Årsregnskap Malvik Idrettslag Svømmeavdelingen 2015
Resultatregnskap DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE 2015 2014 1 Driftsinntekter Stevneinntekter/egenandeler 2 24 845 25 603 Annen driftsinntekt 3 59 382 37 959 Inntekter Svømmekurs 4 275 200 194 800 Årskontigenter/Treningsavgift 21 600 14 400 Egenandeler Østersund 57 858 60 060 Diverse inntekter/sakg kleskolleksjon 3 850 23 400 Sum driftsinntekter 442 735 356 222 Driftskostnader Startkontigenter stevner 2 34 475 24 950 Svømmeleir Østersund/Stevneutgifter 76 801 9 538 Treningsutgifter 5 031 Rekvisita /Servering 2 9 394 3 522 Varer for videresalg 7 32 970 13 140 Lønns- og personalkostnader 5 188 153 73 018 Inventar/Gebyr 2 420 41 376 Trykksaker/Media 6 20 493 13 910 Møter/Kurs 9 980 72 154 Bilgodtgjørelse 0 5 007 Dommere 11 750 0 Gaver/Premier Svømmeskolen/Høstjakta 24 602 11 234 Sum driftskostnader 411 038 272 880 Driftsresultat 31 697 83 342 Finansposter Finansinntekter 3 927 3 766 Finanskostnader 30 405 Sum finansposter 3 897 3 361 ÅRSRESULTAT 35 594 86 703 Disponering av årets resultat Til (fra) egenkapital 10 35 594 86 703 Avsetninger 0 0 Sum disponering 10 35 594 86 703
Balanse EIENDELER NOTE 2015 2014 Anleggsmidler Varige driftsmidler Inventar og utstyr 0 0 Sum varige driftsmidler 0 0 Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler 0 0 Sum finansielle anleggsmidler 0 0 Sum anleggsmider 0 0 Omløpsmidler Varer Varer for videresalg 8 2 500 Sum varelager 0 2 500 Fordringer Kundefordringer 8 0-8 100 Andre kortsiktige fordringer 0 0 Sum fordringer 0-8 100 Bankinnskudd, kontanter o.l. 9 492 964 418 487 Sum omløpsmidler 492 964 412 887 SUM EIENDELER 492 964 412 887
Balanse EGENKAPITAL OG GJELD NOTE 2015 2014 Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Avsetninger 12 0 0 Sum egenkapital med selvpålagte restriksjoner 0 0 Annen egenkapital Egenkapital 12 412 917 326 216 Årsresultat 12 35 594 86 701 Sum annen egenkapital 448 511 412 917 Sum egenkapital 448 511 412 917 Annen langsiktig gjeld Lån 0 0 Avsetninger fond 0 0 Sum langsiktig gjeld 0 0 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 0 0 Skatt og offentlige avgifter 5 44 453 0 Annen kortsiktig gjeld 8 0-30 Sum kortsiktig gjeld 44 453-30 Sum gjeld 44 453-30 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 492 964 412 887 Saksvik,Vikhammer, Hommelvik Trond Karlsen Asbjørn Fosså Heidi Steen Styreleder Nestleder/Kasserer Sekretær Astrid Raanes Lise Abelvik Tom Frode Theigmann Kurspremier Styremedlem Styremedlem Annonser Stevneansvarlig Sportslig leder Kaja Ringen Vik-Mo Utøverrepresentant
Noter til regnskapet Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskaps- og revisjonsbestemmelsene for små organisasjonsledd tilknyttet NIF. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Regnskapet er ført etter regnskapsprinsippet. Dette innebærer at inntekter er registrert i den periode de er inntjent og utgifter er registrert i den periode de er påløpt. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassfisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilvsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anksaffelseskost, men ikke til høyere verdi enn gjelden knyttet til anleggsmidlet. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden men minst med et årlig beløp som tilsvarer nedbetalingen av langsiktig gjeld tilknyttet anlegget. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og fremtidig salgsverdi fratrykket salgskostnader. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Barteravtaler inntektsføres på grunnlag av de mottatte verdier i den perioden verdien mottas. Motsvarende kostnader blir kostnadsført i samme periode. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger.
Noter til regnskapet Note 2 Stevneinntekter/kostnader I 2015 har klubben deltatt på 11 stevner med totalt 18 svømmere. Innkrevde egenandeler 24 845 Stevneavgifter 34 475 Betales av klubben 9 630 Rekvisita/Servering Posten inneholder leie av postboks kr. 1020, abb. Norsk Svømming kr. 500, Servering trenermøte kr. 763, Diverse Sommeravslutning kr. 458, Middag Elgsprinten kr. 2192, Servering styremøte kr. 2150, Servering Høstjakta kr. 2312. Note 3 Annen driftsinntekt Regnskapsposten består av: 2015 2014 17.mai 19 179 0 Høstjakta 32 938 0 Korrigeringer 2014 7 265 0 Sum 59 382 0 Note 4 Svømmeskolen Antall elever som har gjennomført kurs i 2015: 252 Svømmeskolen 2015 Omsetning Omsetning Vår 2015 (innbetalt 1.1-11.6.2015) 49 200 Omsetning Høst 2015 (innbetalt 12.6-30.9) 135 800 Påmeldinger kurs 2016 (innbetalt 1.10-31.12) 102 000 Sum omsetning 287 000 Påmeldt,ikke innbetalt fra DnB 10 000 Tilbakebetalt 1 800 Bokført omsetning 275 200 Trenerutgifter 54 575 Kurspremier 7 949 Gebyrer Deltager.no 1 134 Annonser 9 483 Overskudd svømmeskolen 203 193 Note 5 Lønns- og personalkostnader Denne posten vedrører lønn, arbeidsgiveravgift og andre personalkostnader samlet for administrasjon, trenere, støtteapparat og andre. Lønn og honorarer 178 142 73 018 Arbeidsgiveravgift 10 011 0 Pensjonskostnader 0 0 Andre lønnskostnader 0 Sum 188 153 73 018 Det utbetales ikke honorar til ledende personer
Noter til regnskapet Note 6 Note 7 Note 8 Note 9 Trykksaker/media Posten består av etablering av ny hjemmeside og kjøp av annonser for svømmeskolen. Varelager Svømmeklubben har på lager 68 badehetter og 13 t-skjorter. Kundefordringer Utestående fordring ved nyttår på kr. 10 500,- er i regnskaper vurdert til 0,- Fordringer og gjeld fra 2014 er i sin helhet inntekt og kostandsført i 2015 Bankinnskudd Av likvide midler på kr 490.669,- utgjør bundne skattetrekksmidler kr 0,-. Note 10 Egenkapital Bundet Annen Sum egenkapital egenkapital egenkapital Egenkapital pr 01.01 412 917 412 917 Årets endring i egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital 35 594 35 594 Til avsetning vedlikehold klubbhus 0 Egenkapital pr. 31.12 0 448 511 448 511 Note 11 Antall medlemmer Ved utgangen av året var totalt antall medlemmer 65