Årsregn skap jan-des 15 for Interkom munalt Arki v I Hordal and IKS Organisasjonsnr.971348496 Utarbeidet av: Hardanger Økonomiservice AS Autorisert regnskapsførerselskap Postboks 40 5783 EIDFJORD Organisasjonsnr. 9861 73943
Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Resultatregnskap Note jan-des 15 jan-des 14Budsjett 31.12 Avvik HiÅ/B DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt 2 7 129 123 7 029 867 7 185 000 (55 877) Sum driftsinntekter 7 129 123 7 029 867 7 185 000 (55 877) Driftskostnader Varekostnad 1 200 0 0 1 200 Lønnskostnad 1 4 196 371 3 885 782 4 500 000 (303 629) Annen driftskostnad 2 724 934 3 115 183 3 295 000 (570 066) Sum driftskostnader 6 922 506 7 000 965 7 795 000 (872 494) DRIFTSRESULTAT 206 618 28 903 (610 000) 816 618 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt 38 513 81 426 25 000 13 513 Annen finansinntekt (744) 0 0 (744) Sum finansinntekter 37 768 81 426 25 000 12 768 Finanskostnader Annen rentekostnad 1 726 412 0 1 726 Sum finanskostnader 1 726 412 0 1 726 NETTO FINANSPOSTER 36 043 81 015 25 000 11 043 ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD 242 661 109 917 (585 000) 827 661 Skattekostnad på ordinært resultat 0 0 0 0 ORDINÆRT RESULTAT 242 661 109 917 (585 000) 827 661 ÅRSRESULTAT 242 661 109 917 (585 000) 827 661 OVERF. OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital 242 661 109 917 (585 000) 827 661 SUM OVERF. OG DISP. 242 661 109 917 (585 000) 827 661 Hittilrapport for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr. 971348496
Resultatregnskap Note jan-des 15 jan-des 14 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt 2 7 129 123 7 029 867 Sum driftsinntekter 7 129 123 7 029 867 Driftskostnader Varekostnad 1 200 0 Lønnskostnad 1 4 196 371 3 885 782 Annen driftskostnad 2 724 934 3 115 183 Sum driftskostnader 6 922 506 7 000 965 DRIFTSRESULTAT 206 618 28 903 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt 38 513 81 426 Annen finansinntekt (744) 0 Sum finansinntekter 37 768 81 426 Finanskostnader Annen rentekostnad 1 726 412 Sum finanskostnader 1 726 412 NETTO FINANSPOSTER 36 043 81 015 ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD 242 661 109 917 Skattekostnad på ordinært resultat 0 0 ORDINÆRT RESULTAT 242 661 109 917 ÅRSRESULTAT 242 661 109 917 OVERF. OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital 242 661 109 917 SUM OVERF. OG DISP. 242 661 109 917 Hittilrapport for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr. 971348496
Balanse pr. 31. desember 201 5 Note jan-des 15 jan-des 14 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Finansielle anleggsmidler Egenkapitaltilskudd 5 104 042 0 Sum finansielle anleggsmidler 104 042 0 SUM ANLEGGSMIDLER 104 042 0 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 117 937 0 Andre kortsiktige fordringer 602 222 724 183 Sum fordringer 720 159 724 183 Bankinnskudd, kontanter o.l. 3 3 971 766 3 588 881 SUM OMLØPSMIDLER 4 691 925 4 313 064 SUM EIENDELER 4 795 967 4 313 064 Hittilrapport for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr. 971348496
Balanse pr. 31. desember 201 5 Note jan-des 15 jan-des 14 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital 4,7 2 519 498 2 276 837 Sum opptjent egenkapital 2 519 498 2 276 837 SUM EGENKAPITAL 2 519 498 2 276 837 GJELD LANGSIKTIG GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 6 1 500 574 1 380 858 Sum avsetning for forpliktelser 1 500 574 1 380 858 SUM LANGSIKTIG GJELD 1 500 574 1 380 858 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 132 045 63 108 Skyldig offentlige avgifter 120 735 204 728 Annen kortsiktig gjeld 523 115 387 532 SUM KORTSIKTIG GJELD 775 895 655 368 SUM GJELD 2 276 469 2 036 226 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 4 795 967 4 313 063 Hittilrapport for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr. 971348496
Noter 31.12.201 5 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i henhold til regnskapsloven og go d regnskapsskikk. De unntaksregler som gjelder for små foretak er benyttet der annet ikke er angitt. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskapsstif telse. De regnskapsprinsipp som er gjengitt i regnskapslovens kapittel 4 om grunnleggende prinsipper og god regnskapsskikk og kapitell 5 om vurderingsregler er ikke gjengitt i de nne innledende noten om regnskapsprinsipper dersom det ikke foreligger forhold ved regnskapspost en eller prinsippene og vurderingsreglene som fordrer en presisering (valgadgang mv.) Presisering mht regnskapsprinsipper: Intektsføring Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet, som no rmalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekt. Pensjonsforpliktelser: Selskapet har pensjonsavtale gjennom en forsikringsavtale. Pensjo nsforpliktelser og pensjonsmidlene er oppført som netto pensjonsforpliktelse i regnskapet. Årets betalte premie er bokført i resultatregnskapet. Skatt Interkommunalt Arkiv Hordaland IKS har ikke erverv til formål og driver ikke økonomisk virksomhet. Selskapet er derfor fritatt for skatteplikt og det er ikke be regnet skattekostnad i årsregnskapet. Noter for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr. 971348496
Noter 31.12.201 5 Note 1 - Lønnskostnad Selskapet har hatt 6 årsverk i regnskapsåret. Spesifikasjon av lønnskostnader: Spesifikasjon av lønnskostnader: 2015 2014 Lønn 3 218 576 3 235 525 Refusjoner Nav -322 356-330 140 Arbeidsgiveravgift 551 086 478 744 Pensjonskostnader 654 136 501 653 Andre lønnsrelaterte ytelser 94 930 Totalt 4 196 371 3 885 782 Lønn og styregodtgjørelse mv til ledende personer og reviso r Daglig leder 628 896 Styremedlemmer 77 250 Revisjonshonorar, som består av: Revisjon 14 200 Det er ikke utbetalt pensjonsytelser eller andre ytelser en n lønn til daglig leder og styremedlemmer. Interkommunalt arkiv i Hordaland har kollektiv pensjonsordning (tjenestepensjonsordning) for sine tilsette. Noter for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr. 971348496
Noter 31.12.201 5 Note 2 - Eierinformasjon Overføring mellom selskap og deltakere Kommune Kommunenr Org.nr Eigarandel Beløp Askøy Kommune 1247 964338442 4,61 % -143 027 Austevoll Kommune 1244 941139787 2,85 % -88 540 Austrheim Kommune 1264 948350823 1,97 % -61 297 Bømlo Kommune 1219 834210622 4,61 % -143 027 Eidfjord Kommune 1232 944227121 1,97 % -61 297 Etne Kommune 1211 959435375 2,85 % -88 540 Fedje Kommune 1265 944041036 1,97 % -61 297 Fitjar Kommune 1222 944073310 1,97 % -61 297 Fjell Kommune 1246 951996777 4,61 % -143 027 Fusa Kommune 1241 964968896 2,85 % -88 540 Granvin Kommune 1234 844162502 1,97 % -61 297 Jondal Kommune 1227 944439927 1,97 % -61 297 Kvam Kommune 1238 944233199 3,73 % -115 784 Kvinnherad Kommune 1224 964967636 4,61 % -143 027 Lindås Kommune 1263 935084733 4,61 % -143 027 Masfjorden Kommune 1266 945627913 1,97 % -61 297 Meland Kommune 1256 951549770 3,73 % -115 784 Modalen Kommune 1252 964969302 1,97 % -61 297 Odda Kommune 1228 964967814 3,73 % -115 784 Os Kommune 1243 844458312 4,61 % -143 027 Osterøy Kommune 1253 964338712 3,73 % -115 784 Radøy Kommune 1260 854748634 2,85 % -88 540 Samnanger Kommune 1242 964968985 1,97 % -61 297 Stord Kommune 1221 939866914 4,61 % -143 027 Sund Kommune 1245 964338809 3,73 % -115 784 Sveio Kommune 1216 864967272 2,85 % -88 540 Tysnes Kommune 1223 959412340 1,97 % -61 297 Ullensvang Herad 1231 964967903 2,85 % -88 540 Ulvik Kommune 1233 971159928 1,97 % -61 297 Vaksdal Kommune 1251 961821967 2,85 % -88 540 Voss Kommune 1235 960510542 4,61 % -143 027 Øygarden Kommune 1259 938766223 2,85 % -88 540 Sum 100,00 % -3 105 727 Noter for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr. 971348496
Noter 31.12.201 5 Note 3 - Bankinnskudd, kontanter o.l. Skattetrekkinnskudd utgjør pr 31.12. i år kr 357 686 og utgjorde pr 31.12. i fjor kr 148 312. Note 4 - Endring av regnskapsprinsipp Selskapet er gått over fra Kostra til regnskapsloven. Virkning av endring av regnskapsprinsipp har ingen egenkapialeffekt, endringen er ført direkte mot egenkapit alen og sammenlignignstallene er omarbeidet, jfr regnskapsloven 4-3. Note 5 - Egenkapitaltilskudd Interkommunalt arkiv i Hordaland har kollektiv pensjonsordning (tjenestepensjonsordning)for sine tilsette.egenkapitalen i KLP skal til enhvert tid stå i forhold til den pensjonsforpliktelsen IKAHIKS har overfor anstte. Egenkapitalen blir fordelt hvert år av KLP uavhengig av hvilket egenkapitalbeløp som er betalt inn. Egenkapitalen vil derfor variere fra år til år. Balanseført kapitalinnskudd består av akkumulerte historiske innbetalinger. Note 6 - Pensjonsforpliktelser Balanseført netto forpliktelse IB 1.1 1 21 0 21 8 Netto pensjonskostnad 51 6 556 Administrasjonskostnad/Rentegaranti 31 433 Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) -479 332 Brutto estimatavvik 36 265 Nettoeffekt av fisjon/fusjon 0 Balanseført netto forpliktelse UB 31.12 1 315 140 Grunnlag for fremtidig arbeidsgiveravgift av forpliktelse 185 435 Medlemsstatus 01.01.2014 01.01.201 5 Antall aktive 6 7 Antall opsatte 7 8 Antall pensjoner 4 4 Note 7 - Egenkapital Annenegenkapital1.1.2015 2 276838 + Åretsresultat 242661 Annenegenkapital31.12.2015 2 519499 Noter for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr. 971348496