ESAVE AS ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2013 Rognan Osveien 10A - 8250 Rognan Tlf. 756 00 200 e-post : firmapost@esave.no org.nr NO971231769MVA Foretaksregisteret Nittende driftsår 2013
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2013 1 ORGANISASJON 3 1.1 Eiere, generalforsamling og styre 3 1.2 Medarbeidere, likestilling og lokalisering 3 2 SELSKAPETS VIRKSOMHET 3 2.1 Forretningsdrift 3 2.2 Indre og ytre miljø 3 2.3 Fremtidsutsikter og fortsatt drift 3 2.4 Resultat 3 3 REGNSKAP 4 4.1 Resultatregnskap 4 4.2 Balanse 5 4.3 Noter til regnskapet 7 side Side 2
1. ORGANISASJON 1.1 Eiere, generalforsamling og styre Selskapet eies 100% av selskapet Krüger AS. Til styret kan velges fra 1 til 3 medlemmer og ett varamedlem. Styret har i 2013 bestått av 1 medlem og varamedlem. 1.2 Medarbeidere, likestilling og lokalisering Selskapet driver sin virksomhet i Osveien 10A på Rognan i Saltdal kommune. Ved utgangen av 2013 sysselsatte selskapet tre menn, hvorav alle er ansatt på fulltid. Selskapets øverste ledelse og styre består av 1 mann og 1 kvinne. Ved rekruttering til stillinger og verv vil selskapet prioritere likestilling og likebehandling uavhengig av kjønn. 2. SELSKAPETS VIRKSOMHET 2.1 Forretningsdrift Selskapet arbeider innenfor energiovervåkning og rådgivning for effektiv energibruk. 2.2 Indre og ytre miljø Ingen ansatte har vært utsatt for ulykker eller skader i forbindelse med utførelse av arbeidet i 2013. Det er registrert kortsiktig sykefravær med 1,25% i 2013 og ingen langsiktige sykefravær. Selskapet hovedvirksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Selskapets tjenester har positiv innvirkning på ytre miljø gjennom reduksjon og mer effektiv bruk av energi. 2.3 Fremtidsutsikter og fortsatt drift Selskapet driver fortløpende utvikling av ESAVE systemet, både teknologisk og markedsmessig. Markedsmessig ønsker en å utvikle seg videre gjennom et aktivt partnernettverk. Det arbeides etter en intensjon om at ansattes eierskap skal være drivende for selskapet. Årsregnskapet er utarbeidet under forutsetning om fortsatt drift, og styret bekrefter at denne forutsetning er til stede. 2.4 Resultat Selskapets forretning viser et regnskapsmessig overskudd på kr. 79.190,- for 2013. Overskudd overføres til fri egenkapital. Rognan 31. desember 2013 14. mai 2013 Side 3
4. REGNSKAP 4.1 Resultatregnskap Note 2013 2012 Driftsinntekter 2 2 616 544 2 377 178 Annen driftsinntekt 0 38 838 SUM driftsinntekter 2 616 544 2 416 016 Varekostnader 1 192 104 211 636 Lønnskostnader m.m 3 1 802 188 1 810 875 Avskrivninger på driftsmidler og immaterielle eiendeler 5 7 131 15 229 Andre driftskostnader 3,4 539 721 638 133 SUM driftskostnader 2 541 145 2 675 872 DRIFTSRESULTAT 75 400-259 856 Renteinntekter 4 513 51 646 Annen finansinntekt 1 687 1 089 Rentekostnader 483 455 Andre finanskostnader 1 927 2 048 SUM finansposter 3 790 50 232 RESULTAT FØR SKATTEKOSTNADER 79 190-209 624 Skattekostnad 9 0 0 Sum skattekostnad 0 0 ÅRSOVERSKUDD / ÅRSUNDERSKUDD 79 190-209 624 Overføringer Overført til dekning av tap -79 190 209 624 Overført til annen egenkapital SUM OVERFØRINGER 79 190-209 624 Side 4
4.2 BALANSE EIENDELER Note 2013 2012 Anleggsmidler Immatrielle eiendeler Påkostning leide lokaler 5 0 0 Sum immatrielle eiendeler 0 0 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 5 25 377 32 508 Sum varige driftsmidler 25 377 32 508 Finansielle anleggsmidler Investering i aksjer og andeler 30 000 30 000 Andre fordringer 0 0 Sum finansielle anleggsmidler 30 000 30 000 Sum anleggsmidler 55 377 62 508 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 0 22 881 Fordringer Periodisering av inntekter 0 0 Kundefordringer 9 189 573 244 773 Andre fordringer 31 379 23 299 Sum fordringer 220 952 268 072 Investeringer Bankinnskudd og kontanter 7,9 1 591 860 1 325 278 Sum omløpsmidler 1 812 811 1 616 230 SUM EIENDELER 1 868 188 1 678 738 Side 5
EGENKAPITAL OG GJELD Note 2013 2012 Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 640 aksjer a 1000.- 6 640 000 640 000 Annen innskutt egenkapital 6 704 481 704 481 Sum innskutt kapital 1 344 481 1 344 481 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 6 0 0 Udekket tap - 151 006-230 195 Sum opptjent egenkapital 151 006 230195 Sum egenkapital 1 193 475 1 114 286 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 30 409 25 966 Skyldig offentlige avgifter 431 002 376 681 Annen kortsiktig gjeld 213 302 161 805 Sum kortsiktig gjeld 674 713 564 453 Sum gjeld 674 713 564 453 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1 868 188 1 678 738 Rognan 31. desember 2013 14. mai 2014 Side 6
4.3 NOTER TIL REGNSKAPET Note nr 1 Regnskapsprinsipper I årsregnskapet er alle poster verdsatt og periodisert i overensstemmelse med regnskapslovens bestemmelser og reglene som følger av god regnskapsskikk. Reglene for små foretak er benyttet. Det er ikke foretatt endring i regnskapsprinsipp i regnskapsåret. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, samt fordringer med forfall mer enn ett år etter balansedagen er medtatt som anleggsmidler. Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som forfaller senere enn ett år etter regnskapsperiodens utløp er oppført som langsiktig gjeld. Varige driftsmidler er vurdert til historisk kost etter fradrag for bedriftsøkonomiske avskrivninger som er beregnet på grunnlag av kostpris og antatt økonomisk levetid. Fordringer Fordringer er oppført i balansen med fordringens pålydende etter fradrag for konstaterte og forventede tap. Varebeholdning Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Skattekostnad og utsatt skatt Skattekostnaden er knyttet til det regnskapmessige resultat korrigert for skattemessige mer/mindre verdier og består av betalbar skatt og endring i netto utsatt skatt. Utsatt skatt i resultatregnskapet er skatt beregnet på endringer i midlertidige forskjeller mellom skattemessige og regnskapsmessige verdier. I stedet for å vise årets skattemessige disposisjoner brutto i regnskapet, bokføres skatteeffekten som en del av årets skattekostnad. Utsatt skatt avsettes som langsiktig gjeld i balansen. I den grad utsatt skattefordel overstiger utsatt skatt, medtas utsatt skattefordel ikke i balansen. Note nr 2 Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Note nr 3 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm Lønnskostnader består av følgende poster: 2013 2012 Lønninger 1 359 969 1 333 893 Arbeidsgiveravgift 87 506 87 624 Pensjonskostnader 349 926 372 947 Andre ytelser 4 786 16 411 Sum 1 802 188 1 810 875 Gjennomsnittlig antall årsverk 3,0 3,0 Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn 474 892 0 Annen godtgjørelse 6 771 0 Sum 481 663 0 Styreleder for selskapet er samtidig selskapets daglige leder Honorar til revisor for lovpålagt revisjon er kostnadsført med kr. 18.200,- eks. mva. Det er ikke avtalt andre former for ytelser til daglig leder eller styret. Selskapets pensjonsordning oppfyller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note nr 4 Andre driftskostnader Selskapet har i år 2013 leid lokaler hos: Utleier Kontor Husleie m2 Kommentar Fritz Wehrmann Rognan 67 375 100 Leiet areal i periode 1-12/2013 Note nr 5 Anleggsmidler Bokført verdi Bokført Verdi 31.12.13 Akkumulert avskrivning 31.12.13 Anskaffelses kost. 01.01.13 Anskaffelses kost. 31.12.13 01.01.13 Tilgang 2013 Avgang 2013 Avskrivning 2013 Rate År EDB/utstyr 2 902 0 0 2 902 0 2 018 307 2 018 307 2 018 307 3-5 Inventar 0 0 0 0 0 1 200 328 1 200 328 1 200 328 3-8 Kontormaskiner 0 0 0 0 0 399 914 399 914 399 914 2-5 Bygn.innredninger 29 606 0 0 4 229 25 377 467 143 492 520 492 520 8 Immatrielle eiendeler 0 0 0 0 0 4 361 371 4 361 371 4 361 371 4-6 Goodwill 0 0 0 0 0 400 000 400 000 400 000 4 SUM ANLEGGSMIDLER: 32 508 0 0 7 131 25 377 8 847 063 8 872 440 8 872 440 Side 7
Note nr 6 Egenkapital Årsberetning og Regnskap 2013 Aksjonærer i selskapet pr. 31.12.2013 er Krüger AS med 100%. Den registrerte aksjekapitalen er på kr. 640.000,-, fordelt på 640 aksjer hver pålydende kr. 1.000,-. Note nr 7 Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd med kr. 73 813,-. Skyldig skattetrekk pr. 31.12.2013 er kr. 74 100,-. Note nr 8 Pantstillelser Det er ingen pantstillelser i selskapet. Note nr 9 Skatter 2013 2012 Resultatført skatt på ordinært resultat: Skattekostnad ordinært resultat 0 0 Betalbar skatt i årets skattekostnad: Ordinært resultat før skatt 79 190-209 624 Permanente forskjeller 12 877 19 214 Grunnlag for årets skattekostnad 92 067-190 410 Endring i midlertidige forskjeller - 26 318-52 121 Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet 65 748-242 531 Anvendelse av fremførbart underskudd -65 748 0 Skattepliktig inntekt 0-242 531 Betalbar skatt i balansen: Sum betalbar skatt i balansen 0 0 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: 2012 2013 Endring Varige driftsmidler - 139 499-109 338-30 162 Fordringer 9 719 5 875 3 843 Sum -129 780-103 463-26 319 Akkumulert fremførbart underskudd -6 514 988-6 449 240-65 748 Inngår ikke i beregning av utsatt skatt - 6 644 769-6 552 702 92 067 Grunnlag for beregning av utsatt skatt 0 0 0 Utsatt skattefordel (28 %) 1 860 535 1 769 230 91 305 Utsatt skattefordel er ikke bokført i regnskapet. Side 8