Aktivitetsregnskap 2015 Resultatregnskap for perioden 01.01.-31.12. (NOK 1.000) Note 2015 2014 2013 Anskaffede midler Medlemsinntekter 1.044 1.054 1.088 Inntekter fra aktiviteter som oppfyller foreningens formål Kurs og opplæring 1 6.888 7.164 8.136 Presentasjoner 201 167 386 Seminarer 472 375 342 Andre inntekter 56 61 69 Sum driftsinntekter 8.661 8.821 10.021 Finans- og investeringsinntekter 813 2.037 2.361 Sum anskaffede midler 9.474 10.858 12.382 Forbrukte midler Kostnader ved aktiviteter som oppfyller formålet 2, 9 9.184 8.388 9.509 Administrasjonskostnader 2, 3, 4 1.965 1.893 1.826 Sum forbrukte midler 11.149 10.281 11.335 ÅRETS AKTIVITETSRESULTAT (overføres annen egenkapital) -1.675 577 1.047 NFF Aktivitetsregnskap og Revisors beretning 2015 Side 1 av 7
Balanse pr. 31.12. (NOK 1.000) Note 2015 2014 2013 Anleggsmidler Kontorutstyr 4 469 627 476 Langsiktig fordring (husleiedepositum) 5 200 200 0 Sum anleggsmidler 669 827 476 Omløpsmidler Fordringer 5 2.727 4.871 3.144 Kapitalplasseringer 6 17.964 18.373 16.391 Bankinnskudd mv 7 4.625 1.651 6.976 Sum fordringer 25.316 24.895 26.511 EIENDELER TOTALT 25.985 25.722 26.987 Egenkapital Egenkapital 9 20.684 22.359 21.782 Sum egenkapital 20.684 22.359 21.782 Gjeld Gjeld 8 5.301 3.363 5.205 Sum gjeld 5.301 3.363 5.205 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 25.985 25.722 26.987 Oslo, 15. februar 2016 Kim Evjenth Styreleder John Harald Henriksen Anders Høyem Steinar Sars Kvifte Øistein Medlien Christina Stray Teodor Sveen-Nilsen Guri Angell-Hansen Adm. direktør NFF Aktivitetsregnskap og Revisors beretning 2015 Side 2 av 7
Noter (NOK 1.000) Regnskapet er satt opp i tråd med God regnskapsskikk for ideelle organisasjoner Driftsinntekter Medlemsinntekter, kurs- og opplæringsinntekter, presentasjoner og seminarinntekter inntektsføres etter hvert som de underliggende tjenestene leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Plasseringer Markedsbaserte finansielle plasseringer er vurdert til virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra fondene inntektsføres som finans- og investeringsinntekter. 1 Kurs og opplæring I utgangspunktet presenteres alle studier brutto. I tallene for kurs og opplæring bidrar AFA-studiet med nettoinntekt 1.552 fordi dette rapporteres netto fra NHH. Nettoinntekten fra AFA-studiet baseres på estimert andel i forhold til fremdrift. NFFs andel for studiet som startet 2015 og hvor det gjenstår 75% er imidlertid ikke inntektsført. 2 Kostnader Administrasjonskostnader omfatter kostnader som verken direkte eller indirekte kan knyttes til foreningens aktiviteter. Dette gjelder for eksempel kostnader til generell ledelse, revisjon, regnskap og juridisk bistand. Fordeling etter art 2015 2014 2013 Lønnskostnader 4.605 4.207 4.769 Andre driftskostnader Direkte kostnader studier Andre driftskostnader 2.829 3.715 2.719 3.355 3.276 3.290 11.149 10.281 11.335 NFF Aktivitetsregnskap og Revisors beretning 2015 Side 3 av 7
3 Ytelser til ledelse m.v. Administrerende direktør har mottatt 1.102 i lønn og annen godtgjørelse, hvorav 7 er annen godtgjørelse. Foreningen har sysselsatt fire årsverk i 2015. Det er ikke utbetalt honorar til styret. Foreningen har inngått avtale med SpareBank 1 om OTP som fyller kravene til obligatorisk tjenestepensjon. Fra 1. mars 2014 ble satsen økt til 6% av lønn fra 0-12 G og tillegg på 9% for lønn fra 7,1-12 G. (Fram til 1. mars 2014 var satsen 5% av lønn 1-6 G og 8% av lønn 6-12 G.) Revisors honorar er betalt med 63 (mva inkludert). 4 Avskrivninger Anskaff.kostn. Tilgang 2015 Årets avskrivn. Akk. avskrivn. Avskrivningstid Bokført 31.12.15 EDB-utstyr 743 27 48 667 3 år 76 Kontorutstyr/ datasystem 818 0 136 425 5 år 393 1.561 27 184 1.118 3-5 år 469 5 Fordringer Fordringer skyldes primært mellomværende med NHH for AFA-studiet og andre studier det samarbeides om. Langsiktig fordring gjelder husleiedepositum som forfaller ved leiekontraktens utløp i februar 2018. 6 Kapitalplasseringer - aktiv forvaltning Verdi 01.01.15 Avgang 2015 Mer-/mindreverdi Tilgang 2015 2015 Verdi 31.12.15 Aksjer Global 6.209 900 400 707 6.416 Obligasjon 5.809 900 1.100 9 6.018 Likviditet 6.355 900 0 75 5.530 Sum 18.373 2.700 1.500 791 17.964 7 Kasse/bank Bundet bankinnskudd utgjør til sammen 401. Beløpet dekker skattetrekk. 8 Gjeld 2015 2014 2013 Forskuddsbetalt kontingent 104 101 0 Forskuddsbetalte kurs- og seminaravgifter 3.787 1.736 2.371 Leverandørgjeld 603 921 2.134 Skattetrekk og annen gjeld til det offentlige 487 314 435 Skyldige feriepenger 320 291 265 Annen kortsiktig gjeld 0 0 0 Sum gjeldsposter 5.301 3.363 5.205 Leverandørgjeld skyldes primært mellomværende med NHH. NFF Aktivitetsregnskap og Revisors beretning 2015 Side 4 av 7
9 Finansanalysefondet NFFs generalforsamling 27. mars 2012 vedtok å opprette NFF Fond til fremme av utdannelsestilbud og opplæring innen finansanalytiske emner (Finansanalysefondet) med en ramme på 5 mill. Fondet har som formål å finansiere prosjekter som vil bidra til utdannelsestilbud og opplæring for å fremme foreningens formål. Beslutning om bruk av fondets midler tas av foreningens styre etter råd fra et underutvalg. Det er ikke bevilget midler fra fondet i 2015. I begynnelsen av 2013 fikk NHH Institutt for finans bevilget kr 350 pr år i tre år, til sammen kr 1.050, til finansiering av "NFF Forskningsseminarer i finans". Det ble i 2013 også bevilget kr 350 pr år i tre år, til sammen kr 1.050, til NHH FOCUS program (finansiering av forskning på NHH Institutt for finans). Totalt er kr 700 utbetalt i 2015 for disse bevilgningene. Årets utbetaling er resultatført på linjen "Kostnader ved aktiviteter som oppfyller formålet". Spesifikasjon av Egenkapital Egenkapital Årsresultat egenkapitalen 01.01.2015 31.12.2015 Finansanalysefondet 3.600-700 2.900 Øvrig egenkapital 18.759-975 17.784 Sum egenkapital 22.359-1.675 20.684 NFF Aktivitetsregnskap og Revisors beretning 2015 Side 5 av 7
NFF Aktivitetsregnskap og Revisors beretning 2015 Side 6 av 7
NFF Aktivitetsregnskap og Revisors beretning 2015 Side 7 av 7