Handelshøyskolen BI Rapport 1. halvår 2013
INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Innledning... 3 2. Rapportering for første halvår 2013... 4 2.1. Finansiell status... 4 2.2. Måloppnåelse... 4 3. Vedlegg... 6 3.1. Halvårsregnskap 2013... 6 Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2013 2
1. Innledning Handelshøyskolen BI viser til krav til rapportering om planer og resultatrapportering for 2013 lagt ut på DBHs hjemmesider. Vårt halvårsregnskap for 2013 ble rapportert inn til DBH 14. august. I denne rapporten kommenteres status per første halvår med spesiell fokus på institusjonens økonomiske situasjon og avvik i forhold til budsjett. I tillegg kommenteres arbeidet mot institusjonens strategiske mål.. Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2013 3
2. Rapportering for første halvår 2013 2.1. Finansiell status Handelshøyskolen BI har de siste årene opplevd gode studentopptak på heltidsstudier. Dette, kombinert med et tilfredsstillende opptak innenfor etter- og videreutdanningsområdet, påvirker BIs økonomiske resultater i positiv retning. For første halvår 2013 er BI omsetning 657 mkr, hvilket er 4 mkr mindre enn budsjettert. Det er salg av skreddersydde utdanningsprogrammer til næringslivet og såkalte open enrolmentkurs som ligger etter årets budsjettmål. Heltids bachelor og MSc ligger foran budsjett. Kostnadsforbruket er kontrollert og i henhold til BIs planer. Totale driftskostnader for første halvår 2012 beløper seg til 658 mkr. Dette er omtrent 5 mkr mindre enn budsjettert. Resultatet for første halvår er på -20 millioner kroner. Dette er 2 millioner kroner bedre enn budsjettert. Stiftelsen Handelshøyskolen BI har et budsjettert årsresultat på 44 millioner kroner. Årets opptak av heltidsstudenter ser ut til å bli noe høyere enn budsjettert. Dette bidrar til å sikre de økonomiske resultatene, så prognosen for hele 2013 er positiv sammenliknet med budsjettet. Handelshøyskolen BI har en tilfredsstillende likviditetssituasjon. Stiftelsens egenkapitalandel er tilfredsstillende. Det vises for øvrig til halvårsregnskapet i punkt 3 Vedlegg. 2.2. Måloppnåelse I styring av institusjonen fokuserer Handelshøyskolen BI på sektormål kommunisert fra departementet og på egendefinerte strategiske målsetninger. I egenskap av å være en privat institusjon som i hovedvekt er finansiert gjennom studieavgifter, reflekteres vår markedssituasjon selvfølgelig i de strategiske målsetningene. Søker/ opptakprosess I skrivende stund er årets immatrikulering i gang. Handelshøyskolen BI vil i en kort periode fremover både ta opp flere studenter og selvfølgelig miste noen som endrer sine studieplaner. Medio august 2013 viser opptaket at Handelshøyskolen BI har mottatt 4380 aksepter for opptak første år bachelor og MSc. Dette er 34 flere enn ved samme tidspunkt i fjor. Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2013 4
Tatt i betraktning at Handelshøyskolen BI ikke lenger tar opp studenter ved studiestedene i Kristiansand og Drammen, samt at både bachelor- og MSc-porteføljen er endret, er BI meget godt fornøyd med årets opptak. Opptaket av internasjonale studenter er stabilt. I år tar Handelshøyskolen BI opp 186 internasjonale bachelorstudenter og 77 MSc-studenter, mot 167 og 80 i fjor. Digitalisering Handelshøyskolen BI gjennomfører for tiden to større digitaliseringsprosjekter. Det ene retter seg mot automatisering av studentadministrative prosesser og informasjonsflyt, mens det andre skal bidra til en digitalisering av samtlige prosesser knyttet opp til eksamensplanlegging, -gjennomføring og etterbehandling. Våren 2013 gjennomførte Handelshøyskolen BI en pilot på en fulldigitalisert eksamen. All oppgaveproduksjon, -distribusjon, gjennomføring og sensur ble gjennomført digitalt for første gang. Piloten var svært vellykket og gjennom høstsemesteret 2013 og fremover vil andel digitaliserte eksamensgjennomføringer øke kraftig. Akkreditering Handelshøyskolen BI er i god rute mot å nå målet om tripple crown. EQUISakkreditering for fem år er oppnådd og både AACSB og AMBA er i sluttfasen denne høsten. Disputaser Første halvår 2013 disputerte kun to doktorgradsstudenter ved Handelshøyskolen BI. Forventningene for året er mellom 9 og 11. Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2013 5
3. Vedlegg 3.1. Halvårsregnskap 2013 Høyskolens navn: Stiftelsen Handelshøyskolen BI Høyskolen Note 1. halvår 2013 1. halvår 2012 Driftsinntekter Salgsinntekter Statstilskudd - investeringer (utsatt inntekt) Statstilskudd - drift (kap. 260 post 70) 123 103 114 225 Studieavgift 519 331 511 439 Leieinntekter 11 484 11 405 Andre driftsinntekter 1 3 395 2 948 Sum driftsinntekter 657 313 640 017 Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad 403 283 381 564 Avskrivninger 32 560 23 079 Nedskrivninger Andre driftskostnader 222 260 199 829 Sum driftskostnader 658 103 604 472 Driftsresultat -790 35545 Finansinntekter og -kostnader Finansinntekter 3 825 Finanskostnader 22 708 18 901 Resultat av finansposter -18883-18901 Resultat før skattekostnad -19673 16644 Skattekostnad Årsresultat -19673 16644 Disponeringer Tilført annen egenkapital Andre disponeringer Sum disponeringer 0 0 Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2013 6
Høyskolen EIENDELER 1. halvår 20131. halvår 2012 A. Anleggsmidler I. Immaterielle eiendeler Rettigheter, konsesjoner m.v. Utsatt skattefordel Goodwill Sum immaterielle eiendeler - - II. Varige driftsmidler Tomter 105 300 105 300 Bygninger og annen fast eiendom 1 487 470 1 510 664 Maskiner og anlegg 181 115 98 084 Kjøretøy Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler 1 773 885 1 714 048 III. Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap 3 586 3 586 Investeringer i annet foretak i samme konsern Lån til foretak i samme konsern Investeringer i tilknyttet selskap Lån til tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet Investeringer i aksjer og andeler 602 1 109 Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler 4 188 4 695 B. Omløpsmidler I. Varer Varebeholdninger 140 190 Andre beholdninger Sum varer 140 190 II. Fordringer Kundefordringer 105 567 78 351 Andre fordringer Sum fordringer 105 567 78 351 III Investeringer Aksjer og andeler i foretak i samme konsern Markedsbaserte aksjer og obligasjoner Andre finansielle instrumenter Sum investeringer - - IV Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd Kontanter og kontantekvivalenter 195 361 212 273 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende 195 361 212 273 SUM EIENDELER 2 079 141 2 009 557 Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2013 7
Høyskolen EGENKAPITAL OG GJELD Note 1. halvår 2013 1. halvår 2012 C. Egenkapital I. Innskutt egenkapital Selskapskapital 1 300 1 300 Overkursfond Sum innskutt egenkapital 1 300 1 300 II. Opptjent egenkapital Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital 582 701 365 540 Sum opptjent egenkapital 582 701 365 540 Sum egenkapital 584 001 366 840 D. Gjeld I. Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 227 604 394 786 Statstilskudd - investeringsformål Andre investeringstilskudd Utsatt skatt Andre avsetninger for forpliktelser 23 212 Sum avsetning for forpliktelser 250 816 394 786 II. Annen langsiktig gjeld Konvertible lån Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner 837 000 944 044 Leierettsinnskudd Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld 837 000 944 044 III. Kortsiktig gjeld Konvertible lån Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld 67 538 44 370 Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter 108 248 101 892 Utbytte Annen kortsiktig gjeld 231 538 157 625 Sum kortsiktig gjeld 407 324 303 887 Sum gjeld 1 495 140 1 642 717 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2 079 141 2 009 557 Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2013 8
Høyskolen Note 1. halvår 2013 1. halvår 2012 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad -19 673 16 644 Periodens betalte skatt Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler Ordinære avskrivninger 32 560 23 079 Nedskrivninger av anleggsmidler Periodisert inntektsføring av tilskudd Endring i varelager Endring i kundefordringer -15 307 12 267 Endring i leverandørgjeld 8 317-8 402 Endring i pensjonsforpliktelse Endring i andre avsetninger Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 5 897 43 588 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -63 881-23 593 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer Innbetalinger ved salg av andre investeringer 254 254 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -63 627-23 339 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger av statstilskudd, husbank- og andre tilskudd Utbetalinger av statstilskudd, husbank- og andre tilskudd Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -33 500-33 500 Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld 82 918 19 588 Utbetalinger ved nedbetaling av kortiktig gjeld Netto endring i kassekreditt Innbetalinger av egenkapital Tilbakebetalinger av egenkapital Utbetalinger av utbytte Innbetalinger av aksjonærbidrag Innbetalinger av konsernbidrag Utbetalinger av konsernbidrag Andre innbetalinger ved finansieringsaktiviteter Andre utbetalinger ved finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 49 418-13 912 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter -8 312 6 337 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 203 673 205 936 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 195 361 212 273 Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2013 9
Noter til regnskapet Note 0 og note 1 skal fylles ut slik de er oppstilt. Øvrige noter innarbeides slik høyskolen ønsker å presentere dem. Note 0 Prinsippnote Regnskapsbestemmelser Halvårsregnskap er utarbeidet etter regnskapslovens bestemmelser, men er presentert på en mal iht. rapporteringskrav i tilskuddsbrev fra Kunnskapsdepartementet. Endelig årsregnskap for 2013 avlegges innen 1. juli 2014 og vil bli tilgjengelig i Database for statistikk om høgre utddaning (DBH). Høyskolens organisasjonsform Handelshøyskolen BI har org.nr. 971228865 og er registrert i Brønnøysundregistrene. Høyskolen er: Stiftelse Note 1 Spesifikasjon av andre driftsinntekter 1. halvår 2013 Tilskudd/overføringer fra NFR og EU: Tilskudd/overføring fra NFR og regionale forskningsfond -herav utbetaling av tilskudd til andre 0 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 1 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet Sum tilskudd/overføringer fra NFR og EU 0 Andre bidrags- og oppdragsinntekter 2: Andre bidragsinntekter Oppdragsinntekter Sum andre bidrags- og oppdragsinntekter - Øvrige andre inntekter: Øvrige andre inntekter 1 3 395 Øvrige andre inntekter 2 Sum øvrige andre inntekter 3 395 Sum andre driftsinntekter 3 395 1 Hvilke EU-tilskudd som gir uttelling i finansieringsmodellen er redegjort for i trykksaken "Orientering om forslag til statsbudsjett 2011 for universiteter og høyskoler" pkt. 2.2. 2 Definisjon av bidrags- og oppdragsinntekter finnes i departementets rundskriv F-20/07. Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2013 10
Fra halvårsregnskap Resultat: 2013 Driftsinntekter 657 313 -herav statstilskudd kap 260 post 70 123 103 -herav studie- og eksamensavgifter 519 331 -herav andre bidrags- og oppdragsinntekter - Lønnskostnader 403 283 Andre driftskostnader 254 820 Sum driftskostnader 658 103 Driftsresultat -790 Årsresultat (etter skatt) -19 673 Balanse: Anleggsmidler 1 778 073 Omløpsmidler 301 068 Sum eiendeler 2 079 141 Egenkapital 584 001 Langsiktig gjeld, inkl. avsetning forpliktelser 1 087 816 Kortsiktig gjeld 407 324 Sum gjeld og egenkapital 2 079 141 Data til finansieringsmodellen: Tilskudd/overføring fra NFR og regionale forskningsfond - -herav utbetaling av tilskudd til andre (forvaltning av tilskudd) - EU-tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning - EU-tilskudd/tildeling til undervisning og annet - Nøkkeltall: Lønnskostnader som andel av totale driftskostnader 61 % Resultatgrad (driftsresultat / driftsinntekter) 0 % Likviditetsgrad (omløpsmidler/kortsiktig gjeld) 0,7 Arbeidskapital (omløpsmidler- kortsiktig gjeld) -106 256 Egenkapitalprosent (egenkapital i % av totalkapital) 28 % Gearing (kortsiktig gjeld/egenkapital) 70 % Statstilskudd som andel av totale driftsinntekter 19 % Studieavgifter som andel av totale driftsinntekter 79 % Andre bidrags- og oppdragsinntekter som andel av totale driftsinntekter 0 % Handelshøyskolen BI Rapport første halvår 2013 11