Årsregnskap 2018 Norsk Publikumsutvikling Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Org.nr.: 893 948 112
RESULTATREGNSKAP NORSK PUBLIKUMSUTVIKLING DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note 2018 2017 Salgsinntekt 2 491 469 1 557 537 Medlemskontingent 989 700 588 910 Offentlige tilskudd 1 814 000 1 530 000 Sum driftsinntekter 4 295 169 3 676 447 Prosjektkostnad 2 2 188 960 1 500 861 Lønnskostnad 3 1 136 755 1 476 316 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 4 186 800 101 900 Annen driftskostnad 3 545 397 684 319 Sum driftskostnader 4 057 912 3 763 396 Driftsresultat 237 257-86 949 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt 745 452 Annen rentekostnad 9 467 3 547 Resultat av finansposter -8 722-3 095 Ordinært resultat før skattekostnad 228 535-90 044 Skattekostnad på ordinært resultat 5 0 0 Årsresultat 228 535-90 044 OVERFØRINGER Avsatt til annen egenkapital 228 535-90 044 Sum overføringer 228 535-90 044 NORSK PUBLIKUMSUTVIKLING SIDE 2
BALANSE NORSK PUBLIKUMSUTVIKLING EIENDELER Note 2018 2017 ANLEGGSMIDLER IMMATERIELLE EIENDELER Lisenser, rettigheter o.l. 4 0 179 900 Sum immaterielle eiendeler 0 179 900 VARIGE DRIFTSMIDLER Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 4 0 6 900 Sum varige driftsmidler 0 6 900 Sum anleggsmidler 0 186 800 OMLØPSMIDLER FORDRINGER Kundefordringer 6 295 275 161 600 Andre kortsiktige fordringer 6 170 954 165 587 Sum fordringer 466 229 327 187 Bankinnskudd, kontanter o.l. 7 539 078 163 197 Sum omløpsmidler 1 005 306 490 384 Sum eiendeler 1 005 306 677 184 NORSK PUBLIKUMSUTVIKLING SIDE 3
BALANSE NORSK PUBLIKUMSUTVIKLING EGENKAPITAL OG GJELD Note 2018 2017 EGENKAPITAL OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital 8 288 102 59 567 Sum opptjent egenkapital 288 102 59 567 Sum egenkapital 288 102 59 567 GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 556 768 332 762 Skyldig offentlige avgifter 55 099 71 836 Annen kortsiktig gjeld 9 105 337 213 019 Sum kortsiktig gjeld 717 205 617 617 Sum gjeld 717 205 617 617 Sum egenkapital og gjeld 1 005 306 677 184 Tor Lægreid styreleder Silje Gripsrud Bergen, 15.05.2019 Styret i Norsk Publikumsutvikling Kirsti Mathiesen Hjemdahl nestleder Gitte Skilbred David Olaf Mackenzie Unni Heimdal Ingrid Elisabeth Handeland daglig leder Tone Østerdal NORSK PUBLIKUMSUTVIKLING SIDE 4
Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Foreningen har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. Det er ikke utarbeidet årsberetning, jf regnskapsloven 3-1. Styret bekrefter at forutsetningen for forsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelse av årsregnskapet. Regnskapsprinsippene er beskrevet nedenfor. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer i samsvar med opptjeningsprinsippet som er leveringstidspunktet for salg av varer. Salg av tjenester inntektsføres etter hvert som tjenestene utføres. Vurdering og klassifisering av balanseposter generelt Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Gjeld vurderes til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer vurderes til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av den enkelte fordringer. Pensjonsordning Foreningen har innskuddsbasert pensjonsordning. Pensjonspremien er klassifisert som lønnskostnad. Foreningen pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon Skatt Selskapet er ikke skattepliktig for sin allmennyttige virksomhet. Note 1 Drifts- og prosjekttilskudd Organisasjonens drifts- og prosjekttilskudd kan vises slik: 2018 2017 Driftstilskudd fra Bergen kommune 400 000 430 000 Engangstilskudd fra Kulturdepartementet 0 400 000 Sum driftstilskudd 400 000 830 000 Prosjekttilskudd fra Norsk Kulturråd 164 000 200 000 Prosjekttilskudd fra Oslo kommune 0 200 000 Prosjekttilskudd fra Kristiansand kommune 0 100 000 Prosjekttilskudd fra Akershus fylkeskommune 0 200 000 Prosjekttilskudd Hamar Kommune 150 000 0 Prosjekttilskudd Hedmark Fylkeskommune 100 000 0 Sum prosjekttilskudd 414 000 700 000 Sum offentlige tilskudd 814 000 1 530 000
Note 2 Prosjektkostnad På denne posten er bokført direkte prosjektkostnader, her under underleverandører i forbindelse med foreningens salgsinntekter. Deler av kostnadene til lønn og annen driftskostnad gjelder også prosjekter, og man kan derfor ikke regne "administrasjonsprosent" av å regne denne posten direkte. Note 3 Lønnskostnader og ytelser, godtgjørelser til daglig leder, styret og revisor Lønnskostnader 2018 2017 Lønninger 861 654 1 167 537 Arbeidsgiveravgift 138 817 182 512 Pensjonskostnader 116 175 120 181 Andre ytelser 19 790 6 087 Sum 1 136 436 1 476 316 Selskapet har i 2018 sysselsatt ett årsverk. PENSJONSFORPLIKTELSER Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn 850 000 0 Annen godtgjørelse 6 690 0 Sum 856 690 0 REVISOR Kostnadsført revisjonshonorar for 2018 utgjør kr 28 500. Note 4 Anleggsmidler Lisenser,rettigheter o.l. Driftsløsøre, inventar Sum o.l. Anskaffelseskost pr. 01.01.18 179 900 6 900 186 800 = Anskaffelseskost 31.12.18 179 900 6 900 186 800 Akkumulerte avskrivninger 31.12.18 179 900 6 900 186 800 = Bokført verdi 31.12.18 0 0 0 Årets ordinære avskrivninger 179 000 6 900 0 Økonomisk levetid 4 år 3 år
Note 5 Skatt Organisasjonen er ikke skattepliktig for sin almennyttige virksomhet, og det er således ikke innarbeidet skattekostnad i regnskapet. Note 6 Fordringer Selskapets kundefordringer er vurdert til pålydende med avsetning for forventede tap. Andre fordringer består av følgende: 2018 2017 Innvilgede, ikke utbetalte tilskudd 150 000 20 000 Merverdiavgift tilgode 15 526 140 138 Andre forskuddsbetalte kostnader 4 098 5 449 Sum 169 624 165 587 Note 7 Bundne midler Av samlede bankinnskudd på kr 538 558 inngår kr 35 589 i bundne skattetrekksmidler. Beløpet er tilstrekkelig til å dekke forpliktelsene på balansedagen. Note 8 Egenkapital Utvikling i stiftelsens egenkapital kan vises slik: Annen egenkapital Sum egenkapital Pr. 31.12.2017 59 567 59 567 Pr. 01.01.2018 59 567 59 567 Årets resultat 228 535 228 535 Pr. 31.12.2018 288 102 288 102 Note 9 Annen kortsiktig gjeld Anne kortsiktig gjeld består av følgende regnskapsposter: 2018 2017 Periodisering av tilskudd 0 98 640 Påløpte, ikke utbetalte feriepenger 92 320 96 388 Påløpt arbeidsgiveravgift av lønn 13 017 13 591 Annen kortsiktig gjeld 0 4 400 Sum 105 337 213 019
EM P E-SIGNING VALIDATED This document has been signed as stated below EMPTY NAME OF SIGNER IDENTIFIER TIME ELECTRONIC ID Handeland, Ingrid Elisabeth 9578-5997-4-181234 15.05.2019 14:39:29 Hjemdahl, Kirsti Mathiesen 9578-5992-4-3005005 15.05.2019 14:46:19 Lægreid, Tor 9578-5997-4-3824102 15.05.2019 15:16:46 Skilbred, Gitte 9578-5997-4-27181 15.05.2019 15:18:23 Signed Gripsrud, Silje 9578-5999-4-2204616 15.05.2019 15:28:27 Mackenzie, David Olaf 9578-5993-4-886987 15.05.2019 15:54:49 Østerdal, Tone 9578-5999-4-1702744 16.05.2019 07:19:50 Heimdal, Unni 9578-5995-4-33209 16.05.2019 08:02:53 EMPTY SIGN TEXT AND DOCUMENTID Jeg signerer det presenterte PDF-dokumentet Personal BankID NO Qual. 2.16.578.1.16.1.12.1.1 PLACEHOLDER 59f1e818291f2a684c5a95ab424f3ac27d813589bccaeb6adaac23ef69e384dd EMPTY EMPTY EM P DOCUMENT REFERENCE: 9c985da2-e803-4666-9f1a- 326c870a6893 EM P