Årsregnskap 2018 Tromsø Ryttersportsklubb Org.nr.: 971 578 289 Utarbeidet av: Account-IT AS Postboks 2034 9265 Tromsø Autorisert regnskapsførerselskap
Resultatregnskap Tromsø Ryttersportsklubb Driftsinntekter og driftskostnader Note 2018 2017 Salgsinntekt 2 7 118 057 7 029 634 Sum driftsinntekter 7 118 057 7 029 634 Varekostnad 2 294 345 2 394 187 Lønnskostnad 4 2 767 213 2 658 720 Avskrivning på driftsmidler 3 549 900 583 200 Annen driftskostnad 4 2 286 193 1 449 228 Sum driftskostnader 7 897 651 7 085 336 Driftsresultat -779 594-55 702 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 8 004-329 Annen finansinntekt 21 475 21 051 Annen rentekostnad 116 777 117 031 Annen finanskostnad 1 362 0 Resultat av finansposter -88 660-96 309 Ordinært resultat før skattekostnad -868 254-152 011 Ordinært resultat -868 254-152 011 Årsresultat 6-868 254-152 011 Overføringer Overført fra annen egenkapital 868 254 152 011 Sum overføringer -868 254-152 011 Tromsø Ryttersportsklubb Side 2
Balanse Tromsø Ryttersportsklubb Eiendeler Note 2018 2017 Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 216 362 244 262 Hall 1 og 2 8 3 728 600 4 039 300 Rehab gammelstall 34 300 36 900 Maskiner og anlegg 10 383 19 083 Lysanlegg ute 38 000 43 000 Bolighus 226 155 277 755 Ridebaner 559 454 622 954 Garderobe 6 880 9 680 Ridehester 196 775 213 875 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 359 493 419 493 Sum varige driftsmidler 3 5 376 402 5 926 302 Andre langsiktige fordringer 6 468 6 468 Sum anleggsmidler 5 382 870 5 932 770 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 71 291 122 746 Fordringer Kundefordringer 5, 7 294 572 305 053 Andre kortsiktige fordringer 245 936 213 610 Sum fordringer 540 508 518 663 Bankinnskudd, kontanter o.l. 9 68 036 231 260 Sum omløpsmidler 679 835 872 668 Sum eiendeler 6 062 705 6 805 439 Tromsø Ryttersportsklubb Side 3
Balanse Tromsø Ryttersportsklubb Egenkapital og gjeld Note 2018 2017 Opptjent egenkapital Annen egenkapital -14 969 853 285 Sum opptjent egenkapital -14 969 853 285 Sum egenkapital 6-14 969 853 285 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 8 3 765 264 4 140 664 Øvrig langsiktig gjeld 10 50 000 419 000 Sum annen langsiktig gjeld 3 815 264 4 559 664 Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 11 149 689 0 Leverandørgjeld 715 031 225 067 Skyldig offentlige avgifter 174 045 133 968 Annen kortsiktig gjeld 12 1 223 646 1 033 455 Sum kortsiktig gjeld 2 262 410 1 392 489 Sum gjeld 6 077 674 5 952 153 Sum egenkapital og gjeld 6 062 705 6 805 439 Tromsø, Styret i Tromsø Ryttersportsklubb Veronica Isaksen daglig leder Thorbjørn Nymo styreleder Johan Robertsen styremedlem Johanne Størkersen styremedlem Tromsø Ryttersportsklubb Side 4
Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gjelder vil være blant de postene som omhandles nedenfor. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til balansedagens kurs. Fordringer og gjeld som er sikret med valutaterminkontrakter er vurdert til terminkurs, med unntak av renteelementet som blir periodisert og klassifisert som renteinntekt/-kostnad. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Varer Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi. For råvarer og varer i arbeid beregnes netto salgsverdi til salgsverdien av ferdig tilvirkede varer redusert for igjenværende tilvirkningskostnader og salgskostnader. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap..
Note 2 Salgsinntekter Spesifikasjon av salgsinntekter: 2018 2017 Salg oppstalling, fòr mv 3 061 475 2 690 526 Salg ridekurs 959 356 1 004 954 Eksterne kurs 479 324 532 336 Interne helgekurs 45 503 56 705 Salg ponnikurs 667 380 625 438 Privattimer 32 575 92 490 Salg klubbtrening 207 400 196 600 Salg terapiriding 30 850 41 650 Salg sommeraktiviteter 218 300 276 500 2 640 688 2 826 673 Ponniarrangement 10 007 38 776 Stevneinntekter 200 706 176 535 Salg Kafè 150 270 101 350 Salg av reklame 29 000 31 650 Juleshow/åpen dag 64 500 50 545 454 484 398 856 Salg medlemskontingent/hestesport 202 450 210 200 Driftstilskudd 200 000 200 000 Andre tilskudd 403 803 460 696 Husleie/div leie 138 528 197 736 Vask 5 580 17 820 Andre inntekter 11 049 27 127 961 410 1 113 790 Totalt 7 118 057 7 029 634
Note 3 Anleggsmidler Bygninger og tomter Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar ol. Anskaffelseskost pr. 01.01.18 10 915 896 746 294 270 642 = Anskaffelseskost 31.12.18 10 915 896 746 294 270 642 Akkumulerte avskrivninger 31.12.18 4 979 862 272 957 174 740 + Akkumulerte nedskrivninger 31.12.18 1 125 646 200 000 = Av- og nedskrivninger pr. 31.12.18 6 105 508 472 957 174 740 = Bokført verdi 31.12.18 4 810 387 273 337 95 902 Årets ordinære avskrivninger 444 200 59 500 29 100 Økonomisk levetid 0-25 år 7-10 år 3-23 år Hester Sum Anskaffelseskost pr. 01.01.18 550 719 12 483 550 = Anskaffelseskost 31.12.18 550 719 12 483 550 Akkumulerte avskrivninger 31.12.18 353 944 5 781 503 + Akkumulerte nedskrivninger 31.12.18 1 325 646 = Av- og nedskrivninger pr. 31.12.18 353 944 7 107 149 = Bokført verdi 31.12.18 196 775 5 376 401 Årets ordinære avskrivninger 17 100 549 900 Økonomisk levetid 0-5 år Note 4 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2018 2017 Lønninger 2 410 650 2 359 578 Arbeidsgiveravgift 185 941 194 896 Pensjonskostnader 22 068 33 037 Andre ytelser 148 555 71 209 Sum 2 767 213 2 658 720 Gjennomsnittlig antall årsverk: 7 Daglig Ytelser til ledende personer leder Styret Lønn 473 276 117 000 Annen godtgjørelse 6 392 0 Det er etablert pensjonsordning, OTP via Storebrand for ansatte. Verken daglig leder eller styreleder har spesielle lønnsavtaler knyttet til stillingen/vervet. Det er for 2018 beregnet en fordel for rimelig husleie i arbeidsforhold på kr 34 220 som innberettes på daglig leder i 2019. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2018 utgjør kr 53 888,-.
Note 5 Kundefordringer Det er avsatt kr 119 087,- til dekning av mulig fremtidige tap på fordringer. Note 6 Egenkapital Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital Pr. 01.01.2018 0 0 853 285 853 285 Årets resultat -868 254-868 254 Pr. 31.12.2018 0 0-14 969-14 969 Note 7 Periodiserte inntekter Opptjente, ikke fakturerte inntekter er balanseført med kr 119 601,- knyttet til oppstallingsinntekter for desember, fakturert i januar 2018 og utbytte fra Gjensidige for 2018. Note 8 Langsiktig gjeld Tromsø ryttersportsklubb refinansierte i 2009 sine lån og inngikk nye låneavtaler med Kommunalbanken. Tromsø kommune har stilt kommunal garanti for lånebeløpene. Sum langsiktig gjeld i Kommunalbanken kr 3 765 264,- Pantstillelser: Hall 1 og 2 kr 3 728 600,- Det er betalt avdrag på lånet fra og med 2. kvartal 2018 etter at klubben har vært innvilget avdragsfrihet i ett år fra 2. kvartal 2017.
Note 9 Bankinnskudd Av selskapets bankinnskudd er kr 66 036,- bundne skattetrekksmidler, noe som er tilstrekkelig til å dekke skyldig skattetrekk for 6. termin 2018. I hht. gjeldende regler, overføres skattetrekksmidler til egen konto ved hver lønnskjøring. Note 10 Lån fra oppstallører Ved utgangen av 2018 har følgende medlemmer lån til Tromsø Ryttersportsklubb: Trond Furskognes/Camilla Olsen -50 000 SUM -50 000 Etter styrevedtak har lån fra oppstallører blitt tilbakebetalt. Ved utgangen av året gjenstår det ett lån. Dette er oppgjort februar i 2019. Oppstallører som har gitt lån til klubben, får en rabatt på 300,- pr mnd på boksleie. I 2018 har ingen fått rabatt på oppstalling. Note 11 Kortsiktig gjeld DNB Klubben har ved årsskiftet en kreditt på driftskontoen på 650 000,-. Pr. 31.12.2018 belastes kassakreditten med 149 688,-. Note 12 Annen kortsiktig gjeld I posten Annen kortsiktig gjeld inngår forskuddsleie fra oppstallører med kr 562 786,- samt påløpt styrehonorar med kr 117 000,-. Øvrige poster gjelder forskudd fra kunder, feriepenger til ansatte samt påløpte renter og kostnader.