Resultatregnskap Oslo Musikkråd Driftsinntekter og driftskostnader Note 2013 2012 Kommunal støtte 7 1 550 000 1 450 000 Annen inntekt 3 173 763 3 078 125 Sum driftsinntekter 1 4 723 763 4 528 125 Lønnskostnad 2, 3 2 098 660 2 088 665 Avskrivning av driftsmidler 4 19 933 16 736 Annen driftskostnad 2 435 411 2 367 181 Sum driftskostnader 4 554 003 4 472 582 Driftsresultat 169 760 55 543 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 35 128 28 519 Annen rentekostnad 3 387 331 Resultat av finansposter 31 740 28 188 Ordinært resultat 201 500 83 731 Årsresultat 201 500 83 731 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 51 500 83 731 Avsatt til øremerkede midler 150 000 0 Sum overføringer 6 201 500 83 731 Oslo Musikkråd Side 1
Balanse Oslo Musikkråd Eiendeler Note 2013 2012 Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 36 239 24 205 Sum varige driftsmidler 36 239 24 205 Sum anleggsmidler 4 36 239 24 205 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 392 385 109 042 Andre kortsiktige fordringer 138 719 209 390 Sum fordringer 531 104 318 432 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 5 1 560 080 1 679 469 Sum omløpsmidler 2 091 184 1 997 901 Sum eiendeler 2 127 423 2 022 106 Oslo Musikkråd Side 2
Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og NRS 8 - God regnskapsskikk for små foretak. Inntekter Inntektsføring av tilskudd gjøres i perioden tildelingen en tiltenkt. Inntektsføring av billettsalg, kurs og andre inntekter foretas i perioden aktiviteten utføres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelser er ikke balanseført i henhold til unntak for små foretak. Organisasjonen har etablert pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i forhold til obligatorisk tjenestepensjon. Note 2 Lønnskostnader Lønnskostnader 2013 2012 Lønn 1 669 218 1 692 698 Arbeidsgiveravgift 257 087 259 913 Pensjonskostnader 103 669 87 366 Andre lønnsrelaterte ytelser 68 686 48 688 Sum 2 098 660 2 088 666 Organisasjonen har i 2013 sysselsatt 3,5 årsverk. Note 3 Ytelser/godtgjørelse til daglig leder, styret og revisor Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn 373 929 0 Pensjonskostnader 7 471 0 Annen godtgjørelse 6 798 0 Sum 388 198 0 Foreningen har byttet daglig leder i løpet av 2013. Lønnen som står oppført ovenfor gjelder lønn til personen som er daglig leder per 31.12.13. Godtgjørelse til revisor Det er i 2013 kostnadsført kr 38 750,- (inkl. mva) i revisjonshonorar, av dette utgjorde kr 8 125,- annen teknisk bistand. Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.
Note 4 Anleggsmidler Inventar etc. Musikk Utstyr Sum Anskaffelseskost 01.01 83 681-83 681 Tilgang - 31 967 31 967 Avgang - - - Anskaffelseskost 31.12 83 681 31 967 115 648 Akkumulerte avskrivninger 31.12 76 209 3 197 79 405 Akkumulerte nedskrivninger 31.12 0 0 0 Balanseført verdi pr. 31.12 7 469 28 770 36 239 Årets avskrivninger 16 736 3 197 19 933 Årets nedskrivninger 0 0 0 Inventar avskrives over 5 år. Musikkutstyr avskrives over 5 år, kun et halvt år i 2013. Note 5 Bankinnskudd 2013 2012 Bundne skattetrekksmidler 58 377 75 040 Andre bundne midler 0 0 Note 6 Egenkapital Annen egenkapital Øremerkede midler Sum Egenkapital 01.01.13 510 125 150 000 660 125 Benyttede øremerkede midler -150 000-150 000 Årets resultat 51 500 150 000 201 500 Egenkapital 31.12.13 561 628 150 000 711 628 Styret har valgt å øremerke 150 000,- av overskuddet til satsingen "skolen som lokale kulturhus" og anleggssatsingen. Årsaken til at disse midlene er øremerket er at prosjektene er besluttet iverksatt, men gjennomføres i 2014. Note 7 Offentlig tilskudd Organisasjonen har totalt fått tildelt kr 6 141 156,- i offentlig tilskudd, hvorav kr 1 550 000 er inntektsført i regnskapet. Støtten som deles ut nettoføres og vises derfor ikke som inntekt i årsregnskapet. Tilskuddene er fordelt slik: Støtte til lokal skolekor, korps og orkestre Konsertstøtte Støtte til UKM - Ungdommens kulturmønstring Administrasjon og drift 3 891 156 kr 700 000 kr 800 000 kr 750 000 kr Per 31.12.13 er kr 267 196 av oppstartsstøtten og kr 260 636 av konsertstøtten ikke utbetalt og derfor bokført som kortsiktig gjeld, i påvente av dokumentasjon for utbetaling av støtte.