Caritas Norge ÅRSREGNSKAP 2006 Rapporten inneholder: - Aktivitetsregnskap 2006 - Balanse pr 31/12-2006 - Noter 2006 m/prosjektliste Årsregnskap 2006 1 16.03.2007
AKTIVITETSREGNSKAP 2006 CARITAS NORGE Note ANSKAFFEDE MIDLER Regnskap 2006 Regnskap 2005 Budsj. 2006 Budsj. 2007 Tilskudd Offentlige midler - prosjektmidler, Norad 17 061 255 16 202 630 17 592' 17 892' - prosjektmidler, UD 16 452 194 26 835 624 13 703' 13 500' - adm.støtte NORAD 1 364 901 1 344 863 1 407' 1 431' - adm.støtte UD 749 033 1 209 157 685' 675' SUM offentlige midler 35 627 383 45 592 274 33 388' 33 498' Utenlandske organisasjoner - prosjektmidler 0 367 959 0' 0' - adm. støtte 978 602 886 611 1 343' 1 090' SUM utenlandske organisasjoner 978 602 1 254 570 1 343' 1 090' Innsamlet i Norge 5 Innsamlede midler 3 710 798 8 270 119 4 205' 4 542' SUM innsamlet i Norge 3 710 798 8 270 119 4 205' 4 542' Finansinntekter 138 160 121 312 100' 120' Andre inntekter 2 186 0 0' 0' SUM anskaffede midler 40 457 130 55 238 275 39 036' 39 250' FORBRUKTE MIDLER Kostnader til anskaffelse av midler - innsamling 410 121 260 663 284' 285' Sum kostnader til anskaffelse 410 121 260 663 284' 285' 9 Kostnader til formål Prosjektoverføringer 37 603 121 47 833 666 35 850' 35 797' Prosjektreiser og -revisjon 772 030 544 008 650' 650' Informasjonskostnader 623 911 303 571 668' 1 548' SUM kostnader til formål 38 999 062 48 681 245 37 168' 37 995' Kostnader til administrasjon 6 - lønn og sosial 2 640 153 2 891 615 2 895' 2 867' 7 - revisjon 75 000 81 300 100' 75' - kontor og adm. 626 628 570 735 586' 541' - reise og transport 261 156 147 451 213' 263' 3 - avsetninger/avskrivinger 112 000 107 000 159' 115' - finanskostnader 11 892 20 272 0' 10' 8 SUM administrasjon 3 726 829 3 818 373 3 953' 3 870' SUM forbrukte midler 43 136 012 52 760 282 41 405' 42 150' Årets aktivitetsresultat -2 678 882 2 477 993-2 369' -2 900' 2 Tillegg/reduksjon egenkapital Øremerkede innsamlede midler -2 362 465 2 905 424-2 369' 2 900' Ikke øremerkede inns. midler 27 359-420 337 Avsatt til vedlikehold av F17-4 375 30 000 Reservefond -200 000 Annen egenkapital -139 401-37 094-2 678 882 2 477 993-2 369' 2 900' Årsregnskap 2006 2 16.03.2007
BALANSE 2006 CARITAS NORGE Note EIENDELER 31.12.06 31.12.05 Anleggsmidler 4 Fagerborggaten 17 392 750 392 750 3 Kontormaskiner 244 018 336 148 SUM anleggsmidler 636 768 728 898 Omløpsmidler Kontanter, bankinnskudd 10 109 587 17 421 709 Fordringer 192 646 243 128 Forskudd 6 133 883 SUM omløpsmidler 10 308 366 17 665 720 SUM EIENDELER 10 945 134 18 394 618 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Grunnkapital Stiftelsens grunnkapital 392 750 392 750 SUM grunnkapital 392 750 392 750 Egenkapital med eksternt pålagte Øremerkede innsamlede midler 2 232 728 4 595 194 SUM egenkapital med eksternt pål. restr. 2 232 728 4 595 194 Egenkapital med selvpålagte Reservefond 2 000 000 2 200 000 Avsatt til vedlikehold av Fagerborggt 17 160 056 164 431 Ikke øremerkede innsamlede midler 593 736 566 377 SUM egenkapital med selvp. restr. 2 753 792 2 930 808 Annen egenkapital 143 621 283 022 2 SUM egenkapital 5 522 891 8 201 773 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 224 040 186 185 Skyldig skatt, feriepenger og arb.avg. 581 872 568 556 Ubenyttede Norad-midler 0 781 813 9 Ubenyttede UD-midler 4 266 220 8 175 898 Skyldig adm.støtte Norad 0 62 545 Skyldig adm.støtte UD 211 216 362 000 NORAD-/UD-renter 138 896 55 848 SUM kortsiktig gjeld 5 422 244 10 192 845 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 10 945 134 18 394 618 Oslo, 16. mars 2007 Kari-Mette Eidem Gjermund Høgh Elisabeth Thielemann Generalsekretær Styreleder Styremedlem Kirsti Øyen Sigurd Markussen Stein-Morten Omre Styremedlem Styremedlem Styremedlem Årsregnskap 2006 3 16.03.2007
CARITAS NORGE NOTER TIL REGNSKAPET 2006 Note 1: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og NRS (F) God regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Ved utarbeidelsen av regnskapet er reglene for små foretak fulgt. Følgende regnskapsprinsipper er benyttet: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler når anskaffelseskost er minimum kr. 15.000. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Omløpsmidler vurderes til laveste anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer er oppført til pålydende verdier. Tilskudd fra Norad og Utenriksdepartementet, både administrasjonsstøtte og prosjektmidler, inntektsføres etter hvert som prosjektmidler overføres prosjektene. Ubenyttede midler er oppført som gjeld til tilskuddsyter. I tillegg til bokførte verdier har Caritas Norge krav på oversendte, men ikke benyttede midler i prosjektene ved årsskiftet. Disse beløpene skal igjen tilbakeføres NORAD/UD. Innsamlede midler og bidrag fra utenlandske organisasjoner inntektsføres etter hvert som de mottas. Ubenyttede midler klassifiseres som Egenkapital med selvpålagte restriksjoner dersom de ikke er øremerket av giver, og som Egenkapital med eksterne restriksjoner dersom de er øremerket. Lønnskostnader, også til prosjektmedarbeidere, føres som administrasjon, med følgende unntak: Lønnskostnader til medarbeider for prosjektene 405-311 og 406-313 (Økumenisk fredsengasjement Filippinene), føres som prosjektkostnader. Disse lønnskostnadene dekkes gjennom prosjektstøtte fra UD/NORAD. Videre er lønn til prosjektmedarbeider for prosjekt 606-511 (Flyktninger 2006) ført som prosjektkostnader og lønn til informasjonskonsulent ført som informasjonskostnader. Kostnader til produksjon og utgivelse av giverbladet CaritasINFO er fordelt mellom Kostnader til anskaffelse av midler (innsamling) og informasjonskostnader, slik at formgivning og trykk regnes som informasjonskostnader, mens kostnader til utsending samt til ilagt giroblankett føres som innsamlingskostnader. Reiser som fullt ut eller i hovedsak har prosjektoppfølging som formål, er ført som prosjektreiser, og framkommer på egen linje under kostnader til formål. Øvrige reisekostnader er ført som administrasjonskostnader. Kostnader til revisjon av Norad- og UD-finansierte prosjekter er ført som prosjektkostnader, mens øvrige revisjonskostnader er ført som administrasjonskostnader. Utover det som er nevnt over, er ingen administrative kostnader ført som prosjektkostnader. Årsregnskap 2006 4 16.03.2007
Note 2: Oversikt over endringer i egenkapital i 2006: Egenkapital pr 1.1.2006 Forbrukt i året Avsetning fra årets aktivitetsresultat Egenkapital pr 31.12.2006 Grunnkapital 392 750 392 750 Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner Øremerkede innsamlede midler 3 778 839-2 632 506 1 086 397 2 232 729 Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Reservefond 2 200 000-200 000 2 000 000 Vedlikeholdsfond 164 431-34 375 30 000 160 056 Ikke øremerkede innsamlede midle 1 382 732-3 413 398 2 624 401 593 735 Annen egnkapital 283 022-139 401 143 621 Sum 8 201 774-6 080 279 3 401 397 5 522 891 Endring i inngående balanse: Katastrofeberedskapsmidler, kr. 816.356, er omdefinert fra øremerkede til ikke øremerkede midler. Note 3: I 2006 har Caritas Norge foretatt følgende investeringer i kontorutstyr og inventar: 1 bærbar PC kr. 19.870 Anskaffelser som ble tatt ut av bruk i løpet av året var helt avskrevet. Anskaffelseskost 01.01.2006 1 485 482 Anskaffet i året 19 870 Avgang i året 0 Anskaffelseskost 31.12.2006 1 505 352 Akkumulerte avskrivninger 1 261 334 Bokført restverdi 244 018 Ordinære avskrivninger, driftsmidler 112 000 Årets avskrivninger og avsetninger 112 000 Note 4: Fagerborggata 17, gnr 216 / bnr 13; 38/118 ideelle andeler. I henhold til erklæring av 27/1-76 og tilhørende tinglyst skadesløsbrev forplikter Caritas Norge seg til ved salg av eiendommen å utbetale Oslo Katolske Bispedømme 5/38 av eiendommens nettoverdi, dog ikke mindre enn kr 50.000. Note 5: Innsamlede midler Innsamlede midler, ikke øremerket Beholdning 1/1 Inn NOK Ut NOK Saldo 31/12 Frie midler 566 376,50 1 430 446,97 2 019 443,98-22 620,51 Katastrofeberedskap* 816 355,98 100 000,00 300 000,00 616 355,98 Julegavekort 0,00 28 100,00 28 100,00 0,00 Fasteaksjonen 0,00 619 413,00 619 413,00 0,00 Kulturdager 0,00 22 334,00 22 334,00 0,00 Høstaksjonen 0,00 217 124,02 217 124,02 0,00 Caritas-søndag 0,00 188 333,00 188 333,00 0,00 Aksjon mot hiv og aids 0,00 18 650,00 18 650,00 0,00 Sum innsamlede midler, ikke ørem. 1 382 732,48 2 624 400,99 3 413 398,00 593 735,47 Innsamlede midler, øremerket Latin-Amerika-innsamling 7,92 91 336,50 91 176,50 167,92 Bolivia-fond 1 306 105,41 0,00 286 807,501 019 297,91 Orkanen Stan, Mellom-Amerika 34 111,50 0,00 34 111,50 0,00 Innsamling Honduras 0,00 13 790,00 13 790,00 0,00 Sult i Afrika 12 875,50 1 250,00 14 125,50 0,00 Niger-innsamling 2005 49 450,00 850,00 50 300,00 0,00 Uganda-faddere 0,00 202 831,00 202 291,00 540,00 Årsregnskap 2006 5 16.03.2007
Zambia-innsamling 0,00 61 196,00 61 000,00 196,00 Sudan, Darfur-innsamling 31 050,92 64 100,00 95 150,92 0,00 Flodbølgerammede Sørøst-Asia 1 979 539,24 19 020,00 1 029 617,00 968 942,24 Jordskjelv, Indonesia 0,00 26 636,00 26 636,00 0,00 Filippinene-faddere 330,43 70 395,00 70 500,67 224,76 Filippinene, nødhjelp 0,00 38 146,50 35 746,50 2 400,00 Vietnam-innsamling 0,00 8 420,00 8 000,00 420,00 Sri Lanka-innsamling 101 849,77 95 337,42 196 800,00 387,19 Øst-Timor-innsamling 35 138,59 53 875,00 81 161,12 7 852,47 Jordskjelv, Pakistan/India 9 193,26 11 847,00 21 040,26 0,00 Libanon-innsamling 0,00 36 352,00 36 352,00 0,00 Adventsaksjonen 2005-96 550,00 278 115,00 0,00 181 565,00 Adventsaksjonen 2006 0,00 9800,00 0,00 9800,00 Diverse aksjoner 3 800,00 3 100,00 6 900,00 0,00 Sum innsamlede midler, øremerket 3 466 902,54 1 086 397,42 2 361 506,47 2 191 793,49 Totalt innsamlede midler 4 849 635,02 3 710 798,41 5 774 904,47 2 785 528,96 *Katastrofeberedskapsmidler er omdefinert fra øremerkede til ikke øremerkede midler. Note 6: Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser m.m. Lønnskostnad 2006 2005 Lønn 2 830 850 2 512 988 Folketrygdavgift 408 289 376 560 Pensjonskostnader 183 687 150 287 Andre ytelser 57 087 44 723 Lønnskostnader belastet formål -839 761-192 943 Sum 2 640 153 2 891 615 Generalsekretæren mottok i 2006 kr 448.312 i lønn (inkl. feriepenger), samt kr. 39.432 i pensjonsytelser. Generalsekretæren har ikke fått betaling for overtid etc. eller mottatt annen godtgjørelse. Totalt antall årsverk utgjorde i 2006 omkring 8,5, fordelt på 13 personer. I 2005 utgjorde antall årsverk omkring 7,5 fordelt på 11 personer. Caritas er pliktig til å ha og har tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Styret mottok ikke honorar i 2006. Note 7: Revisjonshonorar: Godtgjørelse til Deloitte Statsautoriserte Revisorer AS og samarbeidende selskaper for revisjon og revisjonsrelaterte tjenester som er kostnadsført i 2006 utgjør: Revisjonshonorar for Stiftelsen Caritas Norge 60.000 Regnskapsmessig bistand, ny regnskapsstandard 10.000 Revisjon av NORAD-prosjekter 129.000 Revisjon av UD-prosjekter 55.100 Attestasjoner 5.000 Note 8: Kostnader til henholdsvis formål og administrasjon i prosent av anvendte midler: 2006 2005 Kostnader til formål 90,4 92,3 Administrasjonskostnader 8,6 7,2 Formålsprosenten viser en svak nedgang og administrasjonsprosenten en svak økning i forhold til 2005. Årsregnskap 2006 6 16.03.2007
Note 9: Prosjektliste 2006: Pro.nr. Land Navn Beholdning 1/1 Inn off. midl.inn egne midl. Ut Saldo 31/12 Prosjekter gjennomført med støtte fra Norad 105-001 Diverse NORAD - rammeavtalen 2005 781 813,04-781 813,04 0,00 0,00 0,00 106-001 Diverse NORAD Rammeavtale 2006 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 103-183 Honduras Landprogram Honduras 0,00 5 168 421,00 574 269,50 5 742 690,50 0,00 103-211 Uganda Landprogram Uganda 0,00 6 269 710,00 696 634,33 6 966 344,33 0,00 104-221 Zambia Landprogram Zambia 0,00 4 896 976,00 544 108,00 5 441 084,00 0,00 101-321 Vietnam Lokalsamfunnsbasert utviklingsprogram, 0,00 344 665,00 38 296,00 382 961,00 0,00 105-341 Øst-Timor Sosial mobilisering for lokal utvikling 0,00 403 899,00 44 877,12 448 776,12 0,00 Sum Prosjekter gjennomført med støtte fra Norad 781 813,04 16 301 857,96 1 898 184,95 18 981 855,95 0,00 Prosjekter gjennomført med støtte fra UD 405-152 Colombia Fredsprogram År 2 0,00 2 010 048,00 0,00 1 987 034,53 23 013,47 406-151 Colombia Nødhjelp vår 2006 0,00 800 000,00 0,00 800 000,00 0,00 404-201 Eritrea Tørke 2004 0,00-177 340,00 10 100,00-167 240,00 0,00 405-206 Eritrea Humanitær bistand 3 000 000,00 0,00 0,00 3 000 000,00 0,00 406-202 Eritrea Tilleggsernæring 2006 0,00 3 809 524,00 0,00 640 911,00 3 168 613,00 405-201 Liberia Tilbakevending 3 250 000,00 0,00 18 286,00 3 268 286,00 0,00 403-361 Afghanistan Rehabilitering i Afghanistan 36 858,00-1 417 605,40 0,00-1 380 747,40 0,00 405-311 Filippinene Økumenisk Fredsengasjement 357 506,00-33 404,33 0,00 324 101,67 0,00 406-312 Filippinene Jordras i Leyte 0,00 1 464 500,00 0,00 1 464 500,00 0,00 406-313 Filippinene Økumenisk fredsengasjement år 2 0,00 960 000,00 0,00 151 641,77 808 358,23 406-315 Filippinene Nødhjelp - tyfon Durian 0,00 1 428 571,00 0,00 1 428 571,00 0,00 406-391 Libanon Nødhjelp til internt fordrevne og 0,00 1 464 933,00 0,00 1 464 933,00 0,00 405-361 Pakistan Jordskjelv 1 500 000,00 0,00 0,00 1 500 000,00 0,00 404-332 Sri Lanka Internt fordrevne på Sri Lanka 31 533,00 0,00 0,00 22 396,00 9 137,00 404-321 Vietnam Flomforebyggende arbeid - Chanh An 0,00 0,00 0,00-152 346,86 152 346,86 406-341 Øst-Timor Nødhjelp 2006 0,00 1 456 311,00 0,00 1 351 560,00 104 751,00 406-412 Bosnia-Herz Forebyggende arbeid mot 0,00 857 143,00 0,00 857 143,00 0,00 Sum Prosjekter gjennomført med støtte fra UD 8 175 897,00 12 622 680,27 28 386,00 16 560 743,71 4 266 219,56 Prosjekter gjennomført med egne midler 605-111 Bolivia Vann Aiquile III 0,00 0,00 39 984,00 39 984,00 0,00 405-171 Guatemala Nødhjelp Stan 0,00 0,00 19 199,00 19 199,00 0,00 106-201 Eritrea Forarbeid 0,00 0,00 19 315,00 19 315,00 0,00 606-281 Sudan Darfur - DERO 0,00 0,00 83 050,00 83 050,00 0,00 605-211 Uganda Beskyttelse av nattpendlere 0,00 0,00 10 291,00 0,00 10 291,00 606-221 Zambia Home of Joy, Zambia 0,00 0,00 30 000,00 30 000,00 0,00 604-311 Filippinene Pastoralt utviklingsinstitutt 0,00 0,00 157 000,00 157 000,00 0,00 604-312 Filippinene Fred og forsoning i Mindanao 0,00 0,00 214 340,00 214 340,00 0,00 405-381 India Tsunami-ofre 0,00 0,00 19 590,00 19 590,00 0,00 405-383 India Jordskjelv Kashmir 0,00 0,00 57 898,00 57 898,00 0,00 606-381 India Tsunami India 0,00 0,00 488 800,00 488 800,00 0,00 606-302 Indonesia Jordskjelv i Yogyakarta 0,00 0,00 26 636,00 26 636,00 0,00 402-332 Sri Lanka Freds- og forsoningsprogram Sri Lanka 0,00 0,00 481 425,00 481 425,00 0,00 606-331 Sri Lanka Tsunami Sri Lanka 0,00 0,00 521 227,00 521 227,00 0,00 606-332 Sri Lanka Støtte til Jaffna 2006 0,00 0,00 20 000,00 20 000,00 0,00 201-342 Øst-Timor Nasjonalt tuberkuloseprogram 0,00 0,00 78 802,73 78 802,73 0,00 602-342 Øst-Timor Aileu-klinikken 20 000,00 0,00 0,00 20 000,00 0,00 606-342 Øst-Timor Helsemotivatører 290 936,34 0,00 0,00 250 000,00 40 936,34 606-511 Norge Flyktninger 2006 0,00 0,00 211 997,83 211 997,83 0,00 600-991 Diverse European Solidarity Fund 0,00 0,00 8 033,81 8 033,81 0,00 605-992 Diverse Kirkelig Fredsplattform 0,00 0,00 50 000,00 50 000,00 0,00 999-999 Diverse Diverse små prosjekt 1 000,00 0,00 34 253,30 35 253,30 0,00 Sum Prosjekter gjennomført med egne midler 311 936,34 0,00 2 571 842,67 2 832 551,67 51 227,34 Informasjonskostnader 0,00 0,00 623 910,62 623 910,62 0,00 Totalt Kostnader til formål 9 269 646,38 28 924 538,23 5 122 324,24 38 999 061,95 4 317 446,90 Årsregnskap 2006 7 16.03.2007