BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 1 ***************** 30 جوان 30 جوان

Transkript

1 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 1 القواي م المالية الوسيطة بلاغ الشرآات الشرآة العقارية التونسي ة السعودية المقر الا جتماعي : المرآز العمراني الش مالي- شارع نوفمبر- مرآز المدينة الد ولي (برج المكاتب) - تونس- تنشر الشرآة العقارية التونسي ة السعودية القواي م المالية الوسيطة المقفلة بتاريخ 30 جوان 2010 مصحوبة بتقرير مراقب الحسابات السيد فيصل دربال. القواي م المالية المقفلة في 30 جوان 2010 ***************** الموازنة (محتسب بالدينار التونسي) 30 جوان 30 جوان المذآرات التفسيرية الا صول الاصول غير الجارية الاصول الثابتة الا صول الثابتة الغير مادية 665) (25 604) (22 523) (28 - الا ستهلاآات الا صول الثابتة المادية 584) ( ) ( ) (401 - الا ستهلاآات الاصول المالية 534) ( ) (470 - المدخرات مجموع الا صول الثابتة مجموع الا صول غير الجارية الا صول الجارية المخزونات الحرفاء والحسابات المتصلة بهم أصول جارية أخرى توظيفات و أصول مالية أخرى السيولة وما يعادل السيولة مجموع الا صول الجارية مجموع الا صول

2 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 2 القواي م المالية المقفلة في 30 جوان 2010 *************** الموازنة (محتسب بالدينار التونسي) 30 جوان 30 جوان المذآرات التفسيرية الا موال الذاتية والخصوم الا موال الذاتية رأس المال الا جتماعي احتياطات قانونية منح إصدار احتياطات استثناي ية احتياطات الصندوق الاجتماعي احتياطات خاضعة إلى نظام جباي ي خاص حصص تكميلية أخرى مجموع الا موال الذاتية قبل احتساب نتيجة السنة نتيجة الفترة مجموع الا موال الذاتية قبل التخصيص الخصوم الغير الجارية قروض بنكية مجموع الخصوم الغير الجارية الخصوم الجارية المزودون والحسابات المتصلة بهم الخصوم الجارية الاخرى المساعدات البنكية وغيرها من الخصوم المالية مجموع الخصوم الجارية مجموع الخصوم مجموع الا موال الذاتية والخصوم

3 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 3 القواي م المالية المقفلة في 30 جوان 2010 *************** قاي مة النتاي ج (محتسب بالدينار التونسي) 30 جوان 30 جوان المذآرات التفسيرية ايرادات الاستغلال مداخيل ايرادات الا ستغلال الا خرى تحويل أعباء ضمن المخزون مجموع ايرادات الاستغلال أعباء الاستغلال آلفة المحلات المباعة أعباء الا عوان مخصصات الا ستهلاآات و المدخرات أعباء الا ستغلال الا خرى مجموع أعباء الاستغلال نتيجة الاستغلال أعباء مالية صافية إيرادات التوظيفات الارباح العادية الاخرى ) (608 الاخرى 24 - الخساي ر العادية نتيجة الا نشطة العادية قبل احتساب الا داءات الا داءات على الا رباح 487) ( ) (21 526) (682 النتيجة الصافية

4 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 4 القواي م المالية المقفلة في 30 جوان 2010 *************** جدول التدفقات النقدية (محتسب بالدينار التونسي) 30 جوان 30 جوان المذآرات التفسيرية التدفقات النقدية المتصلة بالاستغلال النتيجة الصافية - تسويات بالنسبة ل : مخصصات الا ستهلاآات و المد خرات فواي د لفاي دة الصندوق الا جتماعي - - (000 44) 23. ايرادات صافية على التفويت في أصول ثابتة مادية ) ( إسترداد إحتياطي لا نخفاض قيمة المساهمات خساي ر متا تية من تصفية شرآة سيتس للتصرف - تغيرات : 423) ( ) ( المخزونات 494) ( الحرفاء والحسابات المتصلة بهم 844) ( ) ( الا صول الجارية الا خرى ) ( ) ( المزودون والخصوم الجارية الا خرى التدفقات النقدية المتا تية من (المخصصة ل ( الاستغلال 502) ( ) (7 846 التدفقات النقدية المتصلة با نشطة الاستثمار (132 29) (746 20) ( ) 4. الدفوعات المتا تية من اقتناء أصول ثابتة مادية وغير مادية (000 5) - -. الدفوعات المتا تية من اقتناء أصول مالية و 23. المقابيض المتا تية من بيع أصول ثابتة المقابيض المتا تية من بيع أصول مالية (24 517) (15 050) (97 320) التدفقات النقدية المتا تية من (المخصصة ل ( أنشطة الاستثمار التدفقات النقدية المتصلة با نشطة التمويل و 14. المقابيض المتا تية من القروض المقابيض المتا تية من بيع أسهم ذاتية 500) ( ) ( ) ( و 14. الدفوعات المتا تية من سداد قروض 729) ( ) ( ) ( و 13. صرف المرابيح وغيرها من أنواع التوزيع التدفقات النقدية المتا تية من (المخصصة ل ( أنشطة التمويل 564) ( التدفقات النقدية المتا تية من (المخصصة ل ( أنشطة التوظيفات - ( ) - تغير الخزينة 168) (39 490) ( ) ( ) ( و 14 الخزينة في بداية السنة 984) ( ) ( ) ( و 14 الخزينة في نهاية الفترة

5 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 5-2 مذآرة : 1 تقديم الشرآة الا يضاحات حول القواي م المالية ************************** تا سست الشرآة العقارية التونسية السعودية في 24 أفريل 1984 برأس مال قدره دينارا مقسم إلى سهما بقيمة 100 دينارا لكل سهم. وقع الترفيع في رأس المال من دينارا إلى دينارا وذلك بقرار من الجمعية العامة الخارقة للعادة المنعقدة في 15 أفريل قررت الجمعية العامة الخارقة للعادة المنعقدة في 5 جوان 2005 التخفيض في القيمة الاسمية للا سهم وذلك من 100 دينار إلى 5 دنانير للسهم الواحد ليصبح عدد الا سهم المكو نة لرأس المال سهما. آما قررت نفس الجمعية فتح رأس مال الشرآة وإدراج أسهمها بالسوق الا ولى لبورصة الا وراق المالية بتونس. و قد تمت عملية الا دراج في شهر فيفري 2006 با حالة سهم عن طريق عرض عمومي للبيع وبا صدار أسهم جديدة بسعر إصدار يساوي 11 دينارا نتج عنها الترفيع في رأس المال ليصبح دينارا و تحصيل منحة إصدار قدرها دينار. و أخيرا قررت الجمعية العامة الخارقة للعادة المنعقدة في 2 جوان 2006 التخفيض في القيمة الاسمية للا سهم وذلك من 5 دنانير إلى دينار واحد ليصبح عدد الا سهم المكونة لرأس المال سهم. و أخيرا قررت الجمعية العامة الخارق ة للع ادة المنعق دة ف ي 8 ديس مبر 2006 الترفي ع ف ي رأس م ال الش رآة م ن دين ارا إل ى دينارا و ذل ك با ص دار أس هم جدي دة بس عر إص دار يس اوي 2.5 دين ارا ن تج ع ن ذل ك تحص يل منح ة إص دار ق درها دين ار و با صدار أسهم جديدة وقع اقتطاعها من مدخرات الشرآة و إسنادها مجانيا للمساهمين. يتمثل غرض الشرآة فيما يلي : 1- مباشرة جميع الا نشطة المتعلقة بالبعث العقاري من شراء وبناء وتجديد للعقارات من أراضي وعمارات فردية أو جماعية المعدة للسكن أو الا دارة أو ذات الصبغة التجارية أو السياحية أو الصناعية التقليدية أو غيرها سواء بالبلاد التونسية أو بالخارج. تقسيم وتهيي ة وتجهيز الا راضي المخصصة غاية إعدادها للسكن أو الا دارة أو آل غاية أخرى التجارية منها أو السياحية بدون تحديد. 3- إقتناء وبيع سواء عن طريق المساهمة أو المبادلة أو الشراء أو الا آتتاب أو غيرها وبناء وهدم وترآيز وتهيي ة وإدارة وإستي جار آل العقارات المبنية أو الغير مبنية وآذلك آل الا صول التجارية والمعدات والمواد المنقولة من أي نوع آانت وآل المو سسات الصناعية والتجارية. 4- تكوين الشرآات والا آتتاب وشراء السندات وإآتساب مصالح والتجميع والمشارآة والمساهمة بالا ثاث أو بالعقارات والا دماج والقرض وفتح الا عتمادات لكل المو سسات الصناعية أو التجارية المرتبطة بغرض الشرآة. 5- إقتناء الممتلكات المنقولة أو العقارية وشراء وتوريد آل المنتوجات والمعدات والا جهزة والا لات والا دوات الصالحة والضرورية لا حدى العمليات المذآورة أعلاه. -6 وعلى وجه العموم القيام بكل العمليات المالية أو التجارية أو الصناعية أو المنقولة أو العقارية أو غير ذلك من العمليات المرتبطة بصفة مباشرة أو غير مباشرة بموضوع الشرآة أو با ي موضوع مماثل أو متمم له. على الصعيد الجباي ي تخضغ الشرآة لقواعد القوانين العامة إلا أن ه ونتيجة لفتح رأس مالها وإدراج أسهمها بالسوق الا ولى لبورصة الا وراق المالية بتونس تمتعت الشرآة ولمدة خمسة سنوات ) ) بالتخفيض في نسبة الضريبة على الشرآات من 30% إلى 20% وذلك بمقتضى القانون عدد 92 لسنة 1999 المو ر خ في 17 أوت 1999 والمتعلق با حكام ترمي إلى دفع السوق المالية.

6 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 6 المرجع المحاسبي مذآرة : 2 التصريح بالتقيد ضبطت القواي م المالية وفقا لا حكام نظام المحاسبة للمو سسات حيث أن الطرق والمبادئ المعتمدة لتقيي د العملي ات ت تلاءم آلي ا م ع الط رق والمب ادئ المنص وص عليها ضمن المعايير المحاسبية المعمول بها. مذآرة : 3 الطرق والمبادئ المحاسبية المطبقة ضبطت القواي م المالية باعتماد المفهوم المالي لرأس المال مع الحفاظ بقاعدة التكلفة التاريخية آقاعدة للقيس. تتلخص الطرق والمبادئ المحاسبية الاآثر دلالة والمعتمدة لاعداد القواي م المالية آالا تي : 1.3 الوحدة النقدية تحتسب الجداول المالية بالدينار التونسي. 2.3 المجمدات لا تشمل المجمدات إلا على العناصر التي تتجاوب مع ضوابط الا قرار بالا صول. وتسجل المجمدات بسعر تكلفتها أو بقيمة اقتناءها. يدرج في التكلفة ثمن الشراء والمعاليم والا داءات المتحملة والغي ر قابل ة للا س ترجاع والمص اريف المباش رة مثل مصاريف التسليم والترآيب. تستهلك المجمدات عند بدأ الاستعمال حسب طريقة الاستهلاك المتساوي الاقساط وعلى أساس النسب التالية : %33 %5 %20 %15 %10 %10 المنظومات الا علامية مبان معدات نقل معدات اعلامية الا ثاث والمعدات الا دارية أشغال الترتيب والتهيي ة والترآيب سندات المساهمة تسجل سندات المساهمة بقيمة اقتناءها. ويتخذ مخص ص ل نقص قيم ة س ندات المس اهمة بالنس بة للس ندات الت ي تتج اوز قيم ة اقتناءه ا حص ة الا ص ول الص افية الراجعة للشرآة العقارية التونسية السعودية. وتحدد هذه الا صول الصافية لا خر الجداول المالية المتوفرة. 4.3 المخزونات تقيم الا راضي والمحلات التجارية والشقق المعدة للبيع بسعر التكلفة. إلا أنه وبالنسبة لمشروع برج خفشة 3 تضم قيمة المخزون نسبة من الهامش بعنوان القسط الذي تمت فيه وعود بيع رسمية وذلك وفقا لطريقة النس بة الماي وي ة لتقدم الا شغال في إطار عقود البناء مثلما ورد بالفقرة 11 وما يليها من المعيار المحاسبي عدد 9 المتعلق بعقود البناء. تسجل آل المصاريف المتعلقة بالا شغال الجارية في الشراءات. عند نهاية السنة تحول آل الشراءات إلى حساب المخزونات وتحول تكلفة المحل المباع من حساب المخزونات الجاهزة إلى حساب الشراءات المستهلكة. 5.3 القروض يتم احتساب أصل القروض التي يقع إسنادها من طرف البنوك ضمن الخصوم الغير الجارية. فيما تدرج الا قساط التي س تحل ا جاله ا ف ي أق ل م ن س نة ض من الخصوم الجارية. هذا و يقع دمج فواي د القروض المخصصة لتمويل مشاريع معينة ضمن آلفة المخزونات.

7 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 7 الايضاحات حول الموازنة مذآرة : 4 الا صول الثابتة المادية و الغير مادية بلغت الا صول الثابتة المادية والغير المادية الصافية من الاستهلاآات في 30 جوان 2010 ما قدره د مقابل د في جوان الا صول الثابتة الغير مادية الا صول الثابتة المادية القيمة الخام (665 25) (523 28) - استهلاآات الا صول الثابتة الغير مادية 584) ( ) (401 - استهلاآات الا صول الثابتة المادية قيمة الاستهلاآات 739) ( ) (479 القيمة الصافية يقدم الجدول المفصل للا صول الثابتة المادية والغير مادية آما يلي : الا صول المادية والغير مادية نسبة الاستهلاآات جدول الاصول الثابتة المادية والغير مادية والاستهلاآات في 30 جوان 2010 ) محتسب بالدينار) القيمة الخام الاستهلاآات 2009/12/31 اقتناءات المبيعات 2010/06/ /12/31 استهلاآات المبيعات 2010/06/30 القيمة الصافية المحاسبية الا صول الثابتة الغير مادية المنظومات الا علامية % المجموع الا صول الثابتة المادية %5 مبان ) ( ) ( %20 معدات النقل %10 أثاث ولوازم المكاتب %10 التهيي ة والتجهيز والترآيب %15 معدات اعلامية المجموع 000) ( ) ( المجموع العام ) ( ) (

8 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 8 مذآرة : 6 المخزونات تحلل المخزونات آما يلي : أشغال قيد الا نجاز مخزون المحلات المجموع أشغال قيد الا نجاز " بيتش آليب نابل " أشغال قيد الا نجاز " ديار الرحاب " أشغال قيد الا نجاز " ديار الرحاب (مدرسة) " أشغال قيد الا نجاز " المرآز العمراني الشمالي " EHC أشغال قيد الا نجاز " مرسى القنطاوي " أشغال قيد الا نجاز " اسراء " أشغال قيد الا نجاز " نزهة " أشغال قيد الا نجاز " لمياء " المجموع تتجزأ الا شغال قيد الا نجاز آما يلي : يحلل مخزون المحلات آما يلي : مخزون محلات " برج خفشة " مخزون محلات " برج خفشة " مخزون محلات " بنزرت سنتر " مخزون محلات " ديار سيدي سليمان " مخزون محلات " دريم سنتر " مخزون محلات " ديار الرحاب " مخزون محلات " ديار الرحاب " مخزون محلات " المرآز العمراني الشمالي B12 (آليوباترا) " (أ) - مخزون محلات " نابل سنتر " المجموع (أ) : مخزون متا تي على إثر تحويل أصول شرآة سيتس للتصرف. * يمكن تقديم العمليات المسجلة ضمن المخزونات عبر الجدول التالي :

9 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 9 جدول التغييرات المسجلة على المخزونات الرصيد في 2009 الا شغال المنجزة مخزون سيتس للتصرف آلفة المبيعات الرصيد في 30 جوان 2010 أشغال قيد الا نجاز بيتش آليب نابل ديار الرحاب 5-900) ( ديار الرحاب (مدرسة) المرآز العمراني الشمالي EHC مرسى القنطاوي اسراء نزهة لمياء مجموع الا شغال قيد الا نجاز ) ( مخزون المحلات ) ( برج خفشة برج خفشة ديار سيدي سليمان بنزرت سنتر دريم سنتر ديار الرحاب 3 ديار الرحاب ) ( المرآز العمراني الشمالي B ) ( نابل سنتر مجموع مخزون المحلات 247) ( (*) أنظر مذآرة 4-3 مذآرة : 7 الحرفاء والحسابات المتصلة بهم بلغ حساب " الحرفاء والحسابات المتصلة بهم " في 30 جوان د مقابل د عند اختتام السنة الماضية وتتجزأ آالا تي : 30 جوان حرفاء مستحقات عادية (أ) - حرفاء مستحقات عادية (سيتس للتصرف) حرفاء أوراق مستحقة المجموع (أ) : مستحقات حرفاء متا تية على إثر تحويل أصول شرآة سيتس للتصرف.

10 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 10 مذآرة : 8 أصول جارية أخرى تتجزأ الا صول الجارية الا خرى آالا تي : تسبقات للمزودين تسبقات للا عوان الدولة فاي ض الا داء على القيمة المضافة الحساب الجاري مع شرآة " انتارناشيونال سيتي سنتر" مدينون مختلفون أعباء مسجلة مسبقا المجموع الخام مدخرات 541) ( ) (63 المجموع الصافي مذآرة : 9 السيولة ومايعادل السيولة تحلل أرصدة السيولة وما يعادل السيولة آما يلي : آمبيالات وشيكات للقبض بنوك الخزينة شرآة ماك وآالات تسبيقات و اعتمادات المجموع تحلل البنوك آما يلي : الشرآة التونسية للبنك بنك تونس العربي الدولي بنك الا سكان تونس التيجاري بنك المجموع

11 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 11 مذآرة : 10 الا موال الذاتية تحلل الا موال الذاتية آالا تي : (أ) - رأس المال الا جتماعي احتياطات قانونية منح إصدار احتياطات استثناي ية احتياطات الصندوق الاجتماعي احتياطات خاضعة إلى نظام جباي ي خاص (ب) - حصص تكميلية أخرى مجموع الا موال الذاتية قبل النتيجة نتيجة الفترة مجموع الا موال الذاتية قبل التخصيص (ج) (أ) تتكون ترآيبة رأس المال في 30 جوان 2010 آما يلي : المساهمون عدد الا سهم قيمة الا سهم النسبة 22,81% "ستوسيد بنك" 14,00% شرآة ا ل سعيدان للعقارات 1,48% شرآة عبد االله بن محمد بن سعيدان و شرآاؤه 5,13% شرآة عبد العزيز ومحمد العبد االله الجميح 3,50% عبد االله عليثة الحربي 2,71% مجموعة باروم التجارية 1,62% علي بن سليمان الشهري 1,87% عبد االله الراشد أبو نيان 1,44% شلهوب بن صالح الشلهوب 1,76% عبد العزيز بن علي الشويعر 43,68% العموم المجموع 100,000% (ب) يمثل رصيد هذا البند فاي ض قيمة التفويت في الا سهم الذاتية التى آانت قد اقتنتها الشرآة قصد تعديل سعرها ببورصة الا وراق المالية بتونس. (ج) فيما يلي جدول العمليات المسجلة على الا موال الذاتية :

12 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 12 جدول العمليات المسجلة على الا موال الذاتية في 30 جوان 2010 ) محتسب بالدينار), توزيع نتيجة الا سهم حصص احتياطات خاضعة احتياطات الصندوق الا حتياطي الا حتياطي منح الا حتياطي رأس المال المجموع الا رباح السنة الذاتية تكميلية أخرى إلى نظام جباي ي خاص الا جتماعي الخاص الا ستثناي ي إصدار القانوني الا جتماعي ( ) الرصيد في 2008 ( ) ( ) ( ) ( ) التخصيصات المصادق عليها من طرف الجلسة العامة العادية المنعقدة في 12 جوان 2009 تفويت في الا سهم الذاتية للشرآة فواي د على الصندوق الا جتماعي نتيجة السنة الرصيد في ( ) ( ) التخصيصات المصادق عليها من طرف الجلسة العامة العادية المنعقدة في 25 جوان 2010 فواي د على الصندوق الا جتماعي نتيجة الفترة الرصيد في 30 جوان المقرضون مبلغ القرض نسبة الفاي دة جدول القروض في 30 جوان 2010 (محتسب بالدينار) الرصيد في بداية تحويل التسديدات الرصيد في 30 جوان 2010 مدة التسديد الفترة الرصيد أآثر من سنة أقل من سنة ) ( ) - (2011 آل ثلاثة أشهر 2,5% + TMM الشرآة التونسية السعودية للا ستثمار الا نماي ي ) - (2013 آل ثلاثة أشهر 1,5% + TMM الشرآة التونسية السعودية للا ستثمار الا نماي ي ) ( ) - (2012 آل ثلاثة أشهر 1,25% + TMM بنك الا مان ) - (2013 شهريا 1,25% + TMM بنك تونس العربي الدولي ) - (2012 آل ثلاثة أشهر 1,25% + TMM بنك الا مان ) ( جملة القروض

13 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 13 مذآرة : 12 المزودون والحسابات المتصلة بهم 30 جوان يتحلل المزودون والحسابات المتصلة بهم آالا تي : مزودو استغلال مزودون خصم بعنوان الضمان مزودون سندات متعين دفعها المجموع مذآرة : 13 الخصوم الجارية الا خرى تحلل الخصوم الجارية الا خرى آما يلي : تسبقات الحرفاء الا عوان أجور مستحقة الدولة الضراي ب والا داءات الدولة الا داء على القيمة المضافة للدفع الضريبة على الشرآات للدفع ضمان إجتماعي وهياآل إجتماعية أخرى الحساب الجاري مع سيتس للتصرف الحساب الجاري مع القابضة العربية للتعمير الحساب الجاري للمساهمين حصص أرباح للدفع مختلف الداي نين أعباء أخرى للدفع مصاريف الا شغال المزمع انجازها / رحاب مصاريف الا شغال المزمع انجازها / آليوباترا المجموع مذآرة : 14 المساعادات البنكية وغيرها من الخصوم المالية بلغ حساب " المساعادات البنكية وغيرها من الخصوم المالية " في 30 جوان د مقابل د عند اختتام السنة الماضية وتتجزأ آالا تي : ) أنظر مذآرة ( 11 - ا جال أقل من سنة على قروض غير جارية قروض قصيرة المدى بنك الا سكان المنستير ستوسيد بنك بنك الا مان فواي د مطلوبة المجموع

14 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 14 الايضاحات حول قاي مة النتاي ج مذآرة : 15 المداخيل تحلل المداخيل آما يلي : مبيعات برج خفشة مبيعات برج خفشة مبيعات دريم سنتر مبيعات أرض المدرسة مبيعات ديار رحاب مبيعات المرآز العمراني الشمالي مبيعات ديار سيدي سليمان مبيعات ديار رحاب 3 (929 6) - - استرداد هامش مسجل بمخزون برج خفشة 3 خلال السنوات الماضية المجموع مذآرة : 16 إيرادات الا ستغلال الا خرى تحلل إيرادات الا ستغلال الا خرى آما يلي : (أ) - أتعاب التصرف (ب) - أتعاب تسويقية أتعاب انجاز العقود إيرادات أخرى المجموع تتمثل هذه الا تعاب في الخدمات المسدات لفاي دة شرآة انترناسيونال سيتي سنتر وفقا للا تفاقية الممضاة في 05 ديسمبر 2003 والمصادق عليها من طرف مجلس ادارة الشرآتين. وحدد هذا المبلغ بنسبة %3 من قيمة الا شغال التي قامت بها الشرآة المذآورة. (أ) : (ب) : تتمثل هذه الا تعاب في الخدمات التسويقية المسدات لفاي دة شرآة انترناسيونال سيتي سنتر وفقا للا تفاقية الممضاة في 05 ديسمبر 2003 والمصادق عليها من طرف مجلس ادارة الشرآتين. وحدد هذا المبلغ بنسبة %2 من قيمة المبيعات السنوية لشرآة ا نتارناسيونال سيتي سنتر. مذآرة : 17 آلفة المحلات المباعة تحلل آلفة المحلات المباعة آما يلي : آلفة المحلات المباعة " برج خفشة " آلفة المحلات المباعة " برج خفشة " آلفة المحلات المباعة " دريم سنتر " آلفة أرض المدرسة المباعة آلفة المحلات المباعة " ديار رحاب " آلفة المحلات المباعة " المرآز العمراني الشمالي " آلفة المحلات المباعة " ديار سيدي سليمان " 2 المجموع

15 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 15 مذآرة : 18 أعباء الا عوان تحلل أعباء الا عوان آالتالي : الرواتب ومستحقات الرواتب أعباء إجتماعية قانونية أعباء إجتماعية أخرى 298) (45 926) (23 (أ) - تحويل الا عباء المجموع يمثل هذا المبلغ تحويل % 10 من المصاريف غير المباشرة إلى شرآة انترناسيونال سيتي سنتر وذلك وفقا للا تفاقية الممضاة بين الطرفين في 05 ديسمبر (أ) : مذآرة : 19 أعباء الا ستغلال الا خرى تحلل أعباء الا ستغلال الا خرى آما يلي : الخدمات الخارجية آراءات وأعباء أخرى صيانة واصلاحات أقساط التا مين أخرى 797) (2 008) (3 (أ) - تحويل الا عباء المجموع الجزي ي (1) الخدمات الخارجية الا خرى مرتبات الوسطاء وأتعاب إشهار ونشريات وعلاقات عامة مهمات هبات استقبال (نفقات مجلس الا دارة) نفقات بريدية وهاتفية آهرباء وماء خدمات خارجية أخرى 039) (37 652) (19 (أ) - تحويل الا عباء المجموع الجزي ي (2) ضراي ب وأداءات الا داء على التكوين المهني صندوق النهوض بالمسكن لفاي دة الا جراء معلوم الجماعات المحلية أداء التسجيل والطابع الجباي ي معلوم جولان السيارات ضراي ب وأداءات أخرى 130) (3 161) (3 (أ) - تحويل الا عباء المجموع الجزي ي (3) مكافا ت حضور 000) (8 072) (6 (أ) - تحويل الا عباء المجموع الجزي ي (4) المجموع +(1) +(2) +(3) (4) يمثل هذا المبلغ تحويل %10 من المصاريف غير المباشرة إلى شرآة انترناسيونال سيتي سنتر وذلك وفقا للا تفاقية الممضاة بين الطرفين في 05 ديسمبر (أ) :

16 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 16 مذآرة : 20 مخصصات الا ستهلاآات و المدخرات تحلل مخصصات الا ستهلاآات و المدخرات آما يلي : مدخرات الا ستهلاآات للا صول الثابتة المادية مدخرات الا ستهلاآات للا صول الثابتة الغير المادية مدخرات لا نخفاض قيمة الا صول الجارية الا خرى المجموع مذآرة : 21 أعباء مالية صافية تحلل الا عباء المالية الصافية آما يلي : فواي د القروض فواي د بنكية أعباء مالية أخرى خطايا 051) ( ) (734 - أعباء مدمجة ضمن المخزون 442) (33 236) (36 (أ) - تحويل أعباء المجموع - - يمثل هذا المبلغ تحويل %10 من المصاريف غير المباشرة إلى شرآة انترناسيونال سيتي سنتر وذلك وفقا للا تفاقية الممضاة بين الطرفين في 05 ديسمبر (أ) : مذآرة : 22 إيرادات التوظيفات تحلل إيرادات التوظيفات آما يلي : ايرادات مساهمات "ا نتارناشيونال سيتي سنتر" مداخيل الاوراق المالية للتوظيف فواي د على حساب جاري للشرآاء المجموع مذآرة : 23 الا رباح العادية الا خرى بلغت الا رباح العادية الا خرى في 30 جوان 2010 ما قدره : د وتحلل آالا تي : ايرادات صافية على التفويت في أصول ثابتة مادية إسترداد إحتياطي لا نخفاض قيمة المساهمات تسوية أرصدة قديمة المجموع

17 BO N 3676 du mercredi 1er septembre 2010 Page 17 مذآرة : 24 الخساي ر العادية الا خرى بلغت الخساي ر العادية الا خرى في 30 جوان 2010 ما قدره : د وتمثل الخساي ر المتا تية من تصفية شرآة سيتس للتصرف. الايضاحات حول جدول التدفقات النقدية مذآرة : 25 جدول تغييرات الا صول و الخصوم المتصلة بجدول التدفقات النقدية 30 جوان أصول و خصوم التغييرات 2010 شرآة سيتس للتصرف ) (2 579 المخزونات ) (1 162 الحرفاء والحسابات المتصلة بهم ) (57 الا صول الجارية الا خرى ) (925 المزودون والحسابات المتصلة بهم ) ( ) (598 الخصوم الجارية الا خرى 295) ( ) ( ) (2 186 حصص أرباح للدفع فواي د مطلوبة التغيير في حساب المزودين والخصوم الجارية الا خرى 557) ( ) ( حضرات السادة المساهمين للشرآة العقارية التونسية السعودية حضرات السادة المساهمين رأي مراقب الحسابات حول القواي م المالية الوسيطة المقفلة بتاريخ 30 جوان 2010 تنفيذا لمهمة المراقبة القانونية لحسابات الشرآة العقارية التونسية السعودية التي أوآلت إلينا من طرف جمعيتكم العامة العادية المنعقدة بتاريخ 12 جوان 2009 قمنا بفحص محدود للقواي م المالية الوسيطة للشرآة والمتعلقة بالفترة الممتدة من غرة جانفي إلى 30 جوان 2010 والتي تبرز جملة للموازنة ب دينار وربحا صافيا قدره دينار. لقد قمنا بعملية الفحص المحدود للقواي م المالية الوسيطة للشرآة العقارية التونسية السعودية والتي تحتوي على الموازنة في 30 جوان 2010 وآذلك على قاي مة النتاي ج وجدول التدفقات النقدية للفترة المحاسبية المنتهية بذات التاريخ والا يضاحات التي تحتوي على ملخص للمبادئ والطرق المحاسبية المعتمدة وآذلك على بيانات تفصيلية. تتحم ل ١ لا دارة مسو ولية الا عداد والتقديم النزيه لهذه القواي م المالية الوسيطة وفقا لنظام المحاسبة للمو سسات. إن مسو ولي تنا تتمثل في إبداء رأي حول هذه القواي م المالية بناءا على فحصنا المحدود. لقد قمنا بهذا الفحص وفقا للمعيار الدولي للفحص المحدود» ISRE 2410 فحص المعلومة المالية الوسيطة من قبل المراجع المستقل للمنشا ة». تتمثل عملية الفحص المحدود للمعلومة المالية الوسيطة أساسا في القيام باستفسارات مع موظفي الشرآة المسو ولين عن المساي ل المالية والمحاسبية وآذلك في القيام با جراءات تحليلية وغيرها. إن عملية الفحص محدودة في مجالها مقارنة بعملية مراجعة مستندة للمعايير الدولية للمراجعة وبالتالي لاتمكن من الحصول على قناعة فيما أن نكون قد أخذنا بعين الاعتبار آل المساي ل الجوهرية التي قد يقع اآتشافها من خلال القيام بعملية مراجعة. وعلى هذا الا ساس فا ننا لم نقم با بداء رأي تدقيقي. استنادا لعملية الفحص المحدود فا نه لم تصل إلى علمنا أشياء قد تسبب في اعتقادنا با ن البيانات المالية الوسيطة للشرآة العقارية التونسية السعودية المقفلة في 30 جوان 2010 لا تمثل بصدق من آافة النواحي الجوهرية الوضعية المالية للشرآة وآذلك نتيجة عملياتها وتدفقاتها النقدية للفترة المنتهية بذات التاريخ وفقا لمبادئ المحاسبة المقبولة بالبلاد التونسية. تونس في 27 جويلية 2010 مراقب الحسابات فينور 2010 AS 948