NOTER TIL REGNSKAPET 2014 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskaps- og revisjonsbestemmelser for små organisasjonsledd tilsluttet Norges Idrettsforbund og olympiske og paralympiske komité. Regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk med unntaksregler for små foretak er brukt på forhold som ikke reguleres av NIF sin regnskapsregler. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år, er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes å ikke være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Langsiktig og kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp, og skrives ikke opp eller ned til virkelig verdi som følge av renteendringer. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Fordringer er ført opp etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuell vurdering av fordringene. Obligatorisk tjenestepensjon Idrettslaget har avtale om obligatorisk tjenestepensjon for faste ansatte i Sparebank 1 Forsikring AS. Side 1 av 5
Note 1 - Varige driftsmidler og langsiktig gjeld Utleirahallen Uteanlegg Opprinnelig anskaffelseskostnad pr. 01.01. 1 038 445 10 712 585 Tilgang 30 941 488 0 Avgang 0 0 Salg hallandeler - 305 000 Spillemidler, tilskudd, mvakomp, akkum. 31.12-22 750 000-5 903 814 Anskaffelseskostnad, netto balanseført pr 31.12 8 924 933 4 808 771 Akk. avskrivninger pr. 01.01. 0 417 000 Årets avskrivninger 0 417 000 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12. 0 834 000 Bokført verdi pr. 31.12. 8 924 933 3 974 771 Ordinære avskrivninger (lineære) 4 % Langsiktig lånegjeld pr 31.12. 7 174 418 3 191 155 Ny idrettshall avskrives når den er ferdig/tatt i bruk. Avskrivninger i 2014 er derfor null. Note 2 Eierandeler i andre selskaper Utleira Idrettslag sin eierandel i Utleirahallen AS er solgt i 2014. Note 3 - Bankinnskudd Utleira Idrettslag har ikke innestående midler pr 31.12.2014 som gjelder skyldig skattetrekk. Skyldig skattetrekk pr 31.12.2014 utgjør kr 18.238. Note 4 - Annen egenkapital Bundet Annen Sum egenkapital egenkapital egenkapital Pr. 01.01. 0 5 441 758 5 441 758 Tilført fra årets resultat EK-korreksjon 0 0 1 470 564-1 000 1 470 564-1 000 Pr. 31.12. 0 6 911 322 6 911 322 Side 2 av 5
Tilført fra årets resultat består av følgende poster: 2014 Hovedlag: 224 412 Fotball: 318 115 Uteanlegg: 159 903 Håndball: 111 113 Topphåndball: 33 151 Ski: 85 782 Allidrett/basis: 27 704 Sum fra årets ordinære drift 960 180 Korreksjoner/tilbakeføring periodiseringer 510 384 = Tilført fra årets resultat 1 470 564 Posten korreksjoner/tilbakeføring periodiseringer består dels av gamle balanseposter fra tidligere år som er inntektsført i 2014. Dels består beløpet av et uforklart avvik mellom rapporterte inntekter fra medlemsnett og faktiske inntekter iht regnskap. Regnskapet viser høyere inntekter enn medlemsnett. I regnskapet kostnadsføres avskrivninger, ikke avdrag på lån. Fordi avskrivninger og avdrag på lån har forskjellige forløp, skaper dette forskjeller mellom regnskapsmessig over- /underskudd og idrettslagets utgifter i året. For 2014 kan denne forskjellen illustreres slik: Sum fra årets ordinære drift 960 180 - Årets avdrag på langsiktig gjeld -703 434 + Årets avskrivninger 417 000 Sum fra årets ordinære drift inkl. avdrag 673 746 Egenkapitalen fordeler seg internt slik: Hovedlag: 2 770 929 3 505 724 Fotball: 395 644 713 759 Uteanlegg: 1 907 674 2 067 578 Håndball: 139 131 250 244 Topphåndball: -68 249-35 099 Ski: 224 557 310 339 Allidrett: 71 072 98 777 Baneandeler: 1 000 0 Sum egenkapital: 5 441 758 6 911 322 Side 3 av 5
Note 5 - Inntekter Sum driftsinntekter består av: Tilskudd: 779 752 1 005 318 Sponsorinntekter: 558 561 260 546 Kontingenter og treningsavgifter: 1 640 325 1 689 450 Dugnadsinntekter: 1 513 561 1 285 556 Arrangementsinntekter: 148 609 260 592 Andre inntekter: 451 951 1 002 049 Intern leieinntekt: 660 000 615 000 Salg av hytte: 147 284 0 Sum driftsinntekter: 5 900 043 6 118 511 Posten Intern leieinntekt er internleie belastet avdelingene. Tilsvarende beløp er derfor kostnadsført som leiekostnad under Andre driftskostnader i regnskapet. Note 6 - Spesifisering av lønnskostnader i resultatregnskapet Lønn og andre godtgj. 688 985 1 064 777 Arbeidsgiveravgift 53 734 80 033 Andre sosiale kostnader 1 072 14 995 Lønnskostnader i resultatregnskapet 743 791 1 159 805 Fordeling av lønn: Lønn ansatte Trenergodtgjørelse Dommerutgifter Lagledergodtgjørelse Styregodtgjørelse 405 537 87 830 169 867 14 750 11 000 536 480 247 799 242 498 20 000 18 000 Det er utbetalt kr 442 400 i lønn til daglig leder for 2014. Inkludert feriepenger, obligatorisk tjenestepensjon og arbeidsgiveravgift er regnskapet for 2014 belastet med kr 540.687 for lønn daglig leder. Beløpet inngår i spesifisert beløp "Lønn ansatte" ovenfor. Honorar til revisor er kostnadsført med kr 117 000. Side 4 av 5
Note 7 - Lagsregnskaper I tillegg til regnskapsførte beløp har Utleira I.L en del lagskasser som benyttes til ulike formål gjennom året. Pengene i disse lagskassene er i hovedsak egenbetaling fra medlemmer knyttet til konkrete aktiviteter for laget, evt. inntekter fremskaffet på annen måte utenfor Utleira I.L. egne aktiviteter til samme formål. Mesteparten av pengene står på konti tilhørende Utleira I.L, men noe er også kontanter eller står på private konti. Idrett Årskull G/J Beh 1.1 Inntekter Utgifter Beh 31.12 Fotball 1998 G 39077,25 154 466,00 182 325,00 11218,25 Fotball 1999 G 20972,61 84857,55 98618,08 7 212,08 Håndball 2000 J 6 705,72 10,23 6 715,95 0,00 Fotball 2001 G 3 285,00 24956,00 15499,00 9 457,00 Fotball 2002 J 12546,29 14960,70 23849,80 3 807,19 Håndball 2002 G 15961,80 21277,00 20179,00 17059,80 Fotball 2002 G 16765,95 20820,00 16920,00 20665,95 Håndball 2002 J 11949,04 29900,00 32845,76 9 003,28 Fotball 2003 G 32033,71 25569,80 29555,00 28048,51 Håndball 2003 J 0,00 13461,18 9 544,40 3 916,78 Fotball 2004 G 10078,50 20157,00 22970,00 7 265,50 Fotball 2004 J 5 761,50 33466,00 20432,98 18794,52 Håndball 2004 J 4 866,60 7 063,00 9 475,00 2 454,60 Fotball 2005 J 3 889,00 16898,00 15238,00 5 549,00 Fotball 2005 G 3 079,00 37500,00 28281,50 12297,50 Håndball 2005 J 3 230,24 11806,93 8 410,00 6 627,17 Håndball 2005 G 0,00 14400,00 9 140,00 5 260,00 Fotball 2006 G 2 362,00 33201,00 26768,00 8 795,00 Håndball 2006 J 0,00 9 320,00 5 830,00 3 490,00 Fotball 2006 J 2 531,00 27560,00 16849,00 13242,00 Fotball 2006 G 3 432,00 35608,00 24904,00 14136,00 Håndball 2006 G 0,00 7 100,00 6 900,00 200,00 Fotball 2007 G 0,00 21295,00 15480,00 5 815,00 Håndball 2007 J 0,00 3 100,00 1 200,00 1 900,00 Håndball 2007 G 0,00 1 400,00 0,00 1 400,00 Håndball 2000-01 J 4 144,74 62261,00 41352,96 25052,78 Fotball 2000-01 J 5 885,85 32699,00 31036,50 7 548,35 Fotball junior G 11199,60 9 730,92 17068,10 3 862,42 Fotball junior J 20001,93 498,00 0,00 20499,93 Fotball senior G 7 337,82 8,00 2 870,00 7 345,82 Håndball 2004 G 800,00 Fotball 2007 J 2 892,00 Fotball 2000 G 9 080,30 Sum 247 097,15 775 350,31 740 258,03 294 696,73 Side 5 av 5