FORSIKRINGSFORETAKENES OFFENTLIGE REGNSKAPS- OG TILSYNSRAPPORTERING FORT RAPPORTER-/KODELISTER

Transkript

1 Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak 12. mars 2018 Gjelder f.o.m. mars 2018 FORSIKRINGSFORETAKENES OFFENTLIGE REGNSKAPS- OG TILSYNSRAPPORTERING FORT RAPPORTER-/KODELISTER

2 Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak INNHOLDSFORTEGNELSE Del I. Innledning til kodelistene Innledning Oversikt over rapportene i FORT Generelt om rapportene /50. Balanse for livs- og skadeforsikring. Kvartals- og årsrapportering Tilleggsspesifikasjoner til kvartalsrapporteringen for livs- og skadeforsikring /21. Resultatregnskap for livs- og skadeforsikring Filial- og grenseoverskridende virksomhet for livs- og skadeforsikring Bransjefordeling av årsresultat og enkelte balanseposter for livsforsikring Bransjefordeling av årsresultat og enkelte balanseposter for skadeforsikring Tilleggsspesifikasjoner til årsrapporteringen for livs- og skadeforsikring Balanseutdrag med utvidede statistiske kjennetegn for livs- og skadeforsikring Rapportstruktur Identifikasjonsvariabel Styringsvariabel Klassifikasjonsvariabel I. Resultatposter/ Tilleggspesifikasjonens art Klassifikasjonsvariabel II. Balanseposter/ Referanse til balanseposter Klassifikasjonsvariabel IIa. Porteføljetilknytning og verdsettingsprinsipper Klassifikasjonsvariabel III. Statistiske kjennetegn Klassifikasjonsvariabel IV. Valutaslag Beløpsvariabel. Beløp Oppsummering av variabler og felter som benyttes i års- og kvartalsrapportene Innrapportering og datamottak Del II. Kodelister Rapport 10/50. Balanse for livs- og skadeforsikring Rapport 11. Tilleggsspesifikasjoner til kvartalsrapporteringen for livs- og skadeforsikring Rapport 20/21. Resultatregnskap for livs- og skadeforsikring Rapport 38. Årsrapport for filial- og grenseoverskridende virksomhet for livs- og skadeforsikring Rapport 46. Bransjefordeling av årsresultatet og enkelte balanseposter for livsforsikring Rapport 47. Bransjefordeling av årsresultatet og enkelte balanseposter for skadeforsikring26 11 Rapport 51. Tilleggsspesifikasjoner til årsrapporteringen for livs- og skadeforsikring Rapport 60. Årsbalanseutdrag med utvidede statistiske kjennetegn for livs- og skadeforsikring

3 Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak Del I. Innledning til kodelistene 1. Innledning Del I gir generell informasjon om rapportene som benyttes i FORT-rapporteringen fra forsikringsforetakene til Finanstilsynet og Statistisk sentralbyrå. Her finnes informasjon om rapportstruktur, herunder informasjon om identifikasjonsvariabelen, styringsvariabelen, klassifikasjonsvariablene og beløpsvariabelen som benyttes i kodelistene. Kodelistene finnes i del II og må leses i sammenheng med Del II Veiledning til postene i Veiledning til rapporteringen og Oversikt over statistiske kjennetegn For nærmere informasjon om hjemmel for rapporteringsplikten, hvem som omfattes av rapporteringsplikten, hva som skal rapporteres, rapporteringsfrister, mulige rapporteringsmåter, oversendelse og hvor rapportøren kan få hjelp, henvises leseren til Del I i Veiledning til rapporteringen. 2 Oversikt over rapportene i FORT Tabell 1. Oversikt over rapporter, rapporteringsfrister og rapporteringsmottaker i FORT Frist etter Rapporter regnskaps- Rapportmottaker periodens slutt Kvartalsrapporter: 10. Kvartalsbalanse for livs- og skadeforsikring 30 dager Statistisk sentralbyrå 11. Tilleggsspesifikasjoner til kvartalsrapporteringen for livs- og 30 dager Statistisk sentralbyrå skadeforsikring 21. Kvartalsresultat for livs- og skadeforsikring 30 dager Statistisk sentralbyrå Årsrapporter: 20. Årsresultat for livs- og skadeforsikring 15. april Statistisk sentralbyrå 38. Filial- og grenseoverskridende virksomhet for livs- og skadeforsikring 15. april Statistisk sentralbyrå 46. Bransjefordeling av årsresultat og balanseposter for livsforsikring 15. april Statistisk sentralbyrå 47. Bransjefordeling av årsresultat og balanseposter for skadeforsikring 15. april Statistisk sentralbyrå 50. Årsbalanse for livs- og skadeforsikring 15. april Statistisk sentralbyrå 51. Tilleggsspesifikasjoner til årsrapporteringen for livs- og skadeforsikring 15. april Statistisk sentralbyrå 60. Balanseutdrag med utvidede statstiske kjennetegn for livs- og 15. april Statistisk sentralbyrå skadeforsikring 2.1 Generelt om rapportene 10/50. Balanse for livs- og skadeforsikring. Kvartals- og årsrapportering Rapport 10/50 inneholder regnskapsopplysninger som foretakene skal rapportere fra sine kvartals-/ årsbalanser (inkl. notekrav i årsregnskapsforskriftene). Rapportene består av feltene 3-6b, 7, 10 og 11 (jf. kapitel 3 for nærmere forklaring av feltene). 11. Tilleggsspesifikasjoner til kvartalsrapporteringen for livs- og skadeforsikring I rapport 11 skal foretakene gi en nærmere spesifisering av enkelte resultat- og balanseposter, samt opplysninger om enkelte nøkkeltall. Rapporten består av feltene 2-6b, 7, 9, 10 og 11 (jf. kapitel 3 for nærmere forklaring av feltene). 3

4 Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak 20/21. Resultatregnskap for livs- og skadeforsikring Rapport 20/21 inneholder regnskapsopplysninger som foretakene skal rapportere fra sine resultatregnskaper (inkl. notekrav i årsregnskapsforskriftene) for henholdsvis år (rapport 20) og kvartal (rapport 21). I tillegg skal foretakene i rapport 20 vise endringer i egenkapitalen iht. oppstillingen av endringer i egenkapital i årsregnskapsforskriftene. Rapport 20/21 består av feltene 1-6, 6a, 7 og 11 (jf. kapitel 3 for nærmere forklaring av feltene). 38. Filial- og grenseoverskridende virksomhet for livs- og skadeforsikring I rapport 38 skal foretakene gi opplysninger om foretakets forretningsvirksomhet i utlandet herunder enkelte resultat- og balanseopplysninger fordelt på bransje og land. I tillegg skal skadeforsikringsforetakene gi enkelte opplysninger vedrørende ansvarsforsikring innen motorvogn. Rapporten består av feltene 0-5, 8, 9 og 11 (jf. kapitel 3 for nærmere forklaring av feltene). 46. Bransjefordeling av årsresultat og enkelte balanseposter for livsforsikring I rapport 46 skal livsforsikringsforetakene bransjefordele det tekniske årsregnskapet og enkelte poster fra årsbalansen. I tillegg skal enkelte spesifikasjoner av resultatposter samt resultatanalysen av kollektivporteføljen fordeles på bransje. Rapporten består av feltene 1-6, 8 og 11 (jf. kapitel 3 for nærmere forklaring av feltene). 47. Bransjefordeling av årsresultat og enkelte balanseposter for skadeforsikring I rapport 47 skal skadeforsikringsforetakene fordele enkelte poster fra årsresultatregnskapet og årsbalansen på bransje. Det skal i tillegg gis bransjefordeling av minstekrav til forsikringstekniske avsetninger. Rapporten består av feltene 0-5, 8 og 11 (jf. kapitel 3 for nærmere forklaring av feltene). 51. Tilleggsspesifikasjoner til årsrapporteringen for livs- og skadeforsikring I rapport 51 skal det opplyses om kjøp og salg av realkapital og immaterielle eiendeler. Det skal gis en nærmere spesifisering av enkelte balanseposter. I tillegg skal det rapporteres om forpliktelser utenom balansen og enkelte nøkkeltall. Rapporten består av feltene 2-6a, 7, 9, 10 og 11 (jf. kapitel 3 for nærmere forklaring av feltene). 60. Balanseutdrag med utvidede statistiske kjennetegn for livs- og skadeforsikring I rapport 60 skal foretakene landfordele aggregerte balanseposter. Rapport 60 består av feltene 3-6, 6b, 7, 9 og 11 (jf. kapitel 3 for nærmere forklaring av feltene). 3. Rapportstruktur Hver av FORT-rapportene har sin kodeliste. Alle kodelistene er bygget opp etter samme mal som gir en komprimert og en skjematisk oversikt over rapporteringskravene, samt en oppstilling som viser strukturen på dataen som skal rapporteres. Kodelistene er delt inn i en identifikasjonsvariabel, en styringsvariabel, opptil fem klassifikasjonsvariabler og en beløpsvariabel. Variablene er igjen inndelt i felter som utgjør et felles kodesystem for de ulike kjennetegnene som kodelistene er bygget opp etter. 3.1 Identifikasjonsvariabel Variabelen angir hvilket forsikringsforetak det rapporteres for, perioden rapporten gjelder for og hvilken rapport som rapporteres. Forsikringsforetaket fyller ut disse opplysningene kun en gang pr. rapport, og opplysningene legges i egne felt først i rapporten. Variabelen er derfor ikke tatt med i kodelistene nedenfor. Identifikasjonsvariabelen er inndelt i felt A, B og C. 4

5 Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak - Felt A: Rapportørens organisasjonsnummer 9 posisjoner. Foretakets nisifrede organisasjonsnummer som tildeles av Foretaksregisteret i Brønnøysund. - Felt B: Rapportnummer 2 posisjoner. Nummeret på rapporten. Rapport 50 Årsbalanse kodes således med 50, mens rapport 10 Kvartalsbalanse kodes med Felt C: Rapporteringsperiode 6 posisjoner. Rapporteringsperioden angis med årstall (4 siffer) og 03, 06, 09 eller 12 i de siste to posisjonene, som angivelse av hvilken periode rapporten gjelder for. Kvartalsrapporter kodes således med 03, 06, 09 eller 12 i de siste to posisjonene, mens årsrapporten kodes alltid med 12 i de siste to posisjonene. 3.2 Styringsvariabel Variabelen består av ett felt til å styre rekkefølgen i databasen. - Felt 0: Plass i rapporten 2 posisjon: Tosifret kode som definerer plass i rapport 38 Filial- og grenseoverskridende virksomhet for livs- og skadeforsikring, rapport 46 Bransjefordeling av årsresultat og enkelte balanseposter for livsforsikring og rapport 47 Bransjefordeling av årsresultat og enkelte balanseposter for skadeforsikring. 3.3 Klassifikasjonsvariabel I. Resultatposter/ Tilleggsspesifikasjonens art Variabelen angir plass i / korrespondanse til års-/kvartalsresultatet og inntekts-/kostnadsart / tilleggsspesifikasjonens art. Klassifikasjonsvariabel I er inndelt i felt 1 og 2. - Felt 1: Plass i / korrespondanse til års-/kvartalsresultatet 1 posisjon. Ensifret kode som angir plass i års-/kvartalsresultatet eller korrespondanse til resultatpost. Tabell 2 gir en oversikt over koder som benyttes i felt 1 for rapport 20/21, mens tabell 3 viser hvilke koder som benyttes for å angi korrespondanse til resultatposter (rapport 38, 46 og 47). Tabell 2. Oversikt over koder som definerer plass i resultatet Kode Livsforsikring Skadeforsikring Inntekter Inntekter 1 Premieinntekter, renteinntekter, utbytte, verdiendringer og netto realisert gevinst/tap Premieinntekter, renteinntekter, utbytte, verdiendringer og netto realisert gevinst/tap 2 Andre driftsinntekter Andre driftsinntekter 3 Øvrige inntekter Øvrige inntekter Kostnader Kostnader 4 Erstatninger, endr. i forsikringsforpliktelser ekskl. risikoutjevningsfond, midler tilordnet forsikringskontrakter mv. for Erstatningskostnader, endring i forsikringstekniske avsetninger mv. for skadeforsikring og rentekostnader livsforsikringsforetak og rentekostnader 5 Andre driftskostnader Andre driftskostnader 6 Øvrige kostnader Øvrige kostnader 8 Skattekostnader og andre Skattekostnader og andre resultatkomponenter resultatkomponenter 9 Totalresultat hittil i år / Totalresultat i året Totalresultat hittil i år / Totalresultat i året 5

6 Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak Tabell 3. Oversikt over koder som angir korrespondanse til resultatpost Kode Korrespondanse 0 Ingen korrespondanse til resultatpost 1 9 Korrespondanse til resultatpost Felt 2: Inntekts-/kostnadsart / tilleggsspesifikasjonens art 2 posisjoner. Tosifret kode for inntekts-/kostnadsart. Felt 2 blir også benyttet til å angi tilleggsspesifikasjonens art når det ikke er korrespondanse til resultatpost, jf. felt Klassifikasjonsvariabel II. Balanseposter/ Referanse til balanseposter Variabelen angir plass i / korrespondanse til års-/kvartalsbalanse og deres underposter samt løpetid. Klassifikasjonsvariabel II er inndelt i felt 3, 4, 5 og 6. - Felt 3: Plass i / korrespondanse til års-/kvartalsbalanse 1 posisjon. Ensifret kode som angir plass i balansen eller korrespondanse til balansepost. Tabell 4 gir en oversikt over koder som benyttes i felt 4 for rapport 10/50, mens tabell 5 angir hvilke koder som benyttes for å angi korrespondanse til balanseposter. Tabell 4. Oversikt over koder som definerer plass i balansen Kode Livsforsikring Skadeforsikring Eiendeler Eiendeler 1 Kontanter, innskudd og verdipapirer Kontanter, innskudd og verdipapirer 2 Utlån Utlån 3 Gjenforsikringsandel av forsikringsforpliktelser i livsforsikring, øvrige fordringer og eiendeler (finansielle, ekskl. eiendommer) 4 Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler 5 Realkapital Realkapital Gjenforsikringsandel av forsikringstekniske avsetninger i skadeforsikring, øvrige fordringer og eiendeler (finansielle, ekskl. eiendommer) Gjeld og egenkapital Gjeld og egenkapital 7 Gjeld og avsetninger (ekskl. forsikringsforpliktelser) Gjeld og avsetninger (ekskl. forsikringstekniske avsetninger) 8 Forsikringsforpliktelser (ekskl. risikoutjevningsfond) i livsforsikring og Forsikringstekniske avsetninger i skadeforsikring og ansvarlig lånekapital ansvarlig lånekapital 9 Egenkapital Egenkapital Tabell 5. Oversikt over koder som angir korrespondanse til balansepost Kode Korrespondanse 0 Ingen korrespondanse til balansepost 1-9 Korrespondanse til balansepost Felt 4: Objekt/post 2 posisjoner. Tosifret kode for balansepost. Felt 4 blir også benyttet til å angi resultatposter når det ikke er korrespondanse til balansepost jf. felt 3. - Felt 5: Underobjekt/underpost 2 posisjoner. Tosifret kode for underobjekt eller underpost 6

7 Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak - Felt 6: Løpetid/spesifikasjon 2 posisjoner. Tosifret kode for løpetid/spesifikasjon. Tabell 6 gir en oversikt over løpetids-/spesifikasjonskodene som benyttes i kodelistene. Tabell 6. Oversikt over løpetids-/spesifikasjonskoder i FORT Kode Løpetid/spesifikasjon 10 Driftskonto 13 Plasseringskonto 30 Under ett år 31 Over ett år 51 Forfall inneværende år 52 Forfall neste år 53 Forfall i 2. påfølgende år 54 Forfall i 3. påfølgende år 55 Forfall etter 3. påfølgende år Ingen fordeling 3.5 Klassifikasjonsvariabel IIa. Porteføljetilknytning og verdsettingsprinsipper Variabelen definerer regnskaps- og forsikringsmessige kjennetegn for resultat- og balansepostene ved porteføljetilknytning og bruk av verdsettingsprinsipp. Klassifikasjonsvariabel IIa er inndelt felt 6a og 6b. - Felt 6a: Porteføljekode i livsforsikring 3 posisjoner. Tresifret kode for portefølje. Det er kun livsforsikringsforetakene som skal fordele enkelte poster etter portefølje. Poster som skal fordeles på portefølje er i kodelistene markert med en bokstavkode i porteføljefeltet. Bokstavkoden angir referanse til fullstendige lister for mulige porteføljetyper som posten kan inndeles i. Tabell 7 gir en oversikt over hvilke bokstavkoder som benyttes i felt 6a og betydningen av disse. Tabell 7. Oversikt over porteføljekoder i FORT Bokstavkode Koden fordeles på følgende porteføljetyper: 1 Kollektivportefølje X 2 Investeringsvalgportefølje 3 Selskapsportefølje 6 Kontrakter uten investeringsvalg Y 7 Kontrakter med investeringsvalg Ingen fordeling - Felt 6b: Verdsettingskode 2 posisjoner. Tosifret kode for verdsetting av balansepostene. Poster som skal fordeles etter verdsetting er i kodelistene markert med en bokstavkode i verdsettingsfeltet. Bokstavkoden angir fullstendige lister for mulige verdsettingsprinsipper posten verdsettes etter. Tabell 8 gir en oversikt over hvilke bokstavkoder som brukes i felt 6b og betydningen av disse, mens tabell 9 gir en oversikt over verdsettingsprinsipper som benyttes i FORT. 7

8 Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak Tabell 8. Oversikt over verdsettingskoder i FORT Bokstavkode Koden fordeles på følgende verdsettingskoder Livsforsikring Skadeforsikring A , 30, 60 10, 20, 60 B 10, 20, 60 10, 20, 60 C 10, 51, 52 10, 51, 52 D 10, 52 10, 52 E 10 10, 60 F 40 40, 60 Ingen fordeling Ingen fordeling NB. Noen verdsettingskoder er ulike for livs- og skadeforsikring. Uthevet i tabellen. Tabell 9. Oversikt over verdsettingsprinsipper i FORT Verdsettingskode Verdsettingsprinsipper 10 Virkelig verdi med resultatføring 20 Tilgjengelig for salg 30 Egenkapitalmetoden 40 Verdireguleringsmodellen 51 Amortisert kost, Holdes til forfall 52 Amortisert kost, Øvrige 60 Anskaffelseskost 3.6 Klassifikasjonsvariabel III. Statistiske kjennetegn Variabelen definerer debitors/kreditors statistiske kjennetegn angitt ved institusjonell sektorkode, bransje- og landkode. Klassifikasjonsvariabel III er inndelt i felt 7, 8 og 9. - Felt 7: Sektorkode 5 posisjoner. Femsifret kode for angivelse av den institusjonelle sektortilhørigheten til motparten i fordrings-/ gjeldsforholdet (dvs. debitors/kreditors sektortilhørighet). Forklaring av innholdet finnes i Oversikt over statistiske kjennetegn. Poster som ikke skal fordeles på sektor er i kodelisten markert med i sektorfeltet, mens poster som skal fordeles etter debitors/kreditors sektortilhørighet er markert med en bokstavkode i dette feltet. Bokstavkoden angir referanse til fullstendige lister for institusjonell sektorgruppering. Tabell 10 gir en oversikt ulike institusjonelle sektorgrupperinger som benyttes i FORT. 8

9 Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak Tabell 10. Oversikt sektorgrupperinger med tilhørende sektorkoder Bokstavkode Grupperingen omfatter sektorkodene I1 010 og 9, IK 018, 019, 01010, 8, 9 og 910 A1 Alle sektorer unntatt sektorene 010, 018, 019, AF 111, 112, 11208, 151, 152, 15208, 210, 218, 219, 230, 238, 239, 250, 32010, 328, 329, 350, 358, 359, 360, 368, 369, 3, 410, 418, 419, 450, 458, 459, 4, 498, 499, 550, 558, 559, 570, 578, 579, 610, 650, 7, 708, 709, 820, 080, 910, 8 og 9. AS 112, 11208, 152, 15208, 210, 218, 219, 230, 238, 239, 320, 328, 329, 350, 358, 359, 360, 368, 369, 3, 410, 418, 419, 450, 458, 459, 4, 498, 499, 550, 558, 559, 570, 578, 579, 080, 910, 8 og 9. ES 210, 218, 219, 3, 450, 4, 498 og 499 VP 430 og 9 P1 111, 112, 11208, 151, 152, 15208, 210, 218, 219, 230, 208, 239, 250, 650, 7, 820, 850, 080 Skal ikke sektorgrupperes Merk at i FORT-rapporteringen benyttes det fjerde og femte siffer i sektorkoden til å angi fordeling mellom konsernforetak, tilknyttede- og felleskontrollerte foretak og øvrige for enkelte av balansepostene. Der hvor det anses mulig for forsikringsforetakene å ha konsernforetak eller tilknyttede- og felleskontrollerte foretak, er de to siste posisjonene i sektorkoden markert med xx. Foretakene skal ved rapportering benytte 08, 09 eller 10 i de 2 siste siffer i rapporteringen for sektorer med xx i siste posisjon i sektorkoden, avhengig av tilknytningsformen. Tabell 11 gir en oversikt over mulige tilknytningsformer. Tabell 11. Oversikt over tilknytningsformer Tallkode Tilknytningsform 09 Konsernforetak 08 Tilknyttede og felleskontrollerte foretak 10 Øvrige - Felt 8: Bransjekode. I kodelistene er det markert i nærings-/bransjefeltet om posten skal fordeles på bransjegruppe eller ikke. Hvis posten skal bransjegrupperes er dette markert med en bokstavkode i dette feltet. Bokstavkoden angir referanse til fullstendige lister for bransjegrupperinger. Tabell 12 gir en oversikt ulike bransjegrupperinger som benyttes i felt 8 9

10 Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak Tabell 12. Oversikt bransjegrupperinger i FORT Bokstavkode Grupperingen omfatter bransjekodene Livsforsikring Skadeforsikring BG 10, 08 10, 30, 40, 50 HB 1010, 1020, 1030,0810, 0820, 0830,0840,0850, 0860 og , 1020, 1030, 1040, 1050, 1060, 1070, 1080, 10, 11, 1110, 1120 DB 1010, 1020, 1030, 0811,0 812, 0813, 0814, 0815, 0821, 0822, 0823, 0824, 0825, 0831, 0832, 0835, 0836, 0839, 1010, 1020, 1030, 1040, 1050, 1060, 1070, 1080, 10, 11, 1110, 1120, 3250, 3260, 3270, 3280, 42, 4330, 4340, 5350, , 0847, 0848, 0849, 0851, 0852, 0855, 0856, 0859, 0860, 0871, 0875 og 0876 DB2 DB eksklusive 0876 AM 1040 Ingen fordeling Ingen fordeling Bransjekode: 10 Skadeforsikringsforpliktelser i alt. 30 Ikke- proporsjonal gjenforsikring av skadeforsikringsforpliktelser i alt. 40 Livsforsikrings-forpliktelser som kan tegnes av skadeforsikringsforetak i alt. 50 Ikke-proporsjonal gjenforsikring av livsforsikringsforpliktelser som kan tegnes av skadeforsikringsforetak i alt. - Felt 9: Landkode - 4 posisjoner. Firesifret kode for angivelse av landtilhørighet for motparten i transaksjonen eller fordrings-/gjeldsforholdet. Koden består av ISO-bokstavkode med to bokstaver (ISO 3166) med tillegg av (2 nuller). Dersom motpartens landtilhørighet er Danmark, skal posten kodes med DK i landfeltet. Liste over landkoder finnes i Oversikt over statistiske kjennetegn. I kodelistene er det markert i landfeltet om posten skal fordeles eller ikke. Tabell 13 gir en oversikt over hvilke bokstaver som benyttes i felt 9. Tabell 13. Oversikt bokstavkoder i landkodefeltet i FORT Bokstavkode Koden fordeles på følgende porteføljekoder: L Posten fordeles på land ved bruk av ISO-bokstavkoder med tillegg av. Ingen fordeling 3.7 Klassifikasjonsvariabel IV. Valutaslag Variabelen definerer valutaslag. Klassifikasjonsvariabelen IV består av felt Felt 10: Valuta 2 posisjoner. Tosifret kode for spesifikasjon av valuta. I kodelistene er det markert i valutafeltet om posten skal fordeles eller ikke. Tabell 14 gir en oversikt over valutakoder og valutaslag som benyttes i kodelistene 10

11 Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak Tabell 14. Oversikt valutakoder og valutaslag som benyttes i FORT Bokstavkode V Koden fordeles på følgende porteføljekoder: Posten fordeles på valutaslag med følgende koder Ingen fordeling 10 = Norske kroner 30 = Utenlandsk valuta, omregnet til NOK 3.8 Beløpsvariabel. Beløp Variabelen består av ett felt for rapportering av beløp. - Felt 11: Beløp - 12 posisjoner. Forsikringsforetaket henvises til avsnitt 5.5 i Veiledning til rapporteringen for nærmere forklaring av konkrete regler. Kort oppsummert skal beløp rapporteres som følger: - I hele tusen kroner. Eksempelvis skal 1,2 millioner kroner rapporteres som Poster i valuta omregnes til norske kroner. - Alle beløp skal i utgangspunktet rapporteres positivt. Poster som skal eller kan ha negativt fortegn er markert med negativt, kan være negativt eller lignende i kodelisten. - Negative beløp rapporteres med minustegn i posisjonen foran det første sifferet i beløpet. 3.9 Oppsummering av variabler og felter som benyttes i års- og kvartalsrapportene Tabell 15. Oversikt over variabler og felter som benyttes i kvartals- og årsrapportene. Benyttes i rapport Antall Variabel Felt Feltnavn posisjoner A Rapportørens Alle rapporter Identifikasjonsvariabel 9 posisjoner organisasjonsnummer B Rapportnummer Alle rapporter 2 posisjoner C Rapporteringsperiode Alle rapporter 6 posisjoner Styringsvariable 0 Plass i rapporten 38,46,47 2 posisjoner Plass i 20,21,38,46, posisjon resultatet/korrespondanse til Klassifikasjonsvariabel I resultatpost 11,20,21,38,46,47, posisjoner Art/inntekts-kostnadsart/ 3 Posisjon i balansen/ Alle rapporter Klassifikasjonsvariabel II 2 posisjoner korrespondanse til balansepost 4 Objekt/post Alle rapporter 2 posisjoner 5 Underobjekt/underpost Alle rapporter 2 posisjoner 6 Løpetid 10,50,60 2 posisjoner Klassifikasjonsvariabel IIa 6a Porteføljekode i livsforsikring 10,20,21,50 3 posisjoner Klassifikasjonsvariabel III 6b Verdsettingskode 10,50,60 2 posisjoner Sektor Bransje Land 10,11,20,21,50,51,60 38,46,47 11,38,51,60 5 posisjoner 4 posisjoner 4 posisjoner Klassifikasjonsvariabel IV 10 Valuta 10,11,51 2 posisjoner Beløpsvariabel 11 Beløp Alle rapporter 12 posisjoner 11

12 Finanstilsynet Statistisk sentralbyrå Forsikringsforetak 4 Innrapportering og datamottak Rapportene skal oversendes Statistisk sentralbyrå via Altinn, myndighetenes offisielle internettportal for innlevering av opplysninger til det offentlige. Her følger en kort veiledning: Logg inn på Altinn ( med personnummer, personlig passord og kode på mobil/kodeark/bankid. Etter innlogging velger du foretaket det skal rapporteres for. Foretaket må gi tilgang til personer som skal rapportere for seg. Foretaket må kontakte Altinn direkte for å få dette. Hvert foretak og hver rapport er registrert i en abonnementsfil. Det betyr at rapportøren automatisk skal få korrekt skjema (portal) for aktuelt kvartal/år i Min meldingsboks i Altinn (oppe til venstre i skjermbildet). Hit kommer man automatisk når rapportøren logger inn, ellers er det bare å klikke på fanen med Min meldingsboks. Her finner du alle skjemaer som er til behandling. Ferdigbehandlede skjemaer ligger under Arkivert. Rapportørene kan bruke skjemaene på to forskjellige måter. De kan enten legge ved et vedlegg, en flatfil (txt-fil) med faste posisjoner som f.eks. kommer fra regnearksmalen, eller bruke skjemaet til å fylle inn poster manuelt via nedtrekkmenyer. Denne siste metoden er ny for forsikring og pensjonskasser. Skjema for kvartals- og årsrapporteringen: Kvartal: RA-0693, Måndedsbalanse (Rapport 10) RA-0694, Tilleggskjema til kvartalsbalansen (Rapport 11) RA-0695, Resultatregnskap (Rapport 21) År: RA-0696, Årsresultatregnskap (rapport 20) RA-0697, Årsbalanse (Rapport 50) RA-0698, Tilleggsspesifikasjon År (rapport 51) RA-0699, Avledet balanse (rapport 60) RA-0746, Årsrapport for filial- og grenseoverskridende virksomhet, (rapport 38) RA-0747, Bransjefordeling av årsresultatet, livsforsikring (rapport 46) RA-0748, Bransjefordeling av årsresultatet, skadeforsikring (rapport 47) For en mer detaljert beskrivelse av prosedyren for oversendelse av rapporten via Altinn, gå til: Til høyre under Dokumenter finner du Altinn_Veiledning_FORT_PORT-2016.pdf. 12

13 Del II. Kodelister Rapport 10/50 Del II. Kodelister 5 Rapport 10/50. Balanse for livs- og skadeforsikring. Kodeliste for rapport 10/50. Balanse for livs- og skadeforsikring. Gjelder f.o.m. kvartalsrapporteringen: 1. kvartal 2018 Klassifikasjonsvariabel II Klass.variabel IIa Kl.v. III Kl.v. IV Beløpsvar. Felt 3 Felt 4 Felt 5 Felt 6 Felt 6a Felt 6b Felt 7 Felt 10 Felt 11 Korr. Kode Objekt/post Kode Underobjekt/underpost Kode Løpetid Portefølje Verd- Sektor Valuta Beløp i i liv setting 10 kr. EIENDELER (1-5): Kontanter og innskudd 1 15 Sedler og skillemynt 3 V 1 21 Bankinnskudd 10 Driftskonto X 10 IK V 13 Plasseringskto. X D IK V Verdipapirer 1 36 Aksjer, andeler og egenkapitalbevis 21 Aksjer, ekskl. aksjer i eiendoms- X A AS V selskaper 22 Aksjer i eiendomsselskaper X A AS V 31 Andeler i KS og ansvarlige selskaper, X A AS V ekskl. andeler i eiendomsselskaper 32 Andeler i eiendomsselskaper X A AS V 33 Andeler i indre eiendomsselskaper (IS) X A ES V 34 Andeler i andre indre selskaper (IS) X A ES V 82 Andeler i aksjefond X 10 VP V 84 Andeler i obligasjonsfond X 10 VP V 86 Andeler i pengemarkedsfond X 10 VP V 88 Andeler i kombinasjonsfond X 10 VP V 89 Andeler i andre fond X 10 VP V Egenkapitalbevis X B AS Rentebærende verdipapirer X C AF V 1 88 Finansielle derivater X 10 A1 V 1 89 Andre verdipapirer/finansielle eiendeler ekskl. utlån X B A1 V 2. Utlån 2 55 Utlån 37 Med pant i bolig X D A1 V 42 Andre pantelån X D A1 V 88 Verdipapir-/ repolån X D A1 V 92 Andre utlån X D A1 V 3.0 Gjenforsikringsandel av forsikringsforpliktelser i livsforsikring 3 08 Gjenforsikringsandel av forsikringsforpliktelser i livsforsikring 1/ Gjenforsikringsandel av forsikringstekniske avsetninger i skadeforsikring 3 26 Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie 3 27 Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning I1 V I1 V I1 V Øvrige fordringer og eiendeler (finansielle ekskl. eiendommer) 3 62 Opptjente, ikke forfalte inntekter 70 Leieinntekter 3 I1 V Andre inntekter 3 I1 V 3 63 Forskuddsbetalte kostnader 50 Direkte salgskostnader 3 I1 V Andre kostnader 3 I1 V 3 73 I regning med filial 3 9 V 3 75 Andre fordringer 10 Tegnet, ikke innbetalt kapital 3 IK V 31 Vedr. dir. forsikring, forsikringstakere X IK V 32 Vedr. direkte forsikring, mellommenn 3 IK V 40 Vedrørende gjenforsikring 3 IK V Andre fordringer ellers X A1 V 3 84 Eiendeler ved skatt (utsatt skattefordel) 3 I Andre eiendeler 50 Gjenforsikringsdepoter 3 I1 V Øvrige 3 I1 V 4. Immaterielle eiendeler 4 85 Immaterielle eiendeler 11 Goodwill 3 I1 V Andre immaterielle eiendeler 3 I1 V 5 Realkapital 5 86 Bygninger og annen fast eiendom, 10 Investeringseiendommer X E I1 ekskl. aksjer i eiendomsselskaper 20 Eierbenyttet eiendom X F I Maskiner, inventar og transportmidler 3 60 I1 13

14 Del II. Kodelister Rapport 10/50 Kodeliste for rapport 10/50. Balanse for livs- og skadeforsikring. Kvartals- og årsrapportering Klassifikasjonsvariabel II Klass.variabel IIa Kl.v. III Kl.v. IV Beløpsvar. Felt 3 Felt 4 Felt 5 Felt 6 Felt 6a Felt 6b Felt 7 Felt 10 Felt 11 Korr. Kode Objekt/post Kode Underobjekt/underpost Kode Løpetid Portefølje i liv Verdsetting Sektor Valuta Beløp i 10 kr. EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER (7-9): 7. Gjeld og avsetninger (ekskl. forsikringsforpliktelser/forsikringstekniske avsetninger) 7 55 Lån 88 Verdipapir-/repolån A1 V Likviditetslån A1 V 7 62 Påløpte, ikke forfalte kostnader 80 Lønn, ferielønn, honorarer o.l I1 V Andre kostnader I1 V 7 63 Mottatte, ikke opptjente inntekter 70 Leieinntekter I1 V Andre inntekter I1 V 7 71 Utbytte, konsernbidrag o.l 10 Utbytte/ egenkapitalbevisrenter siste år IK Konsernbidrag siste år I I regning med filial - 9 V 7 75 Annen gjeld 30 Vedrørende direkte forsikring IK 40 Vedrørende gjenforsikring IK V 50 Premiedepot fra gjenforsikr.foretak I1 V Annen gjeld ellers A1 V 7 88 Finansielle derivater X 10 A1 V 7 Avsetninger o.l. 11 Periodeskatt (kan være negativ) I1 V 13 Forpliktelse ved utsatt skatt knyttet til forsikringsforpliktelser/forsikringsteknis ke avsetninger under egenkapital I1 V 15 Andre forpliktelser ved utsatt skatt I1 V 70 Pensjonsforpliktelser 10 Andre avsetninger Forsikringsforpliktelser i LIVSFORSIKRING 8 01 Premiereserve og pensjonskapital mv. Y I Tilleggsavsetninger Y I Kursreguleringsfond 6 I Premiefond / innskuddsfond Y I Fond for regulering av pensjoner mv. Y I Andre tekniske avsetninger for 6 I1 10 skadeforsikringsvirksomheten 8 19 Ufordelte overskuddsmidler til forsikringskontraktene NB gyldig kode bare i rapport 10 Y I Brutto forsikringsforpliktelser i SKADEFORSIKRINGSFORETAK 8 26 Avsetning for ikke opptjent 11 I1 bruttopremie 8 27 Brutto erstatningsavsetning 11 I Avsetning for ikke avløpt risiko I Ansvarlig lånekapital 8 42 Ansvarlig lånekapital i form av rentebærende verdipapirer 11 Evigvarende D I1 V 22 Ordinære ikke-konvertible D I1 V 24 Konvertible D I1 V 8 49 Fondsobligasjoner 11 Evigvarende D I1 V 8 55 Andre ansvarlige lån 11 Evigvarende D A1 V 20 Andre D A1 V 9. Egenkapital 9 92 Selskapskapital 10 Aksjekapital IK Eierandelskapital IK Garantifond Egne aksjer (negativ) Egne eierandelskapital (negativ) Annen innskutt egenkapital 10 Overkurs Egenkapitalandel av sammensatte fin. IK 10 instrumenter o.a. egenkapitalinstrum. 30 Annen innskutt egenkapital IK Fondsobligasjonskapital I Fond mv. 10 Fond for vurderingsforskjeller Fond for urealiserte gevinster Risikoutjevningsfond (liv) Avsetning til naturskadefondet (skade) Avsetning til garantiordningen (skade) 10 14

15 Del II. Kodelister Rapport 10/50 Kodeliste for rapport 10/50. Balanse for livs- og skadeforsikring. Kvartals- og årsrapportering 1 Klassifikasjonsvariabel II Klass.variabel IIa Kl.v. III Kl.v. IV Beløpsvar. Felt 3 Felt 4 Felt 5 Felt 6 Felt 6a Felt 6b Felt 7 Felt 10 Felt 11 Korr. Kode Objekt/post Kode Underobjekt/underpost Kode Løpetid Portefølje i liv Verdsetting Sektor Valuta Beløp i 10 kr. 9. Egenkapital, forts Annen opptjent egenkapital Utbytte/grunnfondsbev.renter siste år Renter på fondsobligasjoner siste år I (kan være negativ) 50 Konsernbidrag siste år 10 Øvrig Ikke disponert resultat (netto) - kun kvartal 10 Endringer i kodelisten: Poster som tas ut fom. 1. kvartal Ansvarlig lånekapital 8 42 Obligasjonslån 30 Egenbeholdning (negativ) D I1 V 8 49 Fondsobligasjoner 30 Egenbeholdning (negativ) D I1 V 9. Egenkapital 9 93 Annen innskutt egenkapital 20 Tegnet, ikke reg. kapitalforhøyelse IK 10 Tekstlige endringer: Verdipapirer 1 40 Obligasjoner, sertifikater o.l. X C AF V Ansvarlig lånekapital 8 42 Obligasjonslån 11 Evigvarende D I1 V 22 Ordinære ikke-konvertible D I1 V 24 Konvertible D I1 V 30 Egenbeholdning (negativ) D I1 V 15

16 Del II. Kodelister Rapport 11 6 Rapport 11. Tilleggsspesifikasjoner til kvartalsrapporteringen for livs- og skadeforsikring Kodeliste for rapport 11. Tilleggsspesifikasjoner til kvartalsrap. for livs- og skadeforsikring Gjelder f.o.m. 1. kvartal 2018 Kl.v. I Klassifikasjonsvariabel I Klassifikasjonsvariabel II Kl.v. IIa Kl. v. III Kl.v. IV Bel.var. Felt 2 Felt 3 Felt 4 Felt 5 Felt 6 Felt 6b Felt 7 Felt 9 Felt 10 Felt 11 Art Korr. Kode Objekt/post Kode Underobjekt/underpost Kode Løpetid/ Verdsetting Sektor Land Valuta Beløp i Spesifikasj. 10 kr. 39. Landfordeling av balanseposter gjelder KUN LIVSFORSIKRINGSFORETAK Aksjer, andeler og egenkapitalbevis 20 Aksjer, inkl. eiendomsselskaper 9 L V 30 Andeler i KS og ansvarlige 9 L V selskaper, inkl. andeler i eiendomsselskaper 82 Andeler i aksjefond 9 L V 84 Andeler i obligasjonsfond 9 L V 86 Andeler i pengemarkedsfond 9 L V 88 Andeler i kombinasjonsfond 9 L V 89 Andeler i andre fond 9 L V Rentebærende verdipapirer Stats- og statsgaranterte sertifikater o.l. Andre sertifikater o.l. Stats- og statsgaranterte obligasjoner Andre obligasjoner L L L L V V V V 40. Underspesifikasjoner av balanseposter Rentebærende verdipapirer. 01 Sertifikater o.l. 30 Opprinnelig løpetid: Under A1 V ett år 03 Stats- og statsgaranterte C I Finansielle derivater 10 Valutarelaterte kontrakter 30 Renterelaterte kontrakter 50 Egenkapitalrelaterte ktr. 70 Varerelaterte kontrakter Andre kontrakter Utlån 60 Tapsnedskrivninger (negativ) A1 V Finansielle derivater 10 Valutarelaterte kontrakter 30 Renterelaterte kontrakter 50 Egenkapitalrelaterte ktr. 70 Varerelaterte kontrakter Andre kontrakter 91. Resultatposter i oppstillingsplanen for SKADEFORSIKRINGSFORETAK Forsikringsrelaterte driftskostnader 10 Salgskostnader 20 Endring i forskuddsbetalte direkte salgskostnader 30 Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader inkl. provisjoner for mottatt gjenforsikring Administrasjonskostnader knyttet til investeringer, herunder rentekostnader Resultatposter i oppstillingsplanen for LIVSFORSIKRINGSFORETAK Forsikringsrelaterte driftskostnader 10 Forvaltningskostnader Forvaltningskostnader og andre kostnader knyttet til selskapsporteføljen 20 Salgskostnader 30 Endring i forskuddsbetalte direkte salgskostnader 40 Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader (inkl. provisjoner for mottatt gjenforsikring) 10 Forvaltningskostnader 93. Spesifikasjon av resultatstørrelser for LIVSFORSIKRINGSFORETAK Premieinntekter ved nytegning ekskl. tilflytting 10 16

17 Del II. Kodelister Rapport 11 Kodeliste for rapport 11. Tilleggsspesifikasjoner til kvartalsrapporteringen for livs- og skadeforsikring Kl.v. I Klassifikasjonsvariabel I Klassifikasjonsvariabel II Kl.v. IIa Kl. v. III Kl.v. IV Bel.var. Felt 2 Felt 3 Felt 4 Felt 5 Felt 6 Felt 6b Felt 7 Felt 9 Felt 10 Felt 11 Art Korr. Kode Objekt/post Kode Underobjekt/underpost Kode Løpetid/ Verdsetting Sektor Land Valuta Beløp i Spesifikasj. 10 kr. Endringer i kodelisten: Poster som tas ut fom. 1. kvartal Kapitaltransaksjoner mv. med utlandet (Akkumulerte tall fra årets begynnelse) Aksjer, andeler og egenkapitalbevis 02 Kjøp av fondsandeler 9xx V 04 Salg av fondsandeler 9xx V 05 Kjøp (ekskl. kjøp av fondsandeler) 9xx V 06 Salg (ekskl. salg av fondsandeler) 9xx V Obligasjoner, sertifikater o.l. 02 Kjøp av sertifikater med 9 V utenlandsk utsteder mv. 04 Salg av sertifikater med 9 V utenlands utsteder mv. 06 Kjøp av obligasjoner med 9 V utenlandsk utsteder mv 08 Salg av obligasjoner med 9 V utenlandsk utsteder mv Utlån 01 Endring i utlån på utenlandske 9xx V debitorer Obligasjonslån, inkl fondsobligasjoner 01 Opptak av nye obligasjonslån 9 V 02 Avdrag/innfrielse 9 V Lån 01 Opptak av nye lån 9xx V 02 Avdrag/innfrielse 9xx V 40. Underspesifikasjoner av balanseposter Aksjer 27 Børsnoterte aksjer, ekskl. aksjer i eiendomsselskaper 28 Børsnoterte aksjer i eiendomsselskaper I1 V IK V 41. Verdipapirbeholdninger og markedsrisiko for SKADEFORSIKRINGSFORETAK med forvaltningskapital over 1 mrd Aksjer balanseført til virkelig verdi Andeler i fond 10 Knyttet til norske aksjer Knyttet til utenlandske aksjer Obligasjoner balanseført til virkelig verdi V (uten indekstilknyttet rente) Andeler i fond 10 Knyttet til obligasjoner mv. i NOK Balanseført verdi av obligasjoner mv. til amortisert kost (uten indekstilknyttet rente) Knyttet til obligasjoner mv. i utenlandsk valuta V 41. Verdipapirbeholdninger og markedsrisiko gjelder KUN LIVSFORSIKRINGSFORETAK Aksjer balanseført til virkelig verdi I Andeler i fond 10 Knyttet til norske aksjer Knyttet til utenlandske aksjer Obligasjoner balanseført til virkelig verdi V (uten indekstilknyttet rente) Andeler i fond 10 Knyttet til obligasjoner mv. i norske kroner Knyttet til obligasjoner mv. i utenlandsk valuta Balanseført verdi av obligasjoner mv. til 51 Forfall V amortisert kost (uten indekstilknyttet rente) inneværende år 52 Forfall neste år V 53 Forfall i 2. V påfølgende år 54 Forfall i 3. V påfølgende år 55 Forfall etter 3. V påfølgende år Gjennomsnittlig effektiv rente på 51 Forfall V obligasjoner mv. til amortisert kost inneværende år 52 Forfall neste år V 53 Forfall i 2. V påfølgende år 54 Forfall i 3. V påfølgende år 55 Forfall etter 3. påfølgende år V I1 17

18 Del II. Kodelister Rapport 11 Tekstlige endringer: 39. Landfordeling av balanseposter gjelder KUN LIVSFORSIKRINGSFORETAK Obligasjoner, sertifikater o.l Stats- og statsgaranterte sertifikater o.l. Andre sertifikater o.l. Stats- og statsgaranterte obligasjoner Andre obligasjoner L L L L V V V V 40. Underspesifikasjoner av balanseposter Obligasjoner, sertifikater o.l. 01 Sertifikater o.l. 30 Opprinnelig løpetid: Under ett år A1 V 18

19 Del II. Kodelister Rapport 20/21 7 Rapport 20/21. Resultatregnskap for livs- og skadeforsikring Kodeliste for rapport 20/21. Resultatregnskap for livs- og skadeforsikring Gjelder f.o.m. kvartalsrapporteringen: 1. kvartal 2018 Kl.v. Kl.v. III Klassifikasjonsvariabel I Klassifikasjonsvariabel II IIa Bel.var. Felt 1 Felt 2 Felt 3 Felt 4 Felt 5 Felt 6 Felt 6a Felt 7 Felt 11 Plass i res. Kode Inntekts-/kostnadsart Korr. Kode Objekt/post Kode Underobjekt/underpost Løpetid Portefølje Sektor Beløp i 10 kr. 1-3 INNTEKTER: 1.0 Premieinntekter for LIVSFORSIKRINGSFORETAK 1 05 Premier f.e.r 0 10 Forfalte premier, brutto Y I Avgitte gjenforsikringspremier I1 (negativt fortegn hvis kostnad) 1 07 Overføring av premiereserve, pensjonskapital mv. fra andre 0 Y I1 1.0 Premieinntekter for SKADEFORSIKRINGSFORETAK 1 05 Premieinntekter mv Forfalte bruttopremier I Avgitte gjenforsikringspremier I1 (negativt fortegn hvis kostnad) 0 30 Endring i avsetning for ikke opptjent bruttopremie (negativt fortegn hvis kostnad) 0 40 Endring i gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie (negativt fortegn hvis kostnad) Renteinntekter, utbytte, verdiendringer og netto realisert gevinst/tap 1 10 Renteinntekter mv Bankinnskudd Driftskonti (Løpetid) 10 X IK Plasseringskonti (Løpetid) 13 X IK 1 40 Rentebærende verdipapirer. X IK 2 55 Utlån X IK 0 88 Finansielle derivater X I Andre finansielle eiendeler X IK 1 35 Utbytte og andel av over-/ underskudd, samt renter på obligasjons- og pengemarkedsfond 1 60 Netto verdiendringer (negativ hvis netto negative verdiendringer) 1 70 Netto realisert gevinst/tap (negativ hvis netto realisert tap) 0 94 Forsikringsrelaterte renteinntekter I Aksjer, andeler og egenkapitalbevis 10 Obligasjons- og X IK pengemarkedsfond, renter av andeler 20 Eiendomsselskaper, X IK utbytte og konsernbidrag 70 Resultatandel,Ek-.metoden X IK (kan være negativ) Andre aksjer, utbytte og X IK konsernbidrag 1 89 Andre verdipapirer X IK 1 36 Aksjer, andeler og egenkapitalbevis, inkl. 10 Obligasjons-/pengemarkedsfond, X I1 andeler i obligasjons-/pengemarkedsfond verdiendr. 20 Eiendomsselskaper/-fond, X I1 verdiendringer i aksjer og andeler Andre aksjer og fond, X I1 verdiendringer 1 40 Rentebærende verdipapirer. X I Utlån X I Immaterielle eiendeler 10 Positive verdiendringer I Negative verdiendringer I Bygninger og annen fast eiendom X I Maskiner, inventar og transportmidler I Finansielle derivater X I Andre finansielle eiendeler/gjeld X I Forsikringsrelaterte verdiendringer 10 Positive verdiendringer I Negative verdiendringer I Aksjer, andeler og egenkapitalbevis, inkl. andeler i obligasjons-/pengemarkedsfond 10 Obligasjons/-pengemarkedsfond, realisert gevinst/tap 20 Eiendomsselskaper/-fond, realisert gevinst/tap i aksjer og andeler X I1 X I1 Andre aksjer og fond, X I1 realisert gevinst/tap 1 40 Rentebærende verdipapirer. X I Immaterielle eiendeler 10 Realisert gevinst I Realisert tap I Bygninger og annen fast eiendom X I Maskiner, inventar og transportmidler I Finansielle derivater X I Andre finansielle eiendeler/gjeld X I1 19

20 Del II. Kodelister Rapport 20/21 Kodeliste for rapport 20/21. Resultatregnskap for livs- og skadeforsikring Kl.v. Kl.v. III Klassifikasjonsvariabel I Klassifikasjonsvariabel II IIa Bel.var. Felt 1 Felt 2 Felt 3 Felt 4 Felt 5 Felt 6 Felt 6a Felt 7 Felt 11 Plass i res. Kode Inntekts-/kostnadsart Korr. Kode Objekt/post Kode Underobjekt/underpost Løpetid Portefølje Sektor Beløp i 10 kr. 2. Andre driftsinntekter 2 45 Provisjoner og administrasjonsgebyrer 0 83 Forsikringsagentprovisjoner og administrasjonsgebyrer 0 88 Provisjoner av finansielle tjenester, X (fulltegningsgarantiprovisjoner mv.) 2 55 Driftsinntekter faste eiendommer 0 X I Øvrige forsikringsrelaterte inntekter 0 3. Øvrige inntekter 3 65 Rente på skatt og andre inntekter i ikke-teknisk regnskap KOSTNADER: 4.0 Erstatninger og endringer i forsikringsforpliktelser (ekskl. andre resultatkomponenter og risikoutjevningsfond) LIVSFORSIKRINGSFORETAK 4 05 Erstatninger 0 10 Utbetalte erstatninger, brutto Y I Overføring av premiereserve og pensjonskapital mv. til andre forsikringsforetak/pensjonskasser 0 20 Gjenforsikringsandel (negativ hvis innt.) I1 0 Y I Resultatførte endringer i 0 01 Premiereserve / pensjonskapital mv. 01 Garanterte renter Y forsikringsforpliktelser 03 Øvrig brutto premiereserve Y (negativt fortegn hvis inntekt) 12 Gjenforsikringsandel Y 8 02 Tilleggsavsetninger 21 Årets tilleggsavsetninger Y 22 Overføring av tilleggsavsetn. Y fra andre 23 Til (fra) tilleggsavsetninger Y 27 Overføring fra tilleggsavsetn. Y til dekn. av renteunderskudd 8 03 Kursreguleringsfond Premiefond / innskuddsfond Garanterte renter Annen endring Y Y 8 07 Fond for regulering av pensjoner mv. Garanterte renter Y 0 09 Andre tekniske avsetninger f.e.r 11 Bruttoavsetninger 6 12 Gjenforsikringsandel Midler tilordnet forsikringskontraktene 8 01 Premiereserve og pensjonskapital mv. 10 Overskudd på 6 avkastn.resultat 20 Fra risikoresultat 6 30 Annen tilordning av 6 overskudd 8 06 Premiefond/innskuddsfond 10 Overskudd på 6 avkastn.resultat 20 Fra risikoresultat Fond for regulering av pensjoner mv. 10 Overskudd på avkastn.resultat Ufordelte overskuddsmidler til forsikringskontraktene (bare i rapp. 21) 20 Fra risikoresultat 6 Midler tilordnet forsikrings- 6 kontraktene 4.0 Erstatningskostnader, endring i forsikringstekniske avsetninger - SKADEFORSIKRINGSFORETAK 4 05 Erstatningskostnader 0 10 Betalte bruttoerstatninger I Gjenforsikringsandel av betalte bruttoerstatninger I1 (negativt fortegn hvis inntekt) 0 30 Endring i brutto erstatningsavsetning (negativt fortegn hvis inntekt) 0 40 Endring i gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning (negativ hvis inntekt) 4 08 Endring i øvrige forsikringstekniske avsetninger 8 29 Avsetning for ikke avløpt risiko 20

21 Del II. Kodelister Rapport 20/21 Kodeliste for rapport 20/21. Resultatregnskap for livs- og skadeforsikring Kl.v. Kl.v. III Klassifikasjonsvariabel I Klassifikasjonsvariabel II IIa Bel.var. Felt 1 Felt 2 Felt 3 Felt 4 Felt 5 Felt 6 Felt 6a Felt 7 Felt 11 Plass i res. Kode Inntekts-/kostnadsart Korr. Kode Objekt/post Kode Underobjekt/underpost Løpetid Portefølje Sektor Beløp i 10 kr. 4.1 Rentekostnader 4 10 Rentekostnader 8 Ansvarlig lånekapital IK 0 88 Finansielle derivater X I Andre finansielle forpliktelser X IK 0 94 Forsikringsrelaterte rentekostnader I1 5. Andre driftskostnader 5 45 Provisjoner, kurtasje mv Provisjoner til agenter mv Avgitt provisjon for mottatt gjenforsikring (negativ hvis inntekt) 0 30 Mottatt provisjon for avgitt gjenforsikring og gevinstandeler (negativ hvis inntekt) 0 40 Avgitt provisjon for mottatt koassuranse (negativ hvis inntekt) kun skadeforsikring 0 50 Mottatt provisjon for avgitt koassuranse (negativ hvis inntekt) kun skadeforsikring 0 88 Kurtasje mv Lønns- og personalkostnader 0 05 Lønn og feriepenger til ansatte 0 21 Arbeidsgiveravgift 0 28 Pensjonskostnader 0 50 Andre personalkostnader 5 52 Honorarer Driftskostnader faste eiendommer 0 X I Andre ordinære driftskostnader 0 10 Leie og driftskostnader vedr. lokaler og maskiner mv Andre forsikringsrelaterte driftskostnader og kostnader knyttet til finansielle eiendeler (kan være negativ) 0 89 Andre forsikringsrelaterte kostnader 5 71 Avskrivninger 4 85 Immaterielle eiendeler I Bygninger og annen fast eiendom X I Maskiner, inventar og transportmidler I1 6. Øvrige kostnader 6 65 Emisjonskostnader, rente på skatt og andre kostnader i ikke-teknisk regnskap Skattekostnader 8 05 Skattekostnader 0 05 Periodeskatt 0 11 For lite/mye(-) avsatt skatt tidligere år (kan være negativ) 0 92 Endring i forpliktelse ved utsatt skatt Andre resultatkomponenter (negativ hvis kostnad/tap), jf. 4-4, skadeforsikring og 4-6, livsforsikring 8 Andre resultatkomponenter (kan være negativ) 0 01 Verdiendringer eiendom, anlegg og utstyr 0 02 Verdiendringer immaterielle eiendeler 0 30 Aktuarielle gevinster og tap på ytelsesbaserte pensjonsordninger ytelser til ansatte (negativ hvis netto tap) 0 40 Valutakursdifferanser fra utenlandsk virksomhet 0 50 Gevinster og tap på finansielle eiendeler tilgjengelige for salg (negativ hvis netto tap) 21

22 Del II. Kodelister Rapport 20/21 Kodeliste for rapport 20/21. Resultatregnskap for livs- og skadeforsikring Kl.v. Kl.v. III Klassifikasjonsvariabel I Klassifikasjonsvariabel II IIa Bel.var. Felt 1 Felt 2 Felt 3 Felt 4 Felt 5 Felt 6 Felt 6a Felt 7 Felt 11 Plass i res. Kode Inntekts-/kostnadsart Korr. Kode Objekt/post Kode Underobjekt/underpost Løpetid Portefølje Sektor Beløp i 10 kr. 8.9 Andre resultatkomponenter (negativ hvis kostnad/tap) jf. 4-4, skadeforsikring og 4-6, livsforsikring, forts. 8 Andre resultatkomponenter (kan være negativ) 0 60 Effektiv andel av gevinster og tap på sikringsinstr. i kontantstrømsikring 0 70 Andel av andre resultatkomponenter ved anvendelse av egenkapitalmetoden 0 80 Justering av forsikringsforpliktelsene, kun livsforsikring 0 Skatt på andre resultatkomponenter 0 99 Andre resultatkomponenter ellers (kun kvartal) 9. Totalresultat hittil i år MÅ FYLLES UT. Gjelder kun kvartalsrapporteringen 9 01 Totalresultat hittil i år Totalresultat i året MÅ FYLLES UT. Gjelder kun årsrapporteringen 9 99 Totalresultat i året 0 Endringer i kodelisten: Tekstlige endringer: Renteinntekter, utbytte, verdiendringer og netto realisert gevinst/tap 1 10 Renteinntekter mv Obligasjoner, sertifikater X IK 1 60 Netto verdiendringer (negativ hvis 1 40 Obligasjoner, sertifikater X I1 netto negative verdiendringer) 1 70 Netto realisert gevinst/tap (negativ hvis netto realisert tap) 1 40 Obligasjoner, sertifikater 0 X I1 22

23 Del II. Kodelister Rapport 38 8 Rapport 38. Årsrapport for filial- og grenseoverskridende virksomhet for livs- og skadeforsikring Kodeliste for rapport 38. Årsrapport for filial- og grensekryssende virksomhet for livs- og skadeforsikring. Gjelder f.o.m Styr. var. Klassifikasjonsvariabel I Klassifikasjonsvariabel II Kl.v. III Bel.var. Felt 0 Felt 1 Felt 2 Felt 3 Felt 4 Felt 5 Felt 8 Felt 9 Felt 11 Plass Plass Kode Inntekts-/kostnadsart Korr. Kode Objekt/post Kode Underobjekt/underpost Bransje Land Beløp i i rapp i res. 10 kr. LIVSFORSIKRINGSFORETAK: 1. Resultatopplysninger for filialvirksomhet, bransje og landfordelt Premier 0 10 Forfalte premier, brutto HB L Erstatninger 0 10 Utbetalte erstatninger, brutto HB L Provisjoner, kurtasje mv Provisjoner til agenter mv. HB L 3. Balanseopplysninger for filialvirksomhet, bransje og landfordelt Utgående balanse 8 Forsikringsforpliktelser HB L 5. Resultatopplysninger for grensekryssende virksomhet, bransje og landfordelt Premier 0 10 Forfalte premier, brutto HB L Erstatninger 0 10 Utbetalte erstatninger, brutto HB L Provisjoner, kurtasje mv Provisjoner til agenter mv. HB L 7. Balanseopplysninger for grensekryssende virksomhet, bransje og landfordelt Utgående balanse 8 Forsikringsforpliktelser HB L SKADEFORSIKRINGSFORETAK: 1. Resultatopplysninger for filialvirksomhet, bransje og landfordelt Opptjente bruttopremier, direkte forsikring 0 HB L Betalte bruttoerstatninger, direkte forsikring 0 HB L Brutto erstatningskostnader, direkte fors. 0 HB L Provisjoner, kurtasje mv Provisjoner til agenter mv. HB L 0 40 Koassuranseprovisjoner mv. HB L 3. Balanseopplysninger for filialvirksomhet, bransje og landfordelt Utgående balanse 8 27 Brutto erstatningsavsetning 13 Direkte forsikring HB L 4. Opplysninger vedrørende ansvarsforsikring innen motorvogn for filialvirksomhet, landfordelt Antall skadetilfeller 0 AM L Antall forsikringsår 0 AM L 5. Resultatopplysninger for grensekryssende virksomhet, bransje og landfordelt Opptjente bruttopremier, direkte forsikring 0 HB L Betalte bruttoerstatninger, direkte forsikring 0 HB L Brutto erstatningskostnader, direkte fors. 0 HB L Provisjoner, kurtasje mv Provisjoner til agenter mv. HB L 0 40 Koassuranseprovisjoner mv. HB L 7. Balanseopplysninger for grensekryssende virksomhet, bransje og landfordelt Utgående balanse 8 27 Brutto erstatningsavsetning 13 Direkte forsikring HB L 8. Opplysninger vedrørende ansvarsforsikring innen motorvogn for grensekryssende virksomhet, landfordelt Antall skadetilfeller 0 AM L Antall forsikringsår 0 AM L 23