Prospekt til Alfred Berg Humanfond

Transkript

1 Prospekt til Alfred Berg Humanfond

2 1.Opplysninger om verdipapirfondet Prospekt for Alfred Berg Humanfond Verdipapirfondets navn er: Alfred Berg Humanfond, stiftelsesdato er , fondets organisasjonsnummer: Revisor Verdipapirfondets revisor er statsautorisert revisor Ola Anfinsen, Partner, PricewaterhouseCoopers AS Depotmottaker J.P. Morgan Europe Limited, Oslo Branch ( JPM ), Tordenskiolds gate 6, Oslo, er verdipapirfondenes depotmottaker. JPM er en forretningsbank med foretaksnummer Hovedvirksomheten til JPM er generell bankvirksomhet. Regnskapsavslutning Verdipapirfondets årsregnskap avsluttes årlig den hvert år. Kostnader Forvaltningsgodtgjørelsen utgjør 1,20%. Investeringsstrategi Alfred Berg Humanfond er et tilføringsfond, hvor minst 85 % av fondets midler investeres i Alfred Berg Norge (mottakerfondet). Øvrige midler i fondet plasseres i likvide midler eller finansielle derivater for sikringsformål. Fondet er gjennom investering i mottakerfondet Alfred Berg Norge eksponert mot norske aksjer. Fondet er et UCITS-fond, med mulighet til å investere i derivater. Mottakerfondet Alfred Berg Norges målsetting er å oppnå høyere avkastning enn referanseindeksen (det vi måler avkastning mot) ved aktive valg av aksjer. Mottakerfondet Alfred Berg Norge investerer hovedsakelig i norske aksjer, og forsøker å skape meravkastning ved å ta aktive bransje- og selskapsvalg. Investeringsfilosofien er stiluavhengig, og forvalterne fokuserer på både fundamental- og sentimentanalyse for å identifisere gode investeringer. Hver aksje kan over- eller undervektes inntil 3 prosentpoeng i forhold til aksjens vekt i referanseindeksen. Ett verdipapir utenfor referanseindeksen kan maksimalt utgjøre 3 % av porteføljen. Avviket fra referanseindeksens bransjevekter skal holdes innenfor 5 prosentpoeng. Referanseindeks er Oslo Børs Fondsindeks (OSEFX). Som en del av fondsprofilen, gir fondet investorer muligheten til å kombinere fondssparing med bidrag til humanitært eller annet ideelt arbeid. Fondet samarbeider med et betydelig antall ideelle organisasjoner. Hvert år tildeler fondet 2 prosent av investors forvaltningskapital til en ideell organisasjon som fondet samarbeider med, og som investor selv velger. Derivat Fondet har anledning til å benytte derivater for å styre risiko og effektivisere forvaltningen av fondet. Fondets totale eksponering knyttet til derivater skal sammen med øvrige plasseringer i finansielle instrumenter ikke overstige verdien av fondets forvaltningskapital. Forventet risiko og forventet avkastning på fondets underliggende verdipapirportefølje forblir uendret som følge av derivatinvesteringene. Fondet følger forskrift om verdipapirfonds handel med derivater av 8. juli 2002 nr. 800, og derivateksponeringen beregnes i samsvar med disse reglene. Samfunnsansvarlige investeringer (SRI) Alfred Berg Kapitalforvaltning har hatt verdipapirfond med etiske investeringskriterier i siden I desember 2012 ble det besluttet at alle Alfred Bergs norske fond, aksje- og rentefond, skal ha den samme etiske investeringsprofilen. I praksis vil det si at de selskapene forvalteren finner attraktive rent finansielt blir analysert i forhold til menneskerettigheter, barnearbeid, arbeidsforhold og bransjetilhørighet. Dette ble innført 1. januar Unntatt fra dette, er aksjefondet Alfred Berg Indeks som følger Oslo Børs Hovedindeks. Fondet og mottakerfondet følger Alfred Bergs retningslinjer for etisk forvaltning. Utfyllende informasjon ligger på våre nettsider; Andelseierregister Registrering av andelseiere skjer ved innføring i andelseierregister som føres av Verdipapirsentralen (VPS), Biskop Gunnerus' gate 14 A, 0185 Oslo, som også utsteder andelsbevis, endringsmeldinger og årsmelding til bruk ved ligningen. 2. Andelenes art og karakteristika Hver andelseier har en ideell part i hver andelsklasse med ulik minste tegningsverdi, ulik valuta og ulik Hver andelseier har en ideell part i det spesifikke verdipapirfondet som svarer til vedkommende andel av de samlede utstedte fondsandeler. En andelseier har ikke rett til å forlange deling eller oppløsning av verdipapirfondet. Forvaltningsselskapet treffer alle disposisjoner over fondet. Ut over andelsinnskuddet er andelseier ikke ansvarlig for fondets forpliktelser. Andelene er ikke opptatt til notering ved regulert marked. Andelene registreres på navn og personnummer/organisasjonsnummer i VPS sitt andelshaversystem. Dersom Finanstilsynet gjør vedtak om at fondet skal avvikles eller overføres til annet forvaltningsselskap, vil dette bli meddelt andelseierne i henhold til verdipapirfondloven 4-13.

3 3. Verdifastsettelse Ved beregning av fondets verdier og avkastning legges markedsverdier til grunn. Ved beregning av fondets verdi (forvaltningskapitalen) skal grunnlaget være markedsverdien av porteføljen av finansielle instrumenter og innskudd i kredittinstitusjon, verdien av fondets likvider og øvrige fordringer, verdien av påløpte ikke forfalte inntekter og verdien av eventuelt fremførbart underskudd, fratrukket gjeld og påløpte ikke-forfalte kostnader, herunder latent skatteansvar. Verdifastsettelsen foretas på objektivt grunnlag, ved børsslutt, hver børsdag. Verdifastsettelse vil ikke skje på de aktuelle dager hvor lokale markeder er stengt og hvor porteføljen utgjør en vesentlig del av fondet. Selskapet har norsk registrerte fond og andelsklasser som verdi fastsettes i følgende valutaenheter: NOK, EUR, USD og SEK. Ved verdifastsettelse av fond eller andelsklasser i annen valuta enn NOK benyttes vekslingskurser fra WM Reuters 16:00 CET. Videre praktiserer selskapet rutiner for svingprising. Såkalt "swing pricing" er en metode som kan beskytte fondets langsiktige avkastning og eksisterende andelseiere fra utvanningseffekter, dersom fondet ikke tilføres midler til å dekke transaksjonskostnader i forbindelse med andelseiere som går inn og ut av fondet. NAV justeres med en faktor på dager der fondet har hatt netto tegning eller innløsning som overstiger en på forhånd fastsatt andel av fondets forvaltningskapital. Grensen for å justere NAV er satt til det nivået der netto tegning eller innløsning forventes å innebære at fondet må gjøre porteføljetilpasninger som påfører transaksjonskostnader, og/eller spreadkostnader (forskjellen mellom kjøps og salgskurs på underliggende papirer). Hvis fondet har hatt en netto tegning utover denne grensen, justeres NAV opp, og motsatt dersom fondet har netto innløsning over denne grensen. Svingfaktoren beregnes basert på en vurdering av historiske kostnader, og evalueres kvartalsvis. Rutinene er i henhold til Verdipapirfondenes Forenings bransjestandard om tegning og innløsning. Les mer om bransjestandard for rutiner ved tegning og innløsning av fondsandeler. Tilleggsopplysninger for tilføringsfondet som angitt i verdipapirfondskriften 6-22: a. Alfred Berg Humanfond er et tilføringsfond for Alfred Berg Norge (mottakerfondet) og plasserer minst 85 prosent av fondets midler i mottakerfondet. b. Investeringsmål og investeringspolitikk vil i utgangspunktet være den samme for tilføringsfondet som for mottakerfondet. Tilføringsfondets midler er i all hovedsak plassert i andeler i mottakerfondet. c. Fondets referanseindeks er Oslo Børs Fondsindeks (OSEFX) d. Mottakerfondets prospekt er tilgjengelig på Alfred Berg Kapitalforvaltning AS s sine hjemmesider. e. Interne rutiner mellom tilføringsfondet og mottakerfondet kan gis ut ved forespørsel som angitt i verdipapirfondskriften f. Mottakerfondet kan ikke kreve tegningsgebyr eller innløsningsgebyr fra tilføringsfondet. e. Det er ingen skattekonsekvenser ved investering i mottakerfondet. 4. Tegning av andeler Tegning må fremsettes skriftlig eller elektronisk overfor forvaltningsselskapet. Tegning av nye andeler skal skje til andelsverdien ifølge første kursberegning etter tegningstidspunktet (som er når tegning er kommet inn til forvaltningsselskapet, midler i samsvar med tegningen er mottatt og eventuell kundekontroll er foretatt), med tillegg av kostnader knyttet til tegning av nye andeler. Det påløper ikke kostnader knyttet til tegningsbeløpet. For å få dagens tegningskurs må tegningsblankett være mottatt av Alfred Berg Kapitalforvaltning senest kl. 11 samme dag. Minste tegningsbeløp er kr Spareavtale er tilgjengelig på I henhold til angrerettloven gjelder ikke angrerett ved tegning (kjøp) av andeler i verdipapirfond. Registrering av andelseiere skjer ved innføring i andelseierregister som føres av Verdipapirsentralen. Andelseierne skal få skriftlig bekreftelse på at deres andelsrett i fondet er registrert. Fondet mottar kapitalinnskudd fra allmennheten. 5. Innløsning av andeler Andelseier har rett til å få sine andeler innløst i kontanter. Krav om innløsning skal fremsettes overfor forvaltningsselskapet. Krav om innløsning må fremsettes skriftlig eller elektronisk. Innløsning skal skje til andelsverdien ifølge første kursberegning etter at innløsningskravet er kommet inn til forvaltningsselskapet. For å få dagens innløsningskurs må innløsningsblankett være mottatt Alfred Berg Kapitalforvaltning senest kl. 11 samme dag. Det påløper ikke kostnader knyttet til Innløsningsbeløpet. Innløsningsbeløpet reduseres med innløsningskostnader. Forvaltningsselskapet skal gjennomføre innløsningen snarest mulig og senest innen 2 uker. I henhold til angrerettloven gjelder ikke angrerett ved innløsning (salg) av andeler i verdipapirfond. Suspensjon av innløsningsretten Under stenging av børs eller andre ekstraordinære forhold, samt i særlige tilfeller der det er berettiget ut fra hensynet til andelseiernes interesser, kan forvaltningsselskapet med samtykke fra Finanstilsynet helt eller delvis utsette verdiberegningen og utbetalingen av innløsningskrav. 6. Fondsbytte

4 Ved bytte mellom Alfred Berg Forvaltning AS sine verdipapirfond må forvaltningsselskapet ha beskjed innen klokken for at første kursberegning etter at kravet er fremlagt skal bli lagt til grunn. Innløsning I forbindelse med bytte av fond vil bli ansett som en skattemessig realisasjon. 7. Forvalterregistrering Norsk eller utenlandsk bank, verdipapirforetak, verdipapirregister eller forvaltningsselskap kan på vegne av sine kunder registrere seg som forvalter (nominee) i Alfred Berg Forvaltning AS sitt andelseierregister. Forvalter må innhente tillatelse fra Finanstilsynet i forkant av en slik registrering. 8. Informasjon til andelseierne Kursinformasjon offentliggjøres daglig gjennom Oslo Børs ASA til enkelte norske aviser. Revidert regnskap og porteføljeoversikt avlegges ved hvert årsskifte. Andelseierne skal for årets første og andre halvår få informasjon om sin beholdning av andeler i fondet og verdien av denne og avkastningen for andelseier i perioden og inneværende år. Informasjon skal gis senest en måned etter utløpet av hver periode. Års- og halvårsrapport, nøkkelinformasjon, tegnings- og innløsningsmateriell samt informasjon for øvrig kan fås vederlagsfritt ved henvendelse til forvaltningsselskapet (tlf: , e-post: kundesenter.no@alfredberg.com eller på 9. Kunngjøring av andelsverdi Andelsverdien er fondets verdi dividert på antall andeler. Andelsverdien skal normalt kunngjøres fem ganger i uken. Kunngjøringen skal skje gjennom Oslo Børs ASA. 10. Historisk avkastning og risiko For oppdatert historisk avkastning og markedsrisiko for fondet henvises det til fondets månedsrapport /nøkkelinformasjon. Dette kan bestilles fra Alfred Berg Kapitalforvaltning AS, eller hentes på Avkastningen er i hovedsak fondets renteinntekter og verdiendringer som godskrives andelseierne daglig. Historisk avkastning er ingen garanti for fremtidig avkastning og fondets avkastning beror på den generelle utviklingen i verdipapirmarkedet, fondets risikoprofil, provisjoner og forvalter av fondet. Avkastningen kan variere betydelig innenfor et år, og realiserte tap eller gevinst ved å investere i fondsandeler derfor vil avhenge av de eksakte tidspunktene for tegning og innløsning. For oppdatert informasjon knyttet til risikoprofilen henviser vi til fondets nøkkelinformasjon som kan hentes på Verdipapirfondenes skatteplikt Aksje- og kombinasjonsfond: Inntektsbeskatning: Fondet er et eget skattesubjekt. Fondets skattepliktige inntekter vil i all hovedsak være renteinntekter, garanti- og tegningsprovisjoner og mottatte utbytter utenfor EØS. Til fradrag i skattepliktige inntekter kommer kostnadsposter som forvaltningshonorar og transaksjonsomkostninger. Fondets skattepliktige resultat vil komme til beskatning med 28 %. Realiserte kursgevinster/kurstap samt mottatt utbytte på fondets aksjer i aksjeselskaper og tilsvarende utenlandske selskaper innenfor EØS, er omfattet av fritaksmetoden. Fra ble fondene pålagt å beregne en skattepliktig inntekt tilsvarende 3 % av netto årlige inntekter som er omfattet av fritaksmetoden. Fra gjelder dette kun for mottatt utbytte. Fondet kan være pliktig til å betale skatt på mottatte utbytter fra utenlandske selskaper. Fondet utbetaler ikke utbytte som er grunnlag for kildeskatt. Gevinster på aksjer i selskaper tilsvarende norske aksjeselskaper og hjemmehørende i land utenfor EØS-området er ikke skattepliktig, og tap er ikke fradragsberettiget. Formuesbeskatning: Fondets formuesmasse er andelseiernes eiendom, og det betales derfor ingen formuesskatt i fondet. 12. Andelseiers skatteplikt Den skatterettslige behandlingsmåten som er redegjort for kommer bare til anvendelse på andelseiere som er skattepliktig til Norge, og reglene vil kunne være gjenstand for endringer. For ytterligere informasjon, kontakt din lokale skatterådgiver. Aksje- og kombinasjonsfond: Inntektsbeskatning: En personlig andelseier vil måtte betale 28 % skatt av eventuell realisert kursgevinst på andelen i avhendelsesåret. Eventuelt tap på andelen vil være fradragsberettiget. Dersom fondet foretar utbetalinger til andelseierne, vil også dette være skattepliktig for personlige andelseiere. For aksjeselskap vil realiserte gevinster på andelen samt utbetalinger fra fondet være omfattet av fritaksmetoden. 3 % av en evt. utbytteutdeling fra fondet vil være skattepliktig som alminnelig inntekt. Formuesbeskatning: For andelseiere settes ligningsverdien til 100 % av markedsverdien av andelen pr. 1. januar i ligningsåret. 13. Opplysninger om forvaltningsselskapet a) Forvaltningsselskapet Alfred Berg Kapitalforvaltning AS ( Alfred Berg Kapitalforvaltning eller Selskapet ) har forretningsadresse Munkedamsveien 35, Oslo og postadresse Postboks 1294 Vika, 0111 Oslo. Selskapets organisasjonsnummer er b) Alfred Berg Kapitalforvaltning ble stiftet under navnet Kapitalforvaltning AS. Selskapet endret navn til Industrifinans Fondsforvaltning i generalforsamling , til Alfred Berg Industrifinans Fondsforvaltning AS i generalforsamling , til Alfred Berg Industrifinans Kapitalforvaltning AS i generalforsamling , til ABN AMRO Kapitalforvaltning AS i generalforsamling

5 og til Alfred Berg Kapitalforvaltning AS i generalforsamling Selskapet har siden hatt tillatelse til å drive verdipapirfondsforvaltning og i tillegg aktivforvaltning og investeringsrådgivning. c) Selskapets innbetalte aksjekapital er NOK ,-. d) Alfred Berg Kapitalforvaltning er 100 % eiet av Alfred Berg Asset Management AS som igjen er 100 % av BnP Paribas Group. e) Styret i Alfred Berg Kapitalforvaltning består av følgende personer: Sami Vartiainen (styremedlem), Alfred Berg, Pohjoisesplanadi 37 A, 1256 Finland Vincent Trouillard-Perrot (styreleder), Alfred Berg, Nybrokajen 5, Stockholm Serge Riff, Alfred Berg (styremedlem), Nybrokajen 5, Stockholm Kristine Hovland (andelseiervalgt styremedlem), Det Norske Veritas, Veritasv. 1, 1322 Høvik Håvard Jens Djupedal (andelseiervalgt styremedlem), Landbruksforsikring, Oslo f) Nøkkelpersoner: Selskapets administrerende direktør er Helge Siljeholm Arnesen. For 2012 er det utbetalt lønn og annen godtgjørelse til styret med NOK ,- og NOK ,- til administrerende direktør. g) Selskapets revisor er statsautorisert revisor Ola Anfinsen, PricewaterhouseCoopers AS, Postboks 748 Sentrum, 0106 Oslo. h) Alfred Berg Kapitalforvaltning forvalter pr følgende verdipapirfond: Obligasjonsfond: Organisasjonsnummer (*ISIN): Alfred Berg Nordic High Yield Alfred Berg OMF Kort Alfred Berg Likviditet Alfred Berg Pengemarked Alfred Berg Kort Obligasjon Alfred Berg Obligasjon Alfred Berg Kort Stat (AIF-fond) Alfred Berg Obligasjon Alfred Berg Obligasjon Alfred Berg Lang Obligasjon Alfred Berg Høyrente Omega Likviditet BNP Paribas B Fund II Basket Norwegian Bonds Cap BE * BNP Paribas B Fund II Basket Norwegian Bonds 2 Cap BE * BNP Paribas B Fund II Basket Norwegian Bonds 3 Cap BE * BNP PARIBAS B CONTROL BASKET OF NORWEGIAN BONDS 4 CAP BE * BNP Paribas OBLISELECT NORDIC HY 2015 BNP Paribas OBLISELECT NORDIC HY 2015 HEDGED Kombinasjonsfond: Alfred Berg Optimal Allokering Alfred Berg Kombi Aksjefond: Alfred Berg Indeks Alfred Berg Norge Alfred Berg Aktiv Alfred Berg Gambak Alfred Berg Global Quant Alfred Berg Nordic Best Selection Alfred Berg Humanfond (tilføringsfond) indikerer at fondet har flere andelsklasser *Indikerer ISIN Melding om utkontraktering Selskapet har utkontraktert visse funksjoner til J.P. Morgan Chase Bank (London Branch), BNP Paribas FinAMS ( FinAMS ), BNPP IP Belgium ( BNPP ) og THEAM i Paris, Frankrike. Utkontrakteringsavtalen med BNPP omfatter corporate actions, avstemming mot depotmottaker, prising av aksjefond og støttefunksjon til BAS. Forvaltningen av verdipapirfondet Alfred Berg Global Quant er utkontraktert til forvalter THEAM. Andre opplysninger Fondet har ikke markedsføringstillatelse i annen EØS-stat.

6 Styrets ansvar Forvaltningsselskapets styre er ansvarlig for at prospektet fyller kravene etter forskrift til verdipapirfondloven. Styret i Alfred Berg bekrefter at opplysningene som fremkommer så langt de kjenner til er i samsvar med faktiske forhold, og at det ikke forekommer utelatelser som er av en slik art at de kan endre prospektenes betydningsinnhold. Vincent Trouillard-Perrot Sami Vartiainen Serge Riff Styret leder Styremedlem Styremedlem Kristine Hovland Andelseiervalgt styremedlem Håvard Jens Djupedal Andelseiervalgt styremedlem