VERRAN KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Dato: Mandag 25. februar 2013 Tid: Kl. 10.00 Sted: Verran servicekontor, møterom Fosdalen De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig til KomSek Trøndelag IKS. Varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling. Verran kontrollutvalg har vedtatt at utvalgets møter er åpne. SAKLISTE Sak nr. Sakstittel 003/13 Orientering fra administrasjonen forebygging av korrupsjon og økonomiske misligheter 004/13 Skatteoppkreverfunksjonen 2012 005/13 Besøk i kommunalt selskap oppsummering og oppfølging 006/13 Gjennomgang av møteprotokoller 2.halvår 2012 Steinkjer 19.02.2013 Geir Benum nestleder Per Helge Genberg kontrollsekretær E-post: per.helge.genberg@komsek.no Dir.tlf. 74 11 14 73 Mob. 41 68 99 12
SAK 003/13 ORIENTERING FRA ADMINISTRASJONEN FOREBYGGING AV KORRUPSJON OG ØKONOMISKE MISLIGHETER Kontrollutvalget 25.02.2013 Per Helge Genberg 003/13 419-1724-5.3 Kontrollutvalget tar informasjonen til Media har gjennom større oppslag satt fokus på korrupsjon i kommunesektoren. Sentrale spørsmål er om kommunene har gode nok rutiner for å avdekke misligheter og korrupsjon, og ikke minst om bevisstheten rundt de etiske retningslinjene er sterk nok til å forebygge slike forhold. Straffelovens 276c definerer korrupsjon som «å gi/tilby eller kreve/motta/akseptere en utilbørlig fordel i anledning av stilling, verv eller oppdrag.» Revisjonen skal etter 3 i Forskrift om revisjon «bidra til å forebygge og avdekke misligheter og feil», og misligheter skal rapporteres til kontrollutvalget. Å sikre en høy etisk standard må stå sentralt innenfor kommunenes egenkontroll, og kontrollutvalget har bedt administrasjonen gi en orientering om dette i møtet. SAK 004/13 SKATTEOPPKREVERFUNKSJONEN 2012 Kontrollutvalget 25.02.2013 Per Helge Genberg 004/13 419-1724-5.3 1. Kontrollutvalget tar Skatteoppkreverens årsrapport for skatteregnskapet 2012 til 2. Kontrollutvalget tar Skatteetatens kontrollrapport 2012 vedr. skatteoppkreverfunksjonen i Verran kommune til 3. Saken oversendes kommunestyret. 4. Kontrollutvalget innstiller på at kommunestyret vedtar: 1) Kommunestyret tar Skatteoppkreverens årsrapport for skatteregnskapet 2012 til 2) Kommunestyret tar Skatteetatens kontrollrapport 2012 vedr. skatteoppkreverfunksjonen i Verran kommune til
Vedlegg 1. Skatteoppkreverens årsrapport om Verran kommunes skatteregnskap for 2012 2. Skatteetatens kontrollrapport 2012 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen i Verran kommune Skatteoppkreverens årsrapport om Verran kommunes skatteregnskap for 2012 Den totale skatteinngangen for 2012 utgjorde kr. 195.330.895. Tilsvarende tall for 2011 er kr 166.101.875. Tallmaterialet er nærmere forklart i skatteoppkreverens årsrapport. Skatteetatens kontrollrapport vedr. skatteoppkreverfunksjonen i Verran kommune Skatteetaten gjennomfører jevnlig kontroll med skatteoppkreveren, og utarbeider hvert år en kontrollrapport som sendes til kommunestyret, med gjenpart til kontrollutvalget. Grunnlaget er Instruks for skattekontorenes kontroll av skatteoppkreverne av 01.02.2011. Rapporten skal avklare om skatteoppkreverfunksjonen blir utøvd tilfredsstillende i forhold til regelverket på disse områdene: Internkontroll Regnskapsføring, rapportering og avleggelse av skatteregnskapet Skatte- og avgiftsinnkreving Arbeidsgiverkontroll Basert på de kontroller som er gjennomført, finner Skatteetaten at internkontrollen er forsvarlig og at regnskapsføringen, avleggelsen av skatteregnskapet og innkrevingen i det alt vesentlige er i samsvar med gjeldende regelverk. Arbeidsgiverkontrollen har vært gjennomført i tilstrekkelig omfang. Vurdering Det er ingen krav til kommunens formelle behandling av kontrollrapporten. Kontrollutvalget har likevel plikt til å følge opp at kommunen ivaretar skatteoppkreverfunksjonen på en tilfredsstillende måte, og at den utøves i samsvar med regelverket og eventuelle pålegg fra skatteetaten. Kontrollutvalget kan ta rapporten til SAK 005/13 BESØK I KOMMUNALT SELSKAP OPPSUMMERING OG OPPFØLGING Kontrollutvalget 25.02.2013 Per Helge Genberg 005/13 419-1724-5.3 Saken blir lagt fram uten innstilling.
Kontrollutvalget vedtok i sak 026/12 å besøke det kommunalt eide selskapet Jekta AS. 07.01.2013 ble besøket gjennomført, og kontrollutvalgets medlemmer, utvalgets sekretær og en representant for KomRev Trøndelag IKS deltok. Besøket var delt inn i to sekvenser: Møte med daglig leder Møte med tillitsvalgt for brukerne De inviterte orienterte, hadde en dialog med kontrollutvalget og svarte på spørsmål. Møtene/besøket, som ikke er et formelt tilsyn, fungerte etter intensjonen godt som kommunikasjonsforum mellom utvalget og representantene for selskapet. Kontrollutvalget vil før behandlingen av denne saken ha et kort møte med lederen for NAV- Verran om samhandlingen mellom NAV og Jekta AS. Ettersom Jekta AS er et selskap og ikke en kommunal avdeling/institusjon, må kontrollutvalget primært begrense seg til å se på kommunens eierrolle. Utvalget kan ev. følge opp ved å stille spørsmål til eierrepresentanten, gi en uttalelse til kommunestyret (etter at den er forelagt rådmannen til uttalelse) eller komme med innspill til den selskapskontrollen som skal holdes senere. Jekta AS står som førsteprioritet i Verrans plan for selskapskontroll 2012-2015. Vurdering Utvalget må sjøl vurdere hvordan besøket i Jekta AS skal følges opp. SAK 006/13 GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER 2.HALVÅR 2012 Kontrollutvalget 25.02.2013 Per Helge Genberg 006/13 419-1724-5.3 Kontrollutvalget tar rapport etter gjennomgang av møteprotokoller 2. halvår 2012 til Vedlegg Rapport etter gjennomgang av møteprotokoller 2. halvår 2012. Rapporten omfatter en gjennomgang av møteprotokoller fra avholdte møter 2. halvår 2012 for formannskapet og kommunestyret.
Målsettingen med denne gjennomgangen er å se til at vedtak er fattet av riktig organ og at saker om vesentlige, økonomiske disposisjoner ikke strider mot lov, forskrift, regelverk eller vedtak. Det skal ikke vurderes om politiske vedtak er hensiktsmessige. Rapporten påpeker at vedtak som formannskapet har gjort etter 13 i kommuneloven (hasteparagrafen) skal legges fram for kommunestyret i neste møte. Det er ellers ingen merknader.