Årsregnskap 2013 Tromsø ryttersportsklubb org nr 971 578 289 Utarbeidet av: Økonor Tromsø, Account-IT AS Pb 2034 9265 TROMSØ autorisert regnskapsførerselskap
Resultatregnskap Tromsø Ryttersportsklubb Driftsinntekter og driftskostnader Note 2013 2012 Salgsinntekt 2 7 213 341 6 851 446 Annen driftsinntekt 2 0 350 000 Sum driftsinntekter 7 213 341 7 201 446 Varekostnad 2 432 882 2 261 745 Lønnskostnad 4 2 453 083 2 268 022 Avskrivning på driftsmidler 3 520 617 877 390 Annen driftskostnad 4 1 428 716 1 297 193 Sum driftskostnader 6 835 298 6 704 350 Driftsresultat 378 044 497 096 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 2 577 11 529 Annen finansinntekt 17 512 0 Annen rentekostnad 137 389 182 467 Resultat av finansposter -117 300-170 938 Ordinært resultat før skattekostnad 260 744 326 158 Ordinært resultat 260 744 326 158 Ekstraordinære inntekter og kostnader Årsresultat 6 260 744 326 158 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 6 260 744 326 158 Sum overføringer 260 744 326 158 Tromsø Ryttersportsklubb Side 1
Balanse Tromsø Ryttersportsklubb Eiendeler Note 2013 2012 Anleggsmidler Varige driftsmidler Hall 1 og 2 8 5 282 100 5 592 800 Maskiner og anlegg 53 883 0 Lysanlegg ute 9 350 14 950 Ridesti 0 134 648 Bolighus 484 155 535 755 Ridebaner 266 962 272 074 Garderobe 20 880 23 680 Ridehester 278 735 330 604 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 236 461 71 713 Sum varige driftsmidler 3 6 632 526 6 976 224 Sum anleggsmidler 6 632 526 6 976 224 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 81 346 76 728 Fordringer Kundefordringer 5, 7 382 208 446 030 Andre kortsiktige fordringer 28 592 25 754 Sum fordringer 410 800 471 784 Bankinnskudd, kontanter o.l. 9 320 582 222 012 Sum omløpsmidler 812 728 770 524 Sum eiendeler 7 445 254 7 746 748 Tromsø Ryttersportsklubb Side 1
Balanse Tromsø Ryttersportsklubb Egenkapital og gjeld Note 2013 2012 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 889 423 628 679 Sum opptjent egenkapital 889 423 628 679 Sum egenkapital 6 889 423 628 679 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 8 4 830 750 5 171 257 Øvrig langsiktig gjeld 10 569 000 619 000 Sum annen langsiktig gjeld 5 399 750 5 790 257 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 120 056 162 707 Skyldig offentlige avgifter 133 531 289 212 Annen kortsiktig gjeld 7 902 494 875 893 Sum kortsiktig gjeld 1 156 081 1 327 812 Sum gjeld 6 555 831 7 118 069 Sum egenkapital og gjeld 7 445 254 7 746 748 Tromsø Ryttersportsklubb Side 2
Balanse Tromsø Ryttersportsklubb Tromsø, Styret i Tromsø Ryttersportsklubb Veronica Isaksen Daglig leder Jan Roger Vollan Styremedlem Ellen Sverdrup Styremedlem Kristin Wiggen Styrets leder Thea Pedersen Styremedlem Eirik Haldorsen Nestleder Bjørg Randi Karlsen Styremedlem Tromsø Ryttersportsklubb Side 3
Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gjelder vil være blant de postene som omhandles nedenfor. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til balansedagens kurs. Fordringer og gjeld som er sikret med valutaterminkontrakter er vurdert til terminkurs, med unntak av renteelementet som blir periodisert og klassifisert som renteinntekt/-kostnad. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Varer Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi. For råvarer og varer i arbeid beregnes netto salgsverdi til salgsverdien av ferdig tilvirkede varer redusert for igjenværende tilvirkningskostnader og salgskostnader. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap..
Note 2 Salgsinntekter Spesifikasjon av salgsinntekter: Salg oppstalling, fòr mv 2 731 632 Salg ridekurs 1 041 455 Eksterne kurs 709 274 Interne helgekurs 108 200 Salg ponnikurs 647 120 Privattimer 42 880 Salg klubbtrening 186 428 Salg terapiriding 190 762 Salg sommeraktiviteter 182 900 3 109 019 Ponniarrangement 35 700 Stevneinntekter 184 609 Salg Kafè 108 656 Salg av reklame 26 200 Juleshow/åpen dag 27 380 382 545 Salg medlemskontingent/hestesport 210 050 Driftstilskudd 200 000 Andre tilskudd 475 376 Husleie/div leie 80 748 Vask 13 400 Andre inntekter 10 571 990 145 Totalt 7 213 341
Note 3 Anleggsmidler Bygninger og tomter Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar ol. Anskaffelseskost pr. 01.01.13 9 348 616 687 420 395 096 + Tilgang kjøpte anleggsmidler 109 335 175 32 408 = Anskaffelseskost 31.12.13 9 457 951 687 596 427 504 Akkumulerte avskrivninger 31.12.13 3 046 007 166 070 344 183 + Akkumulerte nedskrivninger 31.12.13 383 000 280 000 = Av- og nedskrivninger pr. 31.12.13 3 429 007 446 070 344 183 = Bokført verdi 31.12.13 6 028 944 241 525 83 321 Årets ordinære avskrivninger 367 300 45 648 20 800 Økonomisk levetid 7-25 år 5-10 år Hester 0-23 år Sum Anskaffelseskost pr. 01.01.13 694 769 11 125 901 + Tilgang kjøpte anleggsmidler 35 000 176 918 = Anskaffelseskost 31.12.13 729 769 11 302 819 Akkumulerte avskrivninger 31.12.13 451 034 4 007 294 + Akkumulerte nedskrivninger 31.12.13 663 000 = Av- og nedskrivninger pr. 31.12.13 451 034 4 670 294 = Bokført verdi 31.12.13 278 735 6 632 525 Årets ordinære avskrivninger 86 869 520 617 Økonomisk levetid 0-5 år Note 4 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2013 2012 Lønninger 2 242 510 2 057 539 Arbeidsgiveravgift 179 068 164 760 Pensjonskostnader 24 267 27 012 Andre ytelser 7 239 18 711 Sum 2 453 083 2 268 022 Gjennomsnittlig antall årsverk: 4 Daglig Ytelser til ledende personer leder Styre Lønn 431 458 0 Annen godtgjørelse 5 000 0 Det er etablert pensjonsordning, OTP via Storebrand for alle ansatte. Verken daglig leder eller styreleder har spesielle lønnsavtaler knyttet til stillingen/vervet. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2013 utgjør kr 40 314,- for ordinær revisjon.
Note 5 Kundefordringer Det er avsatt kr 30 000,- til dekning av mulig fremtidige tap på fordringer. Note 6 Egenkapital Pr 1.1 628 679 Årets resultat 260 744 Pr 31.12 889 423 Klubben har pr 31.12.13 en positiv egenkapital på kr 889 423,-. Note 7 Periodiserte inntekter Fakturerte, ikke påløpte inntekter er balanseført som kortsiktig gjeld ved årsskiftet Ridekurs 49 822 Ponnikurs 34 658 Sum 84 480 Opptjente, ikke fakturerte inntekter er balanseført med kr 200 151,- knyttet til oppstallingsinntekter for desember, fakturert i januar 2014 samt påløpte aktivitetsmidler fra Troms rytterkrets og tilskudd fra Tromsø Bingodrift. Note 8 Langsiktig gjeld Tromsø ryttersportsklubb refinansierte i 2009 sine lån og inngikk nye låneavtaler med Kommunalbanken. Tromsø kommune har stillet kommunal garanti for lånebeløpene. Sum langsiktig gjeld i Kommunalbanken kr 4 830 750,- Pantstillelser: Hall 1 og 2 kr 5 282 100,-
Note 9 Bankinnskudd Av selskapets bankinnskudd på kr 320 582,- er kr 83 735,- bundne skattetekksmidler, noe som er tilstrekkelig til å dekke skyldig skattetrekk for 6. termin 2013. I hht gjeldende regler, overføres skattetrekksmidler til egen konto ved hver lønnskjøring.
Note 10 Lån fra oppstallører Ved utgangen av 2013 har følgende medlemmer lån til Tromsø Ryttersportsklubb: Jan Roger Vollan -50 000,00 Marthe Haukland -50 000,00 Veronica Isaksen -50 000,00 Jan Berg -50 000,00 Berit/Karl Olav Pettersen -50 000,00 Haakon Pettersen -100 000,00 Berit/Karl Olav Pettersen -50 000,00 Trond Furskognes/Camilla Olsen -50 000,00 Tone Wiik -19 000,00 Annicka Davidsson -50 000,00 Sondre/Sissel Jansen -50 000,00 SUM -569 000,00