Årsregnskap 095) Østfold Idrettskrets NORGES I DRETTSFORBUND. øslfold idre4 tskrets emomm ~~1~1

Transkript

1 Årsregnskap Østfold Idrettskrets 2017 NORGES I DRETTSFORBUND øslfold idre4 tskrets emomm ~~1~1 095)

2 Østfold ldrettskrets Resultatregnskap pr DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE Offentlige tilskudd Andre inntekter Sum driftsinntekter Personalkostnader Tilskudd Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Finansinntekter Finanskostnader Netto finansposter ÅRSRESULTAT Disponering av årets resultat Til annen egenkapital UT-prosjekt, omdisp Fra vedlikeholdsfond Fra ungdomskoordinatorene i idr.lagene Til O1Ks 100 års jubileum i Fra Regionalt kompetansesenter Olympiatoppen Fra samarbeidsprosjekt ØIK-SK (idrettsgalla) Kurs/seminarer ungdom Anleggsutvalg Sum disponering

3 Østfold Idrettskrets Balanse pr EIENDELER NOTE Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Avsetning til egenkapital med selvpålagte restriksjoner Disponering av egenkapital med selvpålagte restriksjoner Sum egenkapital med selvpålagte restriksjoner Annen egenkapital Egenkapital Disponering av årets resultat Sum annen egenkapital Sum egenkapital Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Fredrikstad, 27. februar 2018 / nr (_ p~ -~;nnir-2 % HiTåe Stokke e Wedøe Leder, - 'Nestleder L/ 7,2?- t/ s jell Håvard ane Styr ~, Iniunn Hcnset' Toril A. Joh 'en tyremedlem Organisasjonssjef oar Lund Styremedlem

4 Østfold Idrettskrets Noter til regnskapet 2017 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp I samsvar med regnskapsloven av 1998 og NRS 8 god regnskapsskikk for små foretak. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter 0.l. Balanseposten bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. In ntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Perlodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Skatter Østfold Idrettskrets driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Note 2 Offentlige tilskudd Østfold Fylkeskommune Rammetilskudd inkl. regiontilskudd fra NIF Utstyrsmidler fra NIF Andre tilskudd fra NIF Fylkestilskudd Aktiv på Dagtid (ApD) Fylkestilskudd Fredrikstad kommune VO- tilskudd Idrettens Studieforbund Andre tilskudd Sum

5 Note 3 Østfold Idrettskrets Noter til regnskapet 2017 Andre inntekter Inntekter ApD Kursinntekter Leieinntekter Momskompensasjon Refusjon lønn Toppidrettslinja Andre inntekter Sum Note 4 Personalkostnader Lønnskostnader fakturert fra NIF Refusjon fødsels- og sykepenger Pensjonskostnader Andre personalkostnader Sum Antall årsverk 6 7 Fra 2005 ble alle lønnskostnader i ldrettskretsen ført brutto i NIFs regnskap og viderefakturert Idrettskretsen. NIF har det formelle arbeidsgiveransvaret for ansatte i ldrettskretsen og kostnaden presentert I kretsens regnskap utgjør viderefaktureringen av lønn fra NIF. Antall årsverk reflekterer antall årsverk som er utført for kretsen i regnskapsåret. Lønn til daglig leder utgjør kr , og andre godtgjørelser kr Det er utbetalt kr i honorar til styret i Det er ikke gitt lån til ansatte pr Revisjonshonorar er kostnadsført med kr inkl. mva til lovpålagt revisjon og kr inkl. mva i annen bistand i Idrettskretsen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Kretsens pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Idrettskretsens ansatte kan velge å gå av med AFP fra fylte 62 år. En tidligere ansatt er på AFP per Note 5 Tilskudd Tilskudd til særkretser Tilskudd til idrettsråd Tilskudd til idrettslag Andre tilskudd Sum Note 6 Andre driftskostnader Kontorkostnader IT-kostnader økonomisk bistand, revisjonshonorar Andre fremmedtjenester Reise- og oppholdskostnader Idrettsutstyr Andre kostnader Sum Note 7 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende. Note 8 Andre kortsiktige fordringer Påløpte inntekter Forskuddsbetalte kostnader Sum

6 Østfold Idrettskrets Noter til regnskapet 2017 Note 9 Bankinnskudd Av likvide midler på kr er ingen bundne midler. Norges Idrettsforbund innberetter lønnen for idrettskretsen, viderefakturerer dette, og skattetrekket ligger derfor i NIF. Note 10 Egenkapital Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Annen egenkapital Sum egenkapital Utgående balanse egekapital Egenkapital pr Arets endring I egenkapital: Arets resultat til annen egenkapital Fra /tit selvpålagte restriksjoner. Vedlikeholdsfondet Ungdomskoordinatorer I Idrettslagene"' ØIKs 100 årsjubileum i Regionalt kompetansesenter Olympiatoppen Samarbeidsprosjekt ØIK-SK (Idrettsgalla) Kurs/seminarer ungdom Anleggsutvalg Egenkapital pr Note 11 Annen kortsiktig gjeld Avsetning Aktiv på Dagtid Avsetning Oppsigelsesvern ApD Påløpte kostnader Sum

7 3-3. Årsberetningens innhold for små foretak(102) I årsberetningen (103) skal det gis opplysninger om arten av virksomheten (104) og hvor virksomh( Årsberetningen skal minst omfatte en rettvisende (106) oversikt over utviklingen og resultatet av de I årsberetningen skal det gis følgende opplysninger om forutsetningen om fortsatt drift, (108) jf Dersom forutsetning om fortsatt drift legges til grunn for årsregnskapet, skal det bekreftes at fc 2. Dersom det er tvil om den regnskapspliktige kan fortsette virksomheten, skal det redegjøres fo 3. Dersom styrets handleplikt ved tap av egenkapital har inntrådt i henhold til aksjeloven eller dr allmennaksjeloven 3-5, (111) skal det opplyses om det er besluttet eller satt i verk tiltak (112) fc 4. Dersom det er sannsynlig (113) at virksomheten vil bli avviklet, skal det redegjøres for hvorda Årsberetningen skal inneholde forslag til anvendelse av overskudd eller dekning av tap dersom dei Det skal gis opplysninger om arbeidsmiljøet og en oversikt over iverksatte tiltak som har betydning Regnskapspliktig som i regnskapsåret har sysselsatt minst 5 årsverk, skal i tillegg opplyse særskil Det skal redegjøres for den faktiske tilstanden når det gjelder likestilling i virksomheten. Det skal og for å forhindre forskjellsbehandling i strid med lov om likestilling mellom kjønnene. (118) Foretak som jevnlig sysselsetter mer enn 50 ansatte, skal redegjøre for tiltak som er iverksatt og til Det skal gis opplysninger om forhold ved virksomheten, (119) herunder dens innsatsfaktorer og prc Det skal opplyses hvilke miljøvirkninger de enkelte forhold ved virksomheten gir eller kan gi, san (121) For små foretak som utarbeider konsernregnskap, (122) skal årsberetningen også dekke virk 3-5. Undertegning av årsregnskapet og årsberetningen For regnskapspliktige som har styre (155), skal årsregnskapet og årsberetningen (156) underskriv( For regnskapspliktige som verken har styre eller daglig leder, skal deltakerne eller medlemmene u Har en som skal underskrive innvendinger (160) mot årsregnskapet eller årsberetningen, skal vedl, Underskrift på årsberetningen etter bestemmelsens første ledd og påtegnet forbehold etter bestemr

8 Østfold ldrettskrets Årsberetning 2017 Virksomhetens art og hvor den drives Østfold ldrettskrets er en selvstendig juridisk enhet, organisert under Norges Idrettsforbund. Administrasjonen er beliggende på Rolvsøy i Fredrikstad. Rettvisende oversikt over utvikling og resultat Selskapet har hatt en økning i omsetningen på kr i forhold til året før, noe som skyldes økte tilskudd fra andre enn det offentlig. Arsresultatet for 2017 kommer med dette ut med et positivt fortegn pålydende kr Styret har i 2017 benyttet seg av øremerket egenkapital, totalt kr Beløpet er tidligere avsatt i balansen. Bruk av egenkapitalen gjelder vedlikeholdsfond, ungdomskoordinatorer i IL og OLT Øst. Samlet gir dette et overskudd på kr , som derved utgjør årsresultatet 2017 for Østfold idrettskrets. Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Forsknings- og utviklingsaktiviteter Selskapet har for tiden ingen pågående forsknings- eller utviklingsaktiviteter. Fortsatt drift Årsregnskapet for 2017 er satt opp under forutsetning av fortsatt drift. Det bekreftes herved at forutsetningen om fortsatt drift er til stede. Arbeidsmiljø Styret mener arbeidsmiljøet i selskapet er tilfredsstillende. Det har ikke vært skader eller ulykker i Samlet sykefravær har vært 25 dager, som utgjør 1,6%. Likestilling Bedriften har hatt 6 ansatte, 4 menn og 2 kvinner, som utgjør 6 årsverk. Bedriften har kontor på Idrettens Hus. I tillegg har bedriften 0,98 årsverk fordelt på 7 idrettslærere ansatt på toppidrettslinjen på St. Olav vgs. Styret består av 3 menn og 2 kvinner. Styret har ut fra en vurdering av antall ansatte og stillingskategorier ikke funnet det nødvendig å iverksette spesielle tiltak med hensyn til likestilling. Ytre miljø Bedriften forurenser ikke det ytre miljø.

9 Fredrikstad, den styrets leder daglig 1.G-41.4-Qaj styremedlem styreme styremedlem ;,. styreme lem styremedlem styremedlem