv forvaltning 1.4.5 Analyse 1.4.6 Corporate finance 1.4.7 Compliance og internkontroll 1.4.8 Administrasjon 1.4.9 Annet 1.4.10 Total 0 1.5 Endringer i personale (inkl. leiet hjelp) 1
Antall 1.5.1 Ansettelser 1.5.2 Avganger 1.6 Lån til aksjonærer 1.6.1 Er det ytt lån til selskapets aksjeeiere eller personer som er likestilt med aksjeeiere, jf. allmennaksjeloven 8-7? nmlkj Ja nmlkj Nei 1.6.2 Er det stilt sikkerhet for alle lån? nmlkj Ja nmlkj Nei Skjemaversjon: 40939 2
2. Utført virksomhet dette halvår investeringstjenester Velg Ja for aktuelle instrumenter og/eller tjenester 2.1 Mottak og formidling av ordre på vegne av kunde Jf. vphl. 2-1 (1) nr. 1 2.1.1 Noterte aksjer/egenkapitalbevis 2.1.2 Finansielle differansekontrakter (CFDer) 2.1.3 Andre finansielle instrumenter 2.2 Utførelse av ordre på vegne av kunde Jf. vphl. 2-1 (1) nr. 2 2.2.1 Aksjer, egenkapitalbevis 2.2.2 Obligasjoner, sertifikater 2.2.3 Warrants og sammensatte produkter 2.2.4 Finansielle differansekontrakter (CFDer) 2.2.5 Varederivater 2.2.5.1 Spesifisér underliggende: 2.2.6 Andre finansielle instrumenter 2.2.6.1 Spesifisér: 2.3 Market making/egenhandel Jf. vphl. 2-1 (1) nr. 3 2.3.1 Aksjer/egenkapitalbevis, inkl. derivater 2.3.2 Obligasjoner/sertifikater, inkl. derivater 2.3.3 Warrants og sammensatte produkter 2.3.4 Finansielle differansekontrakter (CFDer) 2.3.5 Varederivater 2.3.5.1 Spesifisér underliggende: 2.3.6 Andre finansielle instrumenter 3
2.3.6.1 Spesifisér: 2.4 Aktiv forvaltning Jf. vphl. 2-1 (1) nr. 4 2.4.1 Aksjer/egenkapitalbevis, inkl. derivater nmlkji Ja nmlkj Nei 2.4.2 Obligasjoner/sertifikater, inkl. derivater 2.4.3 Warrants og sammensatte produkter 2.4.4 Finansielle differansekontrakter (CFDer) 2.4.5 Varederivater 2.4.5.1 Spesifisér underliggende: 2.4.6 Andre finansielle instrumenter 2.4.6.1 Spesifisér: 2.5 Investeringsrådgivning Jf. vphl. 2-1 (1) nr. 5 2.6 Corporate finance-virksomhet Jf. vphl. 2-1 (1) nr. 6 2.6.1 Plassering av egenkapitalemisjoner 2.6.2 Garantistillelse ved egenkapitalemisjoner 2.6.3 Plassering av fremmedkapitalemisjoner 2.6.4 Garantistillelse ved fremmedkapitalemisjoner 2.6.5 Annen corporate finance-virksomhet 2.6.5.1 Spesifisér: 2.7 Drift av multilateral handelsfasilitet Jf. vphl. 2-1 (1) nr. 7 4
3. Utført virksomhet dette halvår tilleggstjenester Jf. vphl. 2-1 (2) 3.1 Oppbevaring og forvaltning av finansielle instrumenter 3.2 Kredittgiving 3.3 Corporate finance-relatert rådgivning 3.4 Tjenester i tilknytning til valutavirksomhet ifbm. ytelse av investeringstjenester 3.5 Generelle anbefalinger om transaksjoner i finansielle instrumenter 3.6 Tjenester tilknyttet fulltegningsgaranti 3.7 Tjenester i tilknytning til underliggende til varederivater mv. 5
4. Delårsregnskap: Resultatregnskap Oppgi beløp i 1.000 NOK. Dette halvår 4.1 Inntekter fra ytelse av investeringstjenester og tilleggstjenester 0 4.1.1 Inntekter fra ordreformidling i aksjer/egenkapitalbevis og CFDer mv. 4.1.1.1 Kurtasje fra formidlede ordre i noterte aksjer/egenkapitalbevis 4.1.1.2 Kurtasje fra formidlede ordre i finansielle differansekontrakter (CFDer) 4.1.1.3 Kurtasje fra formidlede ordre i andre finansielle instrumenter 0 4.1.1.4 Andre inntekter fra ordreformidling 4.1.2 Inntekter fra utførelse av ordre 0 4.1.2.1 Kurtasje- og nettohandel i aksjer/egenkapitalbevis 4.1.2.2 Kurtasje- og nettohandel i obligasjoner/sertifikater 4.1.2.3 Kurtasje fra utførelse av ordre i warrants og sammensatte produkter 4.1.2.4 Kurtasje fra utførelse av ordre i CFDer 4.1.2.5 Inntekter fra utførelse av ordre i varederivater 4.1.2.6 Gevinst fra feilslutninger (brutto) 4.1.2.7 Øvrige inntekter fra utførelse av ordre 4.1.3 Nettoinntekter fra market making/egenhandel 0 4.1.3.1 Aksjer/egenkapitalbevis, inkl. derivater 4.1.3.2 Obligasjoner/sertifikater, inkl. derivater 4.1.3.3 Warrants og sammensatte produkter 4.1.3.4 Finansielle differansekontrakter (CFDer) 4.1.3.5 Varederivater 4.1.3.6 Andre finansielle instrumenter 4.1.4 Inntekter fra aktiv forvaltning Posten omfatter inntekter fra aktiv forvaltning av investorers portefølje av finansielle instrumenter (forvaltningshonorar). Kurtasjeinntekter som foretaket mottar som følge av handel for aktiv forvaltningskunder skal inngå i post 4.1.2. 4.1.5 Inntekter fra investeringsrådgivning i verdipapirfondsandeler og unoterte spareprodukter mv. 4.1.5.1 Tegningshonorarer 0 4.1.5.2 Returprovisjon 4.1.5.3 Porteføljeinntekter 4.1.5.4 Andre inntekter fra investeringsrådgivning 4.1.6 Inntekter fra corporate finance-virksomhet 0 6
4.1.6.1 Inntekter fra plassering og garantistillelse av egenkapitalemisjoner 4.1.6.2 Inntekter fra plassering og garantistillelse av fremmedkapitalemisjoner 4.1.6.3 Øvrige inntekter fra corporate finance-virksomhet 4.1.7 Inntekter fra drift av multilateral handelsfasilitet 4.1.8 Inntekter fra ytelse av tilleggstjenester 0 4.1.8.1 Inntekter fra oppbevaring og forvaltning av finansielle instrumenter 4.1.8.2 Inntekter fra kredittgiving 4.1.8.3 Inntekter fra corporate finance-relatert rådgivning 4.1.8.4 Inntekter fra valutavirksomhet i forbindelse med ytelse av investeringstjenester 4.1.8.5 Inntekter fra ytelse av tjenester i tilknytning til underliggende til varederivater mv. 4.1.9 Andre inntekter fra investeringstjenester og tilleggstjenester Oppgi beløp i 1.000 NOK. Dette halvår 4.2 Andre driftsinntekter 0 4.2.1 Eventuell resultatført netto gevinst fra alminnelig kapitalforvaltning 4.2.2 Andre driftsinntekter 4.3 Sum driftsinntekter 0 Oppgi beløp i 1.000 NOK. Beløpene skal være positive selv om de er kostnader. Dette halvår 4.4 Driftskostnader 0 4.4.1 Faste lønns- og sosiale kostnader 4.4.2 Variable lønns- og sosiale kostnader 4.4.3 Kurtasje som er betalt videre til ordreformidlere 4.4.4 Kurtasje og annen godtgjørelse som er betalt videre til tilknyttede agenter 4.4.5 Tap på feilslutninger (brutto) 4.4.6 Tap som følge av kundeklage 4.4.7 Tap på fordringer 4.4.8 Resultatført netto tap fra alminnelig kapitalforvaltning 4.4.9 Andre driftskostnader 4.5 Driftsresultat 0 Oppgi beløp i 1.000 NOK. Dette halvår 4.6 Netto finansinntekter/-kostnader 0 4.6.1 Renteinntekter i forbindelse med for sent oppgjør fra kunder 4.6.2 Finansinntekter fra egne aktiva (renter, utbytte og lignende) 4.6.3 Finansinntekter konsern 4.6.4 Finanskostnader konsern Føres som et positivt beløp 7
4.6.5 Andre finansinntekter/-kostnader (netto) Dersom det er netto andre finanskostnader føres et negativt beløp her. Dette halvår 4.7 Delårsresultat før skattekostnad 0 4.7.1 Skattekostnad Også her føres kostnaden som et positivt beløp. Dersom skatteeffekten er positiv for foretaket, med andre ord at skattekostnaden er negativ, føres et negativt beløp her. 4.8 Delårsresultat 0 4.10 Merknader til postene i resultatregnskapet Feltet har plass til 255 tegn. Dersom det har inntruffet ekstraordinære inntekter eller kostnader, skal det informeres om dette her. Dersom det er behov for mer plass, må teksten sendes inn som vedlegg. 8
5A. Delårsregnskap: Balanse 5.1 Eiendeler 0 Oppgi beløp i 1.000 NOK. Ved utgangen av halvåret 5.1.1 Anleggsmidler 0 5.1.1.1 Utsatt skattefordel 5.1.1.2 Goodwill 5.1.1.3 Andre immaterielle eiendeler 5.1.1.4 Bygninger, maskiner, inventar og lignende 5.1.1.5 Finansielle instrumenter 0 5.1.1.5.1 Aksjer i datterselskaper 5.1.1.5.2 Øvrige aksjer/egenkapitalbevis 5.1.1.5.3 Verdipapirfonds- og AIF-andeler 5.1.1.5.4 Andre finansielle instrumenter 5.1.1.6 Fordringer på eiere og selskap i samme konsern 5.1.1.7 Andre anleggsmidler Oppgi beløp i 1.000 NOK. Ved utgangen av halvåret 5.1.2 Omløpsmidler 0 5.1.2.1 Fordringer på eiere og selskap i samme konsern 5.1.2.2 Fordringer i forbindelse med kredittgiving 5.1.2.3 Fordringer på kunder i forbindelse med uoppgjorte handler 5.1.2.4 Fordringer på verdipapirforetak i forbindelse med uoppgjorte handler 5.1.2.5 Finansielle instrumenter 0 5.1.2.5.1 Aksjer/Egenkapitalbevis 5.1.2.5.2 Obligasjoner/Sertifikater 5.1.2.5.3 Derivater, med underliggende: 0 5.1.2.5.3.1 Aksjer/egenkapitalbevis 5.1.2.5.3.2 Obligasjoner/sertifikater 5.1.2.5.3.3 Valuta 5.1.2.5.3.4 Varer 5.1.2.5.3.5 Annet 5.1.2.5.4 Verdipapirfonds- og AIF-andeler 5.1.2.5.5 Andre finansielle instrumenter 5.1.2.6 Bankinnskudd 5.1.2.7 Andre omløpsmidler 5.2 Egenkapital og gjeld 0 Oppgi beløp i 1.000 NOK. Ved utgangen av halvåret 5.2.1 Egenkapital 0 9
5.2.1.1 Aksjekapital 5.2.1.2 Beholdning av egne aksjer 5.2.1.3 Overkursfond 5.2.1.4 Annen innskutt egenkapital 5.2.1.5 Annen opptjent egenkapital 5.2.1.6 Resultat hittil i år Oppgi beløp i 1.000 NOK. Ved utgangen av halvåret 5.2.2 Gjeld 0 5.2.2.1 Langsiktig gjeld 0 5.2.2.1.1 Utsatt skatt 5.2.2.1.2 Gjeld til eiere og selskap i samme konsern 5.2.2.1.3 Ansvarlig lånekapital godkjent som tilleggskapital av Finanstilsynet 5.2.2.1.4 Annen langsiktig gjeld Oppgi beløp i 1.000 NOK. Ved utgangen av halvåret 5.2.2.2 Kortsiktig gjeld 0 5.2.2.2.1 Kassekredittgjeld 5.2.2.2.1.1 Innvilget grense 5.2.2.2.1.2 Høyeste overtrekk på kassekreditt i løpet av halvåret 5.2.2.2.3 Gjeld til eiere og selskap i samme konsern 5.2.2.2.4 Gjeld til verdipapirforetak i forbindelse med uoppgjorte handler 5.2.2.2.5 Gjeld til kunder 5.2.2.2.6 Betalbar skatt 5.2.2.2.7 Avsatt utbytte 5.2.2.2.8 Annen kortsiktig gjeld 5.3 Forklaring av differanse mellom sum eiendeler (post 5.1) og sum egenkapital og gjeld (post 5.2). Feltet har plass til 255 tegn. Dersom du har behov for mer plass. må du sende inn teksten som vedlegg. 5.4 Merknader til postene i balansen og endring i egenkapitalen Feltet har plass til 255 tegn. Dersom du har behov for mer plass. må du sende inn teksten som vedlegg. 10
5B Delårsregnskap: Prinsippnote (prinsipper for utarbeidelse av delårsregnskapet) 5.5 Prinsippene benyttet ved utarbeidelse av delårsregnskapet er konsistente med siste avlagte årsregnskap og i samsvar med regnskapslovens regler, men det er ikke utarbeidet noter i henhold til bestemmelsene i regnskapsloven. 5.5.1 Hvis ''Nei'' er svart i post 5.5 oppgi årsak her nmlkj Ja nmlkj Nei 11
6. Revisors uttalelse Foretaket er ansvarlig for utfylling, signering og innsending av oppgaven. Revisors signering av oppgaven er en bekreftelse på innholdet i oppgaven, begrenset til del 6 Revisors uttalelse. Uttalelse om forenklet revisorkontroll av delårsregnskapet Vi har utført forenklet revisorkontroll av balanse for FOSNAVÅG OG VEGGLI (org.nr. 910049682) per 30. juni 2016, som viser en egenkapital på 0 TNOK, tilhørende resultatoppstilling for seksmånedersperioden 1. januar-30. juni 2016, som viser et delårsresultat før skatt på 0 TNOK og prinsippnote (delårsregnskapet). Ledelsen har utarbeidet delårsregnskapet. Prinsippene beskrevet i note er anvendt ved utarbeidelsen. Vår oppgave er å avgi en uttalelse om delårsregnskapet basert på vår forenklede revisorkontroll. Styrets og daglig leders ansvar for delårsregnskapet Ledelsen er ansvarlig for utarbeidelsen og fremstillingen av delårsregnskapet i samsvar med prinsipper for utarbeidelse beskrevet i note. Omfanget av den forenklede revisorkontrollen Vi har utført vår forenklede revisorkontroll i samsvar med lov, forskrifter og god revisjonsskikk i Norge, herunder den internasjonale standarden, ISRE 2410 Forenklet revisorkontroll av delårsregnskaper utført av foretakets valgte revisor. En forenklet revisorkontroll av et delårsregnskap består i å rette forespørsler, primært til personer med ansvar for økonomi og regnskap, og å gjennomføre analytiske og andre kontrollhandlinger. En forenklet revisorkontroll av delårsregnskap har et betydelig mindre omfang enn en revisjon utført i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene og gjør oss følgelig ikke i stand til å oppnå sikkerhet om at vi er blitt oppmerksomme på alle vesentlige forhold som kunne ha blitt avdekket i en revisjon. Vi avgir derfor ikke revisjonsberetning. Konklusjon Vi har ved vår forenklede revisorkontroll ikke blitt oppmerksomme på noe som gir oss grunn til å tro at resultat og balanse i det alt vesentlige ikke er utarbeidet i samsvar med prinsipper beskrevet i note. 6.1 Er det konklusjon med forbehold/negativ konklusjon/konklusjon om at revisor ikke kan uttale seg? 6.2 Er revisors konklusjon med presisering? nmlkj Ja nmlkj Nei 6.3 Er det andre forhold? nmlkj Ja nmlkj Nei 12
7. Opplysninger om klientmidler/-gjeld 7.1 Klientmidler aktiv forvaltning Oppgi beløp i 1.000 NOK. Ved utgangen av halvåret 7.1 Klientmidler aktiv forvaltning 7.2 Klientmidler annen virksomhet 7.3 Klientgjeld aktiv forvaltning 7.4 Klientgjeld annen virksomhet 7.5 Netto klientmidler/-gjeld 0 7.6 Forklaring av differanse mellom klientmidler og klientgjeld 13
8. Opplysninger om aktiv forvaltning 8.1 Forvaltet kapital Oppgi beløp i 1.000 NOK. Ved utgangen av halvåret 8.1.1 Aksjer/egenkapitalbevis 8.1.2 Obligasjoner/sertifikater 8.1.3 Warrants og sammensatte produkter 8.1.4 Finansielle differansekontrakter (CFDer) 8.1.5 Varederivater 8.1.6 Øvrige derivater 8.1.7 Verdipapirfondsandeler 8.1.8 AIF-andeler 8.1.9 Andre finansielle instrumenter 8.1.10 Bankinnskudd, fordringer og gjeld 8.1.11 Sum forvaltet kapital 0 8.2 Kunder Ved utgangen av halvåret 8.2.1 Antall kunder 8.2.2 Porteføljeverdi for den største kunden Oppgi beløp i 1.000 NOK. 8.2.3 Porteføljeverdi for den minste kunden Oppgi beløp i 1.000 NOK. 14