Regnskap 2018 TROMSØ IDRETTSRÅD Saksnr: 5-2019 Dato: 25.04.2019 Av: Styret TIR a)årsmøtesak Tittel: Resultatregnskap for Tromsø Idrettsråd 2018 Driftsinntekter RESULTAT - BUDSJETT 2018 Resultat 2018 Budsjett 2018 3440 Tilskudd LAM 411 000 410 000 3445 Driftstilskudd Tromsø Kommune 1 865 606 1 755 857 3446 Tilskudd Troms Fylkeskommune 0 0 3447 RDA 0 0 3448 Tilskudd Toms Idrettskrets 310 000 170 000 3449 Tilskudd IBT 100 000 0 3450 Prosjekttilskudd 423 070 603 000 3455 Tilskudd NIF 850000 850 000 3460 Tilsk. Idrett for funksjonshemmede 0 0 3490 Dugnad 0 0 SUM Driftsinntekter 3 959 676 3 788 857 Annen driftsinntekt 3900 Andre driftsrelatert inntekter 205 530 145000 3901 Periodisert tilskudd 0 0 3920 Solidaritetsfond 378 770 Sum Annen driftsinntekt 584 300 145 000 SUM Driftsinntekter 4 543 976 3 933 857 Varekostnad (Tilskudd) 4400 Tilskudd til klubber/aktivitet/utdanning 980 715 760 000 4410 LAM Tilskudd klubber 413000 410000 Aktivitet og 4450 8000 75 000 mestring/voksenopplæringa 4460 Tildeling RDA 0 0 4490 Tildeling Solidaritetsfond 270 000 4810 Innkjøpsreduksjon dugnad 0 0 4850 Idrett for funksjonshemmede 0 0 4851 Idrettens Storbyarbeis 0 0 4865 Apen hall 55 910 200 000 4870 Arctic Race of Norway 0 0 SUM Varekostnad (Tilskudd) 1 727 625 1 445 000 Lønnskostnader 5010 Faste lønninger 1 532 385 1 421 527 5090 Periodiseringskonto lønn 0 0 5190 Påløpte feriepenger 183886 170 583 33
Godtgjørelse til styre- og 5330 7800 15 000 bedriftsforsaml. 5410 Arbeidsgiveravgift 126 353 112 302 5411 Arbeidsgiveravgift Påløpte feriep. 14 527 13 476 5430 Premie pensjonsordning 44 637 33 866 5500 Andre kostnadsgodgjørelser 12 000 10 000 5800 Refusjon sykepenger 0 0 5920 Yrkesskadeforsikring 2 074 1 000 5990 Andre personalkostnader 6 720 0 SUM Lønnskostnader 1 930 382 1 777 754 Annen driftskostnad 6300 Leie lokaler 156 748 164 000 6310 Felleskostnader Idrettens Hus 20 549 20 000 6540 Inventar 0 0 6550 Datakostnader 56 239 60000 6555 Teleutstyr 10 804 1 500 6570 Arbeidsklær/verneutstyr 0 0 6700 Revisjon og regnskapshonorar 68 938 76 300 6790 Andre fremmede tjenester 263 175 250 000 6800 Kontorrekvisita 3045 1 000 6820 Kopi/Trykksaker 36 219 8 000 6840 Aviser/tidskrifter mv. 725 0 6860 Møter/Kurs/Oppdateringer mv. 151 425 99 500 6870 Konferanse/Politiske møter 0 0 6875 Arrangement 0 0 6900 Telefon 28 340 27 000 6915 ADSL/Internett 0 12 000 6940 Porto 295 500 7024 Parkering 7871 7000 7100 Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig 30 117 24 000 7130 Reiskostnader oppgavepliktig 0 0 7140 Reisekostnader, ikke oppgavepliktig 80 172 52 500 7160 Diettkostn. Ikke Oppgavepl. 0 0 7320 Annonser/Reklame 3815 6 500 7420 Gaver m/fradrag 5 149 5000 7500 Forsikringspremier 2 181 0 7710 Styre- og bedriftsforsamling 0 0 7770 Bank og kortgebyrer 3520 2500 7790 Annen kostnader 3415 0 7799 Andre kostnader uten fradrag 0 0 SUM Annen driftskostnad 932 742 817 300 SUM Driftskostnader 4 590 749 4 040 054 SUM Driftsinntekter 4 543 976 3 933 857 Sum Driftsresultat før finans -46 773-106 197 FINANS 8040 Renteinntekter 2 092 0 8150 Renteutgifter 681 0 34
8156 Renter til leverandør 1 244 0 8160 Purregebyr leverandør 140 0 SUM FINANS 27 0 Arsoverskudd/Underskudd -46 745-106 197 35
Res ti Itatreg ris kap Note 2018 2017 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Annen driftsinntekt 1 4 543 976 4279 170 Sum driftsinntekter 4543 976 4279 170 Driftskostnader Utbetalt tilskudd/støtte 1 727 625 1 580 943 Lønnskostnad 2 1 930 383 1 711 948 Annen driftskostnad 932 742 796 430 Sum driftskostnader 4 590 750 4 089 321 DRIFTSRESULTAT (46 774) 189 849 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt 2 092 3 337 Sum finansinntekter 2 092 3 337 Finanskostnader Annen rentekostnad 2 065 655 Sum finanskostnader 2 065 655 NETTO FINANSPOSTER 27 2 682 ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD (46 746) 192 531 Skattekostnad på ordinært resultat 0 0 ORDINÆRT RESULTAT (46 746) 192 531 ÅRSRESULTAT (46 746) 192 531 OVERF. OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital (46 746) 192 531 SUM OVERF. OG DISP. (46 746) 192 531 Årsregnskap for Tromsø Idrettsråd Organisasjonsnr. 984658257
TrnmSc~ idrettsråd Balanse pr. 31.12.2018 Note 31.12.2018 31.12.2017 EIENDELER OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 3 390 470 126 172 Andre kortsiktige fordringer 4 38 170 15 174 Sum fordringer 428 640 141 346 Bankinnskudd, kontanter o.l. 765 742 1 164 813 SUM OMLØPSMIDLER 1 194 382 1 306 159 SUM EIENDELER 1 194 382 1 306 159 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital 719 292 766 039 Sum opptjent egenkapital 719 292 766 039 SUM EGENKAPITAL 719 292 766 039 GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 130 035 242 507 Skyldig offentlige avgifter 123 042 95 052 Annen kortsiktig gjeld 5 222 013 202 562 SUM KORTSIKTIG GJELD 475 090 540 120 SUM GJELD 475090 540 120 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1 194 382 1 306 159 Tromsø, 28. mars 2019 nte Øde Styrets leder Odd Harald Eriksen Styrets nestleder Hilde Herland Sebastian Henriksen OLlty Lars Olav Spårboe Ron Johan en Kari Lydersen Bård Jørge Bedriftsidrettsrepresentant Alf-Kondrad Wilhelmsen Daglig leder Årsregnskap for Tromsø Idrettsråd Organisasjonsnr. 984658257
Noter 2018 Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Gjennomførte aktiviteter og finansieringen av disse framkommer av vedlagte prosjektregnskap. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp). Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede. Inntektsføring Som hovedregel inntektsføres tilskudd etterhvert som de blir innbetalt, mens øremerkede tilskudd til prosjekt som går over årsskiftet periodiseres og sammenstilles mot de kostnader som påløper på tilhørende prosjekt. Skatt Foreningen er ikke skattepliktig. Note 1 - Annen driftsinntekt Spesifikasjon av annen driftsinntekt I år I fjor Kto. 3440 Tilskudd LAM 411 000 407 500 Kto. 3445 Tilskudd Tromsø Kommune 1 865 606 1 545606 Kto. 3448 Tilskudd Troms Idrettskrets 310 000 176 000 Kto. 3449 Tilskudd IBT 100 000 0 Kto. 3450 Prosjekttilskudd 423070 700 000 Kto. 3455 Tilskudd NIF 850 000 745 000 Kto. 3900 Andre driftsrelaterte inntekter 205 530 705 064 Kto. 3920 Solidaritetsfond 378 770 0 Totalt 4543 976 4 279 170 Noter for Tromsø Idrettsråd Organisasjonsnr. 984658257
Trnmca Irlrattcrårl Noter 2018 Spesifikasjon av kto. 3450 Prosjekttilskudd: Prosjekter TIR - SNN-fond/Samfunnsutbytte, Aktivitetsguide 200 000 - Tromsø Kommune, Åpen hall 161 190 - Tromsø Kommune, Kjønn/seksuelt mangfold 61 880 Sum 423070 Spesifikasjon av kto. 3900 Andre driftsrelaterte inntekter: Inkludering i idrettslag - Pengegave og annen støtte 3500 Prosjekter TIR - Asker Idrettsråd, Aktivitetsguide 7 431 Administrasjon - Mva.kompensasjon 190 209 - Annet 4 390 Sum 205 530 Note 2 - Lønnskostnad Selskapet har hatt 2,75 årsverk i regnskapsåret. Ytelser til ledende personer og revisor Daglig leder, lønn og andre godtgjørelser 591 692 Styrehonorar, gjelder 2018, samt tilbakeført formye avsatt 2016 7 800 Revisjonshonorar inkl.mva., som består av: Revisjon 22 500 Attestasjonsoppgaver, Inkludering i idrettslag og Aktivitetsguide 18 000 Andre tjenester, bistand 18 438 Samlet honorar til revisor 58 938 Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning for selskapets ansatte jfr. lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foretaket har etablert en tjenestepensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven. Pensjonsordningen er en tilskuddsbasert ordning. Premieinnbetalingene til denne ordningen kostnadsføres løpende. Det blir derfor ingen balanseføring for denne pensjonsordningen. Noter for Tromsø Idrettsråd Organisasjonsnr. 984658257
Noter 2018 Note 3 - Kundefordringer Spesifikasjon av kundefordringer: Kto. 1510 Kundefordringer I år 390 470 I fjor 126 172 Består av: Tromsø Kommune, Åpen Hall og Artic Pride 223070 SNN, Samfunnsutbytte Aktivitetsguide 100 000 Diverse bedrifter, Solidaritetsfond 47000 Andre 20400 Note 4 - Andre kortsiktige fordringer Spesifikasjon av andre kortsiktige fordringer: I år I fjor Kto.1520 Forskudd lønn 38 170 15 174 Totalt 38 170 15 174 Note 5 - Annen kortsiktig gjeld Spesifikasjon av annen kortsiktig gjeld I år I fjor Kto. 1390 Andre fordringer, skyldig styrehonorar - 23 600-26 800 Kto. 2781 Arb.g.avg.pål.feriepenger -14 527-12 460 Kto. 2910 Skyldig lønn 0-5 587 Kto. 2920 Skyldige feriepenger - 183 886-157 715 Totalt 222 013 202 562 Noter for Tromsø Idrettsråd Organisasjonsnr. 984658257
Revisorhtllugpiet Tromsø AS ~._l ~J..++6, ~'.~: b.:lt.~.;:c ~ :...d ~ -~%il:-...~. Til årsmøtet i Tromsø Idrettsråd Sjelundvegen 7, 9016.Tromso Te:efon77353.vJ Foretaksregisteret 99617 485 MVA Medlem av Den norske Revisorforening Autorisert regnskapsforerselskap UAVHENGIG REVISORS BERETNING Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert foreningen Tromsø Idrettsråd' årsregnskap som viser et underskudd på kr -46 746. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2018, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper. Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av foreningens finansielle stilling per 31. desember 2018, og av dets resultater for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av foreningen slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til foreningens evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet. For videre beskrivelse av revisors oppgaver og plikter vises det til https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger
Revisorkompaniet Tromsø AS Uttalelse om øvrige lovmessige krav Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foreningens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Tromsø, 1. april 2019 Revisorkompaniet Tromsø AS Ronald Seglsten Registrert revisor
Til årsmøtet i Tromsø Idrettsråd Kontrottkomiteens beretning for 2018 Kontrollkomiteens oppgaver og arbeid: Kontrollkomiteens oppgaver etter NIFs lov 2-12 er å føre tilsyn med Tromsø Idrettsråds økonomi. Kontrollkomiteen skal påse at Tromsø Idrettsråds midler er anvendt i henhold til lover, vedtak, bevilgninger og økonomiske rammer, samt at de foretatte økonomiske disposisjoner er i samsvar med organisasjonsleddets lov og beslutninger fattet av årsmøtet. Kontrollkomiteen skal videre forsikre seg om at organisasjonsleddets interne økonomiske kontroll er hensiktsmessig og forsvarlig. Kontrollkomiteen skal påse at regnskapsførselen er pålitelig og at årsregnskap og delårsrapporter gir et korrekt uttrykk for Tromsø Idrettsråds drift og finansielle stilling. Kontrollkomiteen skal ved gjennomgang av regnskapene vurdere Troms ldrettsråds finansielle stilling, forvaltning og drift. Komiteen har hatt 2 møter med tilgjengelig materiale og daglig leder som svarte på våre spørsmål. Kontrollkomiteens bemerkninger til regnskapet. Vi har gjennomgått styrets protokoller, samt andre dokumenter komiteen har funnet det nødvendig å gjennomgå. Kontrollkomiteen har fått alle opplysninger som vi har bedt om fra daglig leder Alf- Konrad Wilhelmsen og fra Tromsø ldrettsråds engasjerte revisor. Styrets årsberetning for 2018 og det styrebehandlede årsregnskapet for 2018 er gjennomgått. Vi har fått oss forelagt revisjonsberetningen for 2018. Det materialet vi har fått oss forelagt gir ikke foranledning til bemerkninger utover det som fremgår av denne beretning. Kontrollkomiteen har følgende merknader til det forelagte regnskap: Ved spørsmål til postene på inntektssiden 34xx som har økt med 170819,00, skyldes dette tilskudd fra Tromsø kommune til Åpen hall for inkluderingsarbeid. Det kom også inn fra private givere til Solidaritetsfond. Dette har bidratt til mer aktiviteter under utgiftpostene 44xx, samt økt reise- og møteutgifter. 1510 Kundefordringer har stort avvik sammenliknet med 2017. Vi har fått opplyst at midler fra Tromsø Kommune til Åpen hall er ført både som inntekt 3445 og som kundefordringer i balanseregnskapet. Daglig reder vill redegjøre om dette på årsmøtet. Lønnsposten kan med fordel deles inn i 3 kategorier; administrasjon, inkluderingsarbeid og prosjektarbeid hvor lønn/honorar er utgifter, noe leder i TIR har vurdert for 2019. Kontrollkomiteens vurdering av Tromsø ldrettsråds finansielle stilling, forvaltning og drift. Årsberetningen og regnskapet gir og en god oversikt og riktig uttrykk for aktiviteten. Konklusjon Kontrollkomiteen anbefaler at styrets beretning og Tromsø Idrettsråds årsregnskap for 2018 godkjennes av årsmøtet. ~omsø 09.04.201/ /vv. ~ ~ n Y( a a:.. Ashild Johnsen Trond Kristoffersen ~~ ~