Sak 7: Regnskap 1
Sak 7 Regnskap Regnskap for 2010, 2011, 2012 og 2013 Forslag 7.101 Forslagsstiller: Landsstyret Landsstyret innstiller for kongressen: Kongressen tar oversikten over regnskapene for 2010, 2011, 2012 og 2013 til orientering. Saksframstilling: Regnskapene for årene 2010, 2011, 2012 og 2013 er blitt behandlet og godkjent i landsstyret i henhold til vedtektenes bestemmelser. FO har vokst i kongressperioden med 1515 medlemmer, noe som er 23 prosent lavere enn medlemsveksten i forrige kongressperiode. Til tross for den forholdsvis lavere medlemsveksten har det vært mulig å gjøre de prioriteringer som kongressen la føringer for i 2010. I kongressperioden er en rekke omdisponeringer foretatt i henhold til vedtak på kongressen 2010: Streikefondet Per 31.12.2010 var streikefondet til FO pålydende kr 11 047 364. Ifølge kongressens vedtak skulle streikefondet bygges ytterligere til å ligge minst på nivået som kreves i LOs vedtekter 22, som tilsier at et kampfond på minst kr 600 per yrkesaktive medlem. Per 31.12.2013 hadde FO et streikefond på kr 12 920 993, noe som var ca. kr 0,5 millioner over LO sitt minimumskrav. FO var i konflikt i 2012, men det ble ikke gjort uttak fra fondet. Kostnadene til streiken ble dekket over drift. Underdekningen i streikefondet ble i 2012 dekket av midler fra FO avdelingene på tilsammen kr 1 873 629, jf. LS-sak 57/12-Kostnader og finansiering av streiken i 2012 og LS-sak 36/12-Stimuleringspott. Ved dette ble streikefondet oppfylt med 0,4 millioner over LOs minimumskrav per yrkesaktive medlem. Ut fra medlemsstatistikken kan det anslås at per 31.12.2014 vil streikefondets minimumskrav være på ca. kr 12 500 000, basert på 20 800 yrkesaktive medlemmer. Dette er om lag kr 400 000 under fondsavsetningen per 01.01.2014. Solidaritetsfond Det avsettes hvert år 1 prosent av yrkesaktiv kontingent til solidaritetsarbeid. Dette er gjennomført hvert år i perioden, og det budsjetteres til aktiviteter som del av forbundets årlige budsjettbehandlinger. Eventuelt mer- eller mindreforbruk justeres i forhold til solidaritetsfondet, som i kongressperioden har holdt seg på ca. kr 600 000. Medlems- og tillitsvalgtstipend - Hvert år avsettes 1 prosent av yrkesaktiv kontingent til stipend, hvor 0,9 prosent går til fagstipend og 0,1 prosent avsettes til Olav Knudsens minnestipend. Denne ordningen ble gjennomført hvert år i kongressperioden. Enkelte år blir deler av de avsatte stipendmidlene stående ubrukt. 2
Stipendene tildeles etter søknad, og aktiviteter stipendene søkes for, må tilfredsstille gitte krav. Egenkapital - Ved utgangen av regnskapsåret 2010 var FOs samlede frie egenkapital på kr 16 587 999. FO sentralt hadde en fri egenkapital på kr 5 093 890, som utgjorde ca. 3,7 prosent av driftsinntektene. Per 31.12.2013 var FOs samlede frie egenkapital på kr 18 597 353. FO sentralt hadde en fri egenkapital på kr 6 498 997, noe som er ca. kr 1,5 million høyere enn kongressens krav til fri egenkapital på 5 prosent av driftsinntekter. I 2013 ble det brukt et annet grunnlag for beregning av dette kravet, enn i tidligere perioder. Ved behandling av revidert budsjett 2013, LS-sak 40/13, ble det godkjent at inntektsgrunnlaget for beregning av 5 prosent kongressens krav for fri egenkapital måtte nedjusteres for både forsikringsandel i kontingenter og tilskuddet til FO avdelingene, i tillegg til OU-midlene som man pleide å trekke i tidligere beregninger. Målet for fri egenkapital i henhold til kongressens vedtak i 2010 er dermed oppfylt. 29 prosent i direkte overføringer til avdelingene I 2010 var direkte overføringer til avdelingene på 29 prosent av ordinær medlemskontingent, ca. kr 28,6 millioner. I tillegg lønnes 20 heltidshjemler for lokale tillitsvalgte. Til sammen ble det brukt kr 41 297 399, eller 39 prosent av ordinær/yrkesaktiv kontingent, til lokalt arbeid i 2010. I 2013 ble det brukt kr 48 542 164 til lokalt arbeid, hvorav de direkte tilskuddene (29 prosent) utgjorde ca. kr 34,5 millioner. Regnskapsoversikt for kongressperioden I kongresspapirene er regnskapsoversikt over hovedpostene lagt frem. Fullstendige regnskaper med beretning fra kontrollkomité og revisjonsberetning sendes ut til medlemmer på forespørsel, og kan dessuten lastes ned i sin helhet fra www.fo.no. 3
Resultatregnskap 2010 2013 Driftsinntekter 2010 2011 2012 2013 Kontingent-/fagbladinntekter 129 012 797 135 319 293 146 345 541 151 665 414 Andre driftsinntekter 11 808 199 9 772 967 13 837 817 11 909 950 Sum driftsinntekter 140 820 996 145 092 260 160 183 358 163 575 364 Driftsutgifter Lønnskostnader 53 132 390 53 681 165 62 093 545 58 636 461 Avskrivninger 1 651 150 1 663 990 1 364 706 1 148 025 Andre driftskostnader 92 663 631 92 277 974 99 718 238 97 271 804 Sum driftskostnader 147 447 170 147 623 129 163 176 489 157 056 290 Driftsresultat -6 626 173-2 530 869-2 993 131 6 519 074 Finansposter 882 254 934 360 846 989 752 101 Årsresultat - 5 743 919-1 596 510-2 146 142 7 271 175 Overføringer Solidaritetsfond -93 058 65 913 0 0 Oppsparte stipend- og fagutvikl.midler 43 395 0 0 Streikefond -1 726 180 0 1 873 629 0 FO Historiefond -1 066 547-420 371 0 0 Tidligpensjonsfond 300 000 0 0 0 Egenkapital -3 201 529-1 242 052-4 019 771 7 271 175 Sum disponering -5 743 919-1 596 510 2 146 142 7 271 175 4
Balanse 2010 2013 Eiendeler 2010 2011 2012 2013 Anleggsmidler 3 291 472 2 642 043 2 051 825 1 733 038 Omløpsmidler 49 501 743 49 746 959 53 828 553 62 057 545 Sum eiendeler 52 793 215 52 389 002 55 880 378 63 790 583 Egenkapital Streikefond 11 047 364 11 047 364 12 920 993 12 920 993 Solidaritetsfond 562 780 628 693 628 693 628 693 Oppsparte stipend- og fagutvikl.midler 203 456 203 456 203 456 203 456 Historiefond 420 371 0 0 0 Tidligpensjonsfond 600 000 600 000 600 000 600 000 Fri egenkapital 16 587 999 15 345 947 11 326 177 18 597 353 Sum egenkapital 29 421 970 27 825 460 25 679 319 32 950 495 Gjeld og avsetninger Pensjonsforpliktelser 1 435 152 2 655 677 3 485 204 4 001 716 Ubrukte OU-midler 5 008 595 4 985 100 4 994 110 3 261 578 Avsetninger 0 1 500 000 2 850 000 4 350 000 Kortsiktig gjeld 16 927 500 15 422 766 18 871 745 19 226 794 Sum gjeld og avsetninger 23 371 247 24 563 542 30 201 059 30 840 088 Sum egenkapital og gjeld 52 793 216 52 389 002 55 880 378 63 790 583 Garantiansvar 1 082 000 1 082 000 1 082 000 1 082 000 5