NOTAT Til: Landsstyret Fra: AU. Anne Hilde Thue og Jahn-Arne Olsen Dato: 19.09.2008 Saksnummer: 07-397 Kommentar til halvårsregnskapet og revidert budsjett 2008 Regnskap 1. halvår 2008 NJ drift Halvårs regnskap kroner prosent Hovedtall Budsjett Drift Inntekter 21 891 252 21 389 000-502 252-2,35 % Kostnader -19 946 828-21 842 822-1 895 994 8,68 % Driftsoverskudd 1 944 424-453 822-2 398 246 528,46 % Finans Inntekter 299 622 385 000 85 378 22,18 % Kostnader -111 285-85 000 26 285-30,92 % Netto finansinntekter 188 337 300 000 111 663 37,22 % Periodens overskudd 2 132 761-153 822-2 286 583 1486,51 % Regnskapet for 1. halvår 2008 viser et overskudd er 2,1 millioner kroner, hele 2,3 millioner kroner bedre enn budsjettert. (I forbindelse med revidert budsjett skal landsstyret behandle et forslag fra Pressens Arbeidsledighetskasse om at det ikke skal betales kontingent i 2008. Hvis landsstyret slutter seg til forslaget, er overskuddet i realiteten 250 000 kroner høyere.) Årsaken til at resultatet er vesentlig bedre enn budsjettert skyldes både økte inntekter og reduserte kostnader. På inntektssiden er det særlig midler fra Opplysnings- og utviklingsfondet som slår ut. Vi har fått en ekstraordinær utbetaling på ca. 700 000 kroner. I tillegg er også de ordinære opp- og ut-midlene større enn antatt.
Innsparingen er spesielt stor på lønnsbudsjettet. Men også på andre områder er utgiftene lavere enn budsjetter, for eksempel gjelder det landsråd og en del av kursvirksomheten. Note 4 til halvårsregnskapet viser at lønn til fast ansatte er hele kr 896 000 lavere enn budsjettert. Dette skyldes dels at den nye rådgiveren i NJs sekretariat starter senere enn planlagt, dels stort langtidsfravær i første halvår. Noe av fraværet er dekket opp med vikarer. Denne posten må derfor sees i sammenheng med linjen lønn vikar, ekstrahjelp, vikarbyrå som er kr 370 000 høyere enn budsjettert. For å gi en bedre oversikt over årsaken til kostnadsendringene har vi splittet opp kostnadene på de underliggende postene: Regnskap Budsjett Avvik Lønn fast ansatte Ordinær lønn inkl feriepenger 4 861 247 5 170 373-309 126 Overtid inkl feriepenger 26 688 30 800-4 112 Ulempetillegg inkl feriepenger 103 768 195 964-92 196 Refusjon sykepenger -551 379-60 000-491 379 Sum lønn fast ansatte 4 440 324 5 337 137-896 813 Lønn vikar, ekstrahjelp, vikarbyrå Lønn ekstrahjelp inkl feriepenger 516 811 370 109 146 702 Vikarbyrå 272 941 50 000 222 941 Sum lønn vikar, vikarbyrå 789 752 420 109 369 643 Sum lønn fast ansatte og vikarer 5 230 076 5 757 246-527 170 N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s 8 7 9 3, 00 2 8 O sl o S i d e 2
Revidert budsjett 2008 NJ drift Vedtatt av LS i desember Revidert budsjett prosent Hovedtall drift Revidering Drift Inntekter 42 721 000 1 093 519 43 814 519 2,56 % Kostnader -42 160 506-552 642-42 713 148 1,31 % Driftsoverskudd 560 494 540 877 1 101 371 96,50 % Finans Inntekter 770 000 0 770 000 0,00 % Kostnader -170 000 0-170 000 0,00 % Netto finansinntekter 600 000 0 600 000 0,00 % Årsoverskudd 1 160 494 540 877 1 701 371 96,50 % Kostnadene splittes i: Sentral drift -23 497 712-385 162-23 882 874 1,64 % Org. bygging -9 890 329-673 451-10 563 780 6,81 % Medlemsservice -7 104 050 435 634-6 668 416-6,13 % Faglig arbeid -1 668 415 70 337-1 598 078-4,22 % -42 160 506-552 642-42 713 148 1,31 % Revidert budsjett for 2008 legger opp til et overskudd på 1,7 millioner kroner, vel 500.000 kroner mer enn det opprinnelige årsbudsjettet. Endringene kan i stor grad knyttes til seks større poster: Økte inntekter/reduserte kostnader: Økte inntekter fra Opplysnings- og utviklingsfondet (853.000 kr). Økte kontingentinntekter (250.000 kr). Ikke kontingent til PA-kassen i 2008 egen sak (492.000 kr) Lavere kostnader ansatte (179.000) Økte kostnader: Feilbudsjettering lokallag tidligere behandlet i landsstyret (650.000 kr) Ytterligere økning i overføring til lokallag i tråd med AUs bevilgninger til Frilansjournalistene/NJ (90.000 kr). Samlet økes kostnaden til lokallag med 740 000 kr. Avskrivning oppussingsutgifter (-370.000 kr) N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s 8 7 9 3, 00 2 8 O sl o S i d e 3
Mer om inntektene Budsjetterte kontingentinntekter er økt med kr 250 000 til kr 40 450 000. Inntekten er økt i tråd med økt kontingentinntekt i første halvår. Opp- og ut-midler er økt med kr 850 000 til kr 2,36 mill. Hoveddelen av økningen skyldes fordeling av oppsparte midler, og vil neste år være på normalt nivå. Mer om kostnadene I revidert budsjett er det lagt opp til omtrent samme aktivitetsnivå som i det opprinnelige budsjettet. Mens kostnadene for allerede gjennomført aktivitet, for eksempel kurs og forhandlinger, er justert i tråd med det faktiske forbruket. På enkelte områder er det likevel innarbeidet vesentlige endringer: Kostnader til lønn fast ansatte med tilhørende poster er justert ned, jfr. kommentaren over. Vi har gjennomført den planlagte oppussingen av deler av lokalene i fjerde etasje. Samlet har vi brukt i underkant av kr 3,6 mill til oppussingen. Kostnadene til oppussing var holdt utenom det opprinnelige budsjettet idet LS ønsket at kostnaden skulle fordeles over gjenværende leieperioden. Lokalene stod ferdig fra 1. juli 2008. Leiekontrakt for lokalene i Torggata gjelder ut april 2013. Vi har belastet revidert budsjett 6 mnd i 2008, kr 370 000. Kostnader til lokallag drift er justert opp i tråd med vedtaket på landsstyrets ekstraordinære telefonmøtet i juni. Kontingenten til PA-kassa, kr 492 000, er fjernet fra revidert budsjett Det er ikke gjennomført en detaljkontroll av postene i budsjettet for å redusere kostnader og forbedre resultatet ytterligere. Vi har nedenfor spesifisert endringer på kr 50 000 eller mer, hvor minus betyr økte kostnader og pluss betyr reduserte kostnader. N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s 8 7 9 3, 00 2 8 O sl o S i d e 4
Sentral drift Organisasjonsbygging Medlemsservice Faglig arbeid Sum Lønn fast ansatte 495 000 495 000 Påløpte feriepenger 57 500 57 500 Arbeidsgiveravgift ansatte 103 590 103 590 Refusjon sykepenger 390 000 390 000 Vikarer -360 000-360 000 Telefon 70 000 70 000 Mobiltelefon 155 000 155 000 Elektronisk kommunikasjon -340 000-340 000 Forsikringspremier -210 000-210 000 Andre kostnader -100 000-100 000 Oppussing leide lokaler -372 414-372 414 Maskiner, inventar -102 000-102 000 Kontorrekvisita -50 000-50 000 Internettabonnement 90 000 90 000 Porto -50 000-50 000 Nytt medlems- og sakssystem -50 000-50 000 Landsråd 121 350 121 350 Lokallag drift -740 000-740 000 Kurs 120 000 120 000 Internasjonalt samarbeid -50 000-50 000 Konsern -80 000-80 000 Kontingent PA- kassa 492 000 492 000 Forhandlinger NRK 483 360 483 360 Tariffkonferanser MBL -138 190-138 190 Tariffkonferanser MBL etermedier 89 482 89 482 Spesifiserte endringer -273 324-628 650 492 000 434 652 24 678 Øvrige endringer -111 838-44 801-56 366-364 315-577 320 Økt (-) / redusert (+) kostnad -385 162-673 451 435 634 70 337-552 642 Endringene i postene merket med * utgjør samlet en netto økning i kostnadene på kr 25 000. Endingene skyldes at kostnader til mobil, telefon og internett til ansatte samles på en konto, elektronisk kommunikasjon under Kostnader ansatte. N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s 8 7 9 3, 00 2 8 O sl o S i d e 5
Regnskap 1. halvår 2008 NJs vederlagsfond Halvårs regnskap kroner prosent Hovedtall Budsjett Drift Inntekter 4 259 063 4 054 500-204 563-5,05 % Kostnader -7 395 764-7 711 189-315 425 4,09 % Driftsunderskudd -3 136 701-3 656 689-519 988 16,58 % Finans Inntekter 210 524 360 000 149 476 41,52 % Kostnader -127 318-60 000 67 318-112,20 % Netto finansinntekter 83 206 300 000 216 794 72,26 % Periodens underskudd -3 053 495-3 356 689-303 194 9,03 % Regnskapet for NJs vederlagsfond viser for 1. halvår et overskudd kr 300 000 bedre enn budsjettert. Inntektene fra digital kopiering er høyere enn budsjettert. Vi har valgt å vise faktisk mottatte inntekter i første halvår. Inntektene fra kopi- og kabelvederlag er inntektsført i tråd med budsjett. Som for regnskapet for NJ drift er budsjetterte kostnader jevnt fordelt på året, mens aktiviteten på enkelte områder ikke gjennomføres før i høst. Det gjelder poster som undersøkelsen av digital kopiering, kr 75 000, og eierskapsundersøkelse, kr 95 000. Videre vil prosjektet konsekvenser av medieeksponering, kr 75 000, ikke bli gjennomført. N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s 8 7 9 3, 00 2 8 O sl o S i d e 6
Revidert budsjett 2008 NJs vederlagsfond Vedtatt av LS i desember Revidert budsjett prosent Revidering Drift Inntekter 8 109 000 0 8 109 000 0,00 % Kostnader -11 166 525-451 218-11 617 743 4,04 % Driftsoverskudd -3 057 525-451 218-3 508 743 14,76 % Finans Inntekter 720 000 0 720 000 0,00 % Kostnader -120 000 0-120 000 0,00 % Netto finansinntekter 600 000 0 600 000 0,00 % Årsoverskudd -2 457 525-451 218-2 908 743 18,36 % Inntekter Budsjetterte vederlagsinntekter er beholdt uendret i revidert budsjett Kostnader Økningen er knyttet til lokallag og konferanser, i tråd med vedtak i AU. Videre er kostnader til prosjektstilling knyttet til frilansere og opphavsrettskurs for frilansere lagt inn, mens budsjettposten Konsekvenser av medieeksponering er fjernet. Forslag til vedtak: Landsstyret tar regnskapet for første halvår 2008 til etterretning. Landsstyret slutter seg til forslaget til revidert budsjett. N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s 8 7 9 3, 00 2 8 O sl o S i d e 7
N o r sk J o ur n al i s tl ag, P os tb ok s 8 7 9 3, 00 2 8 O sl o S i d e 8